合同中需要约定税率吗不

[律师回复] 违约金一般不区分价款与税额，一般按照一个总额计算，比如一批货物价税合计的5%，计算销项税额是：违约金/（1+增值税率）×增值税率

[律师回复] 《中华人民共和国增值税暂行条例》第六条规定：销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。价外费用包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。 因此，销售合同没有执行，没有实际应税业务发生，该违约金不征收增值税。

[律师回复] 违约金是价外费用，需要缴纳增值税。税率为违约所销售的货物的适用税率，如销售货物适用17%的税率，则按17%税率计算，如所销售的货物为13%的税率，则按13%的税率计算。 违约金一般不区分价款与税额，一般按照一个总额计算，比如一批货物价税合计的5%，计算销项税额是：违约金/(1+增值税率)×增值税率。

[律师回复] 关于保山消费税税率征收范围的问题：《劳动合同法》规定，招用劳动者时，应当如实告知工作内容、条件、地点、职业危害、安全生产状况、劳动报酬等情况。打工者签订劳动合同前，应尽量对用人单位的这些情况以及企业文化、发展趋势、员工管理等进行全面了解，尽量与资质和声誉较好的单位签订劳动合同，从源头防范非法用工和侵害合法权益的情形发生。
　　二、签约落在纸上，莫签口头承诺合同。
　　《劳动合同法》规定，建立劳动关系，应当订立书面劳动合同。口头约定一旦发生纠纷各执一词，打工者往往有口难辩。所以，打工者要主动提出签订书面劳动合同。如单位不签，可向当地劳动保障部门反映并由其督促签订。
　　三、查清用人资格，莫签主体不适格合同。
　　事先了解单位名称、法人是谁等情况，注意与具备用工主体资格的人直接签订劳动合同，对于转包严重的行业要特别小心。比如，《关于加强建设等行业农民工劳动合同管理的通知》规定，建筑工程项目部、项目经理、包工头等都不具备用工主体资格。
　　四、细读合同条款，莫签条款不全合同。
　　《劳动合同法》规定，劳动合同应当具备单位名称、住所和法定代表人;劳动者姓名、住址和居民身份证号码;合同期限;工作内容和地点;工作时间和休息休假;劳动报酬;社会保险;劳动保护、劳动条件和职业危害防护等。外出打工，可向劳动保障部门索取规范合同文本，避免遗漏重要条款。若单位事先起草了文本，要仔细阅读对于报酬、岗位、试用期、合同终止与解除等重要条款以及岗位说明书、劳动纪律、工资支付规定等规章制度。
　　五、重要条款纸上约定，莫签模糊不清合同。
　　根据《劳动法》和《工资支付暂行规定》等规定，工资应以人民币形式支付，且至少每月支付一次。根据《最低工资规定》，工资在剔除加班工资和中班、夜班、高温、低温、有毒有害等特殊工作环境、条件下的津贴以及法定福利待遇等之后，不得低于当地最低工资标准。根据《建设领域农民工工资支付管理暂行办法》规定，工资严禁发放给“包工头”或其他不具备用工主体资格的组织和个人。而根据《劳动合同法》规定，试用期包含在劳动合同期限内。仅约定试用期的，试用期不成立。试用期工资不低于本单位相同岗位最低档工资或合同约定工资的80%.具体岗位、报酬、试用期限等未按上述要求表述清楚的，要及时说明并要求修订才可签订合同。
　　六、牢记基本权利，莫签侵犯权益合同。
　　《劳动法》规定，劳动者每周至少休息一日。《关于职工工作时间的规定》规定，标准工作时间每日8小时、每周40小时。还规定元旦、春节、劳动节、国庆节和其他法定休假日应安排休假。《社会保险费征缴暂行条例》等规定，各类企业职工、个体工商户和灵活就业人员，包括农民工，都应该参加基本养老保险。《劳动合同法》规定，应当严格执行劳动定额标准，不得强迫或变相强迫加班。安排加班应当按规定支付加班费。劳动者对危害生命安全和身体健康的劳动条件，有权提出批评、检举和控告。
　　七、掌握录用条件，莫签拖欠克扣合同。
