个人房租怎么交税2024

[律师回复] 如果没有约定，一般是房东缴纳。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 土地租赁税费如何计算 一、营业税：按租赁收入依5%税率计征; 二、城建税：按营业税额依7%税率计征; 三、教育费附加：按营业税额依3%的征收率计征(有的地方还开征了地方教育附加，各地不同，征收率有1%，也有 1.5%。 四、印花税：按租赁收入千分之一贴花; 五、房产税：按租赁收入依12%的税率计征; 六、土地使用税：按实际占用土地的面积×依单位等级税额计算，“单位等级税额”是根据土地坐落的地点，由地税局事前确定的：从全国来看，“单位等级税额”如下： 1、大城市 1.5元至30元; 2、中等城市 1.2元至24元; 3、小城市0.9元至18元; 4、县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。 七、个人所得税：地税有可能按核定征收的办法计征，从全国来看，其附征率在1%-5%之间，普遍在2%- 2.5%之间。 中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第二条规定：在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，为城镇土地使用税(以下简称土地使用税)的纳税人，应当依照本条例的规定缴纳土地使用税。前款所称单位，包括国有企业、集体企业、私营企业、股份制企业、外商投资企业、外国企业以及其他企业和事业单位、社会团体、国家机关、军队以及其他单位;所称个人，包括个体工商户以及其他个人。 按照此规定，土地使用税应当由土地实际使用人缴纳。具体地讲：如果属于应税土地使用税的单位和个人出租土地的，那么应当由出租人缴纳土地使用税，如果是免税单位出租土地的，那么应当由承租人缴纳土地使用税。 但是需要注意一种特殊情况，即《财政部国家税务总局关于集体土地城镇土地使用税有关政策的通知》(财税〔2020〕56号)规定：在城镇土地使用税征税范围内实际使用应税集体所有建设用地、但未办理土地使用权流转手续的。由实际使用集体土地的单位和个人按规定缴纳城镇土地使用税。

[律师回复] 您好，关于这个问题，我的解答如下, 普通发票的税率，一般纳税人的为17和13，小规模纳税人的工业一般是6，商业一般是4，小规模纳税人如果给一般纳税人，无论是开普通发票还是申购专用发票，税率只能是4、6，一般纳税人对一般纳税人税率还是17（或13）。营业税项目，税率是可能是3、5、20。农业行业的属于免税项目的，税率是0。增值税税率是17，不管开增值税专用发票，还是开增值税普通发票，增值税税率都是17。

[律师回复] 好像是11%

[律师回复] 经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，每月减除3500元、承租经营所得适用）级数全年应纳税所得额税率（%）1不超过15000元的52超过15000元至30000元的部分103超过30000元至60000元的部分204超过60000元至100000元的部分305超过100000元的部分35（注：本表所称全年应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率个人所得税税率表二（个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营。）承包者工资不可以扣除，但可以减除必要的费用，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额个体工商户的生产

[律师回复] 单位出租房产的房产税，按照租金收入的12%进行缴纳。
一、定义：房产税，是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。
二、征收范围：称房产税“课税范围”，具体指开征房产税的地区。房产税暂行条例规定，房产税在城市、县城、建制镇和工矿区征收。城市、县城、建制镇、工矿区的具体征税范围，由各省、自治区、直辖市人民政府确定。
三、征收税率：
1、按房产余值计征的，年税率为1.2%；
2、按房产出租的租金收入计征的，税率为12%。从2001年1月1日起，对个人按市场价格出租的居民住房，用于居住的，可暂减按4%的税率征收房产税

[律师回复]
1、根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号 ）第十五条规定，增值税税率：（二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%。
　　
2、根据《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》（财税〔2016〕47号）第三条第二项规定，纳税人以经营租赁方式将土地出租给他人使用，按照不动产经营租赁服务缴纳增值税。
　　
3、根据 《国家税务总局关于发布lt;纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法gt;的公告》（国家税务总局公告2016年第16号）第三条第一项规定，一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。
　　总结：根据以上规定，纳税人以经营租赁方式将土地出租给他人使用，土地使用权出租税费则按照不动产经营租赁服务缴纳增值税，税率11%。如果是2016年4月30日前取得的不动产，则可以选择简易计税5%计算增值税。