　　用人单位随意设定“录用标准”，就可能出现以试用期“不符合录用条件”为由随意解除劳动合同，或随意降低、克扣工资或延长试用期限。所以，签订合同前，还要详细了解录用条件，最好书面确认录用条件。
　　八、拒绝违法行为，莫签卖身合同。
　　《劳动力市场管理规定》、《劳动合同法》规定，招用劳动者，不得扣押居民身份证和其他证件，不得要求提供担保或以其他名义收取财物。打工者要对提供虚假招聘信息、收取招聘费用、保证金或抵押金、扣押身份证等证件及“一切行动听从单位安排”等违法行为严词拒绝。因为，一旦签订，就如同卖身一样会失去行动自由，可能会出现加班加点、强迫劳动，甚至任意侮辱、体罚等严重侵害权益行为。
　　九、平等协商签订，莫签生死不管合同。
　　平等协商签订合同。签订前，也可向有关部门或公共职介机构咨询，确认合法性、公平性。要及时提出取消“工伤概不负责”等逃避责任的不平等条款。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 合同写明不含税不影响合同的效力。很多合同就注明，此价格不含发票，如果需要提供发票，需另外支付多少钱等。
在合同里面标明商品不含税是常见的一种商业行为，这种行为只要双方同意，并且依法交纳税费的，就是合法的。
《中华人民共和国合同法》第五十二条规定，有下列情形之一的，合同无效：
(一)一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益;
(二)恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益;
(三)以合法形式掩盖非法目的;
(四)损害社会公共利益;
(五)违反法律、行政法规的强制性规定。
第五十三条规定，合同中的下列免责条款无效：
(一)造成对方人身伤害的;
(二)因故意或者重大过失造成对方财产损失的。
《中华人民共和国合同法》第五十三条
合同中的下列免责条款无效：
(一)造成对方人身伤害的;
(二)因故意或者重大过失造成对方财产损失的。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税》的规定中明确个人独资企业和合伙企业（以下简称企业）每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5％-35％的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。
目前，个人独资企业的投资者缴纳个人所得税的税率未有调整，仍按上述规定执行。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 对适用增值税6征收率的政策依据为《财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税9号）：
（三）一般纳税人销售自产的下列货物，可选择按照简易办法依照6征收率计算缴纳增值税：
1、县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力。小型水力发电单位，是指各类投资主体建设的装机容量为5万千瓦以下（含5万千瓦）的小型水力发电单位。
2、建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料。
3、以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰（不含粘土实心砖、瓦）。
4、用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。
5、自来水。
6、商品混凝土（仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土）。
另外，需要注意的是，一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税后，36个月内不得变更。

[律师回复] 对于这个问题，解答如下, 增值税税率： （一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条 第二项、 第四项、 第五项另有规定外，税率为17。 （二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11： 1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐； 2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品； 3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物； 4.饲料、化肥、农药、农机、农膜； 5.规定的其他货物。 （三）纳税人销售服务、无形资产，除本条 第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6。 （四）纳税人出口货物，税率为零；但是，另有规定的除外。 （五）境内单位和个人跨境销售规定范围内的服务、无形资产，税率为零。 税率的调整，由决定。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 　　地方税，税的对称。由一国地方政府征收、管理和支配的一类税收。是依据税收的征收管理权及收入支配权进行的分类。地方税即属于地方固定财政收入，由地方管理和使用的税种。
　　地方税主要有：房产税、城镇土地使用税、车船使用税、城市维护建设税、印花税、筵席税、屠宰税、牲畜交易税、集市交易税等税种。此外，还将下列税收列作地方固定收入：
①地方国营企业所得税、地方国营企业调节税；
②石油部、电力部、石油化学总公司、有色金属总公司所属企业的产品税、营业税、增值税,以其30%作为地方财政固定收入；
③个人收入调节税、奖金税、建筑税、城乡个体工商业户所得税等。
　　

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 按《增值税暂行条例》规定，增值税一般税率为17%，低税率为13%，出口货物实行零税率。 增值税税率分类 （1）纳税人销售或者进口货物，除以下第二项、第三项规定外，税率为17%。 （2）纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%：粮食、食用植物油、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药、农机、农膜、农业产品、以及规定的其他货物。 （3）纳税人出口货物，税率为零；但是，另有规定的除外。 （4）纳税人提供加工、修理、修配劳务税率为17%。纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额。未分别核算销售额的，从高适用税率。 注：此外，对小规模纳税人，还有一个3%的征收率，但征收率不是税率。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 当年确定收入。《企业所得税法》第七条规定，收入总额中的下列收入为不征税收入：
(一)财政拨款；
(二)依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金；
(三)规定的其他不征税收入。根据《财政部、国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》（财税〔2011〕70号）的规定，企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计收入总额的财政性资金，同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除：
（一）企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件；
（二）财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求；
（三）企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。因此，企业收到各种名目的政府财政返还收入时，应看该项收入是否属于税法规定的不征税收入，其次看该项收入是否能同时满足上述财政性资金三个条件。如果企业收到的财政返还收入不符合上述政策规定，则应将此类收入作为应税收入，依法缴纳企业所得税。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税》的规定中明确个人独资企业和合伙企业（以下简称企业）每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5％-35％的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。
目前，个人独资企业的投资者缴纳个人所得税的税率未有调整，仍按上述规定执行。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税》的规定中明确个人独资企业和合伙企业（以下简称企业）每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5％-35％的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。
目前，个人独资企业的投资者缴纳个人所得税的税率未有调整，仍按上述规定执行。

[律师回复] 企业在收取违约金的时候，应该分几种不同的情况，在开具发票时区别对待，处理方法是不同的。

[律师回复] 解答如下, 普通发票的税率，一般纳税人的为17和13，小规模纳税人的工业一般是6，商业一般是4，小规模纳税人如果给一般纳税人，无论是开普通发票还是申购专用发票，税率只能是4、6，一般纳税人对一般纳税人税率还是17（或13）。营业税项目，税率是可能是3、5、20。农业行业的属于免税项目的，税率是0。增值税税率是17，不管开增值税专用发票，还是开增值税普通发票，增值税税率都是17。

[律师回复] 修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例》 第二条　增值税税率：　　 （一）纳税人销售或者进口货物，除本条第 （二）项、第 （三）项规定外，税率为17%。　　 （二）纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%：　　 1.粮食、食用植物油；　　 2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品；　　 3.图书、报纸、杂志；　　 4.饲料、化肥、农药、农机、农膜；　　 5.规定的其他货物。　　 （三）纳税人出口货物，税率为零；但是，另有规定的除外。　　 （四）纳税人提供加工、修理修配劳务（以下称应税劳务），税率为17%。

[律师回复] 您好，关于这个问题，我的解答如下, 对适用增值税6征收率的政策依据为《财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税9号）：
（三）一般纳税人销售自产的下列货物，可选择按照简易办法依照6征收率计算缴纳增值税：
1、县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力。小型水力发电单位，是指各类投资主体建设的装机容量为5万千瓦以下（含5万千瓦）的小型水力发电单位。
2、建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料。
3、以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰（不含粘土实心砖、瓦）。
4、用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。
5、自来水。
6、商品混凝土（仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土）。
另外，需要注意的是，一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税后，36个月内不得变更。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税》的规定中明确个人独资企业和合伙企业（以下简称企业）每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5％-35％的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。
目前，个人独资企业的投资者缴纳个人所得税的税率未有调整，仍按上述规定执行。

[律师回复] 一般纳税人维修费是开17%的税率。
修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例》
第二条　增值税税率：　　
（一）纳税人销售或者进口货物，除本条第
（二）项、第
（三）项规定外，税率为17%。　　
（二）纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%：　　
1.粮食、食用植物油；　　
2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品；　　
3.图书、报纸、杂志；　　
4.饲料、化肥、农药、农机、农膜；　　
5.规定的其他货物。　　
（三）纳税人出口货物，税率为零；但是，另有规定的除外。
（四）纳税人提供加工、修理修配劳务（以下称应税劳务），税率为17%。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 按《增值税暂行条例》规定，增值税一般税率为17%，低税率为13%，出口货物实行零税率。 增值税税率分类 （1）纳税人销售或者进口货物，除以下第二项、第三项规定外，税率为17%。 （2）纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%：粮食、食用植物油、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药、农机、农膜、农业产品、以及规定的其他货物。 （3）纳税人出口货物，税率为零；但是，另有规定的除外。 （4）纳税人提供加工、修理、修配劳务税率为17%。纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额。未分别核算销售额的，从高适用税率。 注：此外，对小规模纳税人，还有一个3%的征收率，但征收率不是税率。