[律师回复] 您好，关于开房租发票，承租人承担税，怎样算税金这个问题，我的解答如下, 租房市场日渐火爆，但房东们也经常忧虑一件事情，就是房子租出去，租金收不到该怎么办?承租人不交房租，出租人可以采用法律手段维权。
根据相关法律规定，承租人无正当理由未支付或者迟延支付租金的，出租人可以要求承租人在合理期限内支付。这里的合理期限需要根据具体情况而定，双方可以协商。如果出租人经要求后还是拒不缴付，出租人就可以请求强制其缴纳租金了。如果是经合理期限后承租人逾期仍不支付的，出租人可以解除合同。如果房东采取解除合同的措施，一定要将解除合同的通知送达到承租人，否则合同未解除。另外，承租人不交房租也构成了违约，出租人可以要求其支付合理的违约金。
另外，根据合同意思自治原则，双方可以在订立合同时自由创设权利义务，以及对违约责任作出规定。因此，如果担心承租人日后不交房租，在订立房屋租赁合同时可以对违约的处理方式作出约定，包括解除合同、违约金的计算、甚至包括一些停水、停电措施等。
《中华人民共和国合同法》第二百二十七条
承租人无正当理由未支付或者迟延支付租金的，出租人可以要求承租人在合理期限内支付。承租人逾期不支付的，出租人可以解除合同。
《城市房屋租赁管理办法》第二十二条
承租人必须按期缴纳租金，违约的，应当支付违约金。

[律师回复] 社保是在社保局办理，但是地税代扣费。 1、企业可以带营业执照、税务证到地税办理地税代扣业务。在今后缴费的过程中只要去地税缴费即可。 2、如果是个人，则需要去社保局咨询，因为不同地区缴费地点不同。有社保局直接收费，也有银行代收或地税代收。具体询问当地社保局。 社会保险指国家为了预防和强制社会多数成员参加的，具有所得重分配功能的非营利性的社会安全制度。 社会保险是一种为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的一种社会和经济制度。社会保险计划由政府举办，强制某一群体将其收入的一部分作为社会保险税(费)形成社会保险基金，在满足一定条件的情况下，被保险人可从基金获得固定的收入或损失的补偿，它是一种再分配制度，它的目标是保证物质及劳动力的再生产和社会的稳定。社会保险的主要项目包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。

[律师回复] 对于房租出租税谁来承担这个问题，解答如下,
一、房租出租税谁来承担
房产税纳税人原则上是在征税范围内的房屋的产权所有人，具体分为以下几类：
1、产权属于全民所有的，由经营管理单位纳税;产权属集体和个人的，由集体单位和个人纳税;
2、产权出典的，由承典人纳税。所谓产权出典，是指产权所有人将房屋的产权在一定期限内典当给他人使用，而取得资金的一种融资业务;
3、产权所有人、承典人不在房屋所在地的，由房产代管人或者使用人纳税;
4、产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或使用人纳税。所谓租典纠纷，是指产权所有人在房产出典和租赁关系上，与承典人、租赁人发生各种争议，特别是权利和义务的争议悬而未决的;
5、无租使用其他单位房产的应税单位和个人，由使用人依照房产余值代缴纳房产税。
6、对居民住宅区内业主共有的经营性房产，由实际经营的代管人或使用人缴纳房产税。
从2009年1月1日起，外商投资企业、外国企业和外国人经营的在征收范围内的房产应缴纳房产税。
二、房屋租赁税怎么个交法
1、个人出租非住房应缴纳以下税款:房产税:以租金收入12%计算缴纳;.营业税:以租金收入的5%计算缴纳;印花税:按财产租赁合同租赁金额的千分之一贴花;税额不足1元,按1元贴花。
城市维护建设税及教育费附加:按纳税人所在地的不同适用7%、5%、1%三档税率和教育费附加率3%计算缴纳;个人所得税:每次收入不超过4000元的,减除费用800元,4000元以上的,减除20%的费用,其余额为应纳税所得额,税率是20%。
2、个人出租住房应缴纳以下税费:房产税:以租金收入4%计算缴纳;营业税:3%税率的基础上减半计算缴纳;城市维护建设税以及教育费附加:按纳税人所在地方不同适用7%、5%、1%三档税率与教育费附加率3%计算缴纳。
个人所得税:对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收;个人所得税:收入不超过4000元,减除费用800元,4000元以上,减除20%费用,其余额为应纳税所得额;免征城镇土地使用税、印花税。
3、企业纳税人出租,房产承租方用于经营应缴纳以下税款:房产税:以租金收入12%计算缴纳;营业税:以租金收入的5%计算缴纳;城市维护建设税及教育费附加:按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率和教育费附加率3%计算缴纳。

[律师回复] 根据你的问题解答如下,
一、出租车的车船税按发动机容量排气量适用的年基准税额计算缴纳。不同排量汽车的年基准税额如下图所示：
二、相关规定
1、车船税的税目分为5大类，包括乘用车、商用车、其他车辆、摩托车和船舶。其中：乘用车是指在设计和技术特性上主要用于载运乘客及随身行，核定载客人数包括驾驶员在内不超过9人的汽车。出租车属于“乘用车”。
2、车船税采用定额税率，又称固定税额。根据《车船税法》的规定，对应税车船实行有幅度的定额税率，即对各类车船分别规定一个最低到最高限度的年税额。具体适用税额由省、自治区、直辖市人民政府依照《车船税法》所附《车船税税目税额表》规定的税额幅度和的规定确定并报备案。
3、乘用车的年基准税额按发动机容量排气量分为七档，适用不同税率。如上图。排气量以车船登记管理部门核发的车船登记证书或者行驶证所载数据为准。乘用车以辆数为计税依据。计算公式为：乘用车应纳税额=计税单位数量×适用年基准税额

[律师回复] 对于这个问题，解答如下, 1、租赁合同的印花税是按照合同金额计算应纳税款,购买印花税票并在合同上予以粘贴贴花。 2、租赁合同的印花税按租赁金额1‰贴花。税额不足1元，按1元贴花。 3、印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。因采用在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名。印花税的纳税人包括在中国境内书立、领受规定的经济凭证的企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体、其他单位、个体工商户和其他个人。

[律师回复] 向税务局查询

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 2020最新房屋租赁合同简单版怎么写：出租方：______________（以下简称甲方）承租方：______________（以下简称乙方）甲、乙双方就房屋租赁事宜，达成如下协议： 一、甲方将位于____市____街道____小区__号楼________号的房屋出租给乙方居住使用，租赁期限自____年____月____日至____年____月____日，计__个月。 二、本房屋月租金为人民币____元，按月季度年结算。每月月初每季季初每年年初__日内，乙方向甲方支付全月季年租金。 三、乙方租赁期间，水费、电费、取暖费、燃气费、电话费、物业费以及其它由乙方居住而产生的费用由乙方负担。租赁结束时，乙方须交清欠费。 四、乙方同意预交________元作为保证金，合同终止时，当作房租冲抵。 五、房屋租赁期为________，从________年____月____日至________年____月____日。在此期间，任何一方要求终止合同，须提前三个月通知对方，并偿付对方总租金_______的违约金；如果甲方转让该房屋，乙方有优先购买权。 六、因租用该房屋所发生的除土地费、大修费以外的其它费用，由乙方承担。 七、在承租期间，未经甲方同意，乙方无权转租或转借该房屋；不得改变房屋结构及其用途，由于乙方人为原因造成该房屋及其配套设施损坏的，由乙方承担赔偿责任。 八、甲方保证该房屋无产权纠纷；乙方因经营需要，要求甲方提供房屋产权证明或其它有关证明材料的，甲方应予以协助。 九、就本合同发生纠纷，双方协商解决，协商不成，任何一方均有权向天津开发区人民提讼，请求司法解决。 十、本合同连一式__份，甲、乙双方各执__份，自双方签字之日起生效。甲方：______________乙方：______________________年____月____日。

[律师回复] 印花税是由纳税人按照规定应税的比例和定额自己购买并粘贴印花税票，这样就完成了缴纳的义务。印花税的主要纳税人立合同人、立据人、立账簿人、领受人、使用人。

[律师回复] 是房产税的一种，根据房产税暂行条例规定，按房产的租金收入计征，其公式为：应纳税额=租金收入×12%；以上是租赁税计算方式

[律师回复] 您好，关于这个问题，我的解答如下, 房屋出租应该缴纳：房产税、城市维护建设税及教育费附加、个人所得税免征城镇土地使用税和免征印花税。而房屋转租不需要交纳房产税。要缴纳城市维护建设税、教育费附加税、印花税和个人所得税。 房屋出租如何交税 1、房产税：以租金收入4%计算缴纳。 2、城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的增值税税额乘以城建税率(按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率)和教育费附加率3%计算缴纳。 3、个人所得税：对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元;4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。 4、免征城镇土地使用税和免征印花税。 房屋转租需要交税吗 1、房产税应该是比较明确的，转租人不是所有人因此不应纳税。对个人取得的房屋转租收入，国家税务总局《关于营业税若干问题的通知》(国税发〔1995〕76号)第五条规定，单位和个人将承租的场地、物品、设备等再转租给他人的行为也属于租赁行为，应按“服务业--租赁业”项目征收营业税。 2、房屋转租一般要交城市维护建设税、教育费附加税、印花税和个人所得税。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 转租房产税征收 房产税从租计征，从开始租赁的月份的下个月开始计税到年底，按照租金的12%交税，没有土地租赁面积的地按照实际租赁房屋面的2倍计算土地使税，计税期间同房产税，每平米多少钱到地税管理科去查或者问专管员。 根据《房产税暂行条例》第二条的规定：房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的，由经营管理的单位缴纳。产权出典的，由承典人缴纳。 产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或者使用人缴纳。单位和个人出租房产的，房产税由产权所有人按照取得的租金收入缴纳房产税，《房产税暂行条例》明确房产税的纳税义务人为房产所有人，而转租人对于转租房产不具有所有权，仅有使用权，所以转租行为不应征收房产税。 转租会计处理 各方的会计处理视两种租约的性质而定。 (1)原出租人的会计处理:若原承租人将租赁资产转给第三方，原出租人和原承租人之间的租约仍属有效，转租对原出租人的会计毫无影响，其原有会计处理不变。 (2)新承租人的会计处理:新承租人和原出租人及原租约无任何直接联系，应根据和原承租人(即新出租人)所订租约规定的条件，作出相应的会计处理。 (3)原承租人(即新出租人)的会计处理:转租赁的会计处理，对原承租人而言，较其他两方复杂。原承租人究竟应当如何归类处理转租业务，取决于原租约和新租约所具备的条件 转租租约规定 租赁届满，租赁资产的所有权转移给承租人，而用包含有承租人以廉价购买租赁资产的选择权，原承租人可以任何方式转移该资产。至于转租究竟属于何种性质，则由新租约的特点决定，可根据一定的标准加以归类，然后或作经营租赁处理。或作销售式融资租赁、直接融资租赁处理。 若原租约不符合以上两个条件，但符合融资租赁应具备的其他两个条件:租赁期长于或等于租赁资产预计经济寿命的75%;或最低租赁付款额的现值高于或等于租赁资产公允价值的90%，原承租人也可以经营租赁、直接融资租赁和销售式融资租赁等方式转租新租约不可包含所有权将转移、或允许承租在租期届满时以名义价款购入租赁资产的条款。 若原租约属经营租赁性质，转租也只能是经营租赁。无论在哪种租赁方式下，原租赁下尚未摊销的租赁资产余额，一般应作为新租赁的租赁资产的成本处理。

[律师回复] 解答如下,
一、营业税：按租赁收入依5%税率计征；　　
二、城建税：按营业税额依7%税率计征；　　
三、教育费附加：按营业税额依3%的征收率计征（有的地方还开征了地方教育附加，各地不同，征收率有1%，也有1.5%。　　
四、印花税：按租赁收入千分之一贴花；　　
五、房产税：按租赁收入依12%的税率计征；　　
六、土地使用税：按实际占用土地的面积×依单位等级税额计算，“单位等级税额”是根据土地坐落的地点，由地税局事前确定的：从全国来看，“单位等级税额”如下：　　
1、大城市1.5元至30元；　　
2、中等城市1.2元至

[律师回复] 您好，关于这个问题，我的解答如下, 房屋出租应该缴纳：房产税、城市维护建设税及教育费附加、个人所得税免征城镇土地使用税和免征印花税。而房屋转租不需要交纳房产税。要缴纳城市维护建设税、教育费附加税、印花税和个人所得税。 房屋出租如何交税 1、房产税：以租金收入4%计算缴纳。 2、城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的增值税税额乘以城建税率(按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率)和教育费附加率3%计算缴纳。 3、个人所得税：对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元;4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。 4、免征城镇土地使用税和免征印花税。 房屋转租需要交税吗 1、房产税应该是比较明确的，转租人不是所有人因此不应纳税。对个人取得的房屋转租收入，国家税务总局《关于营业税若干问题的通知》(国税发〔1995〕76号)第五条规定，单位和个人将承租的场地、物品、设备等再转租给他人的行为也属于租赁行为，应按“服务业--租赁业”项目征收营业税。 2、房屋转租一般要交城市维护建设税、教育费附加税、印花税和个人所得税。