中国刑法隐瞒境外存款罪怎么立案

一、中国刑法隐瞒境外存款罪怎么立案

隐瞒境外存款罪立案条件是：

涉嫌隐瞒境外存款，折合人民币数额在30万元以上的，应予立案。行为人犯此罪的，应处二年以下有期徒刑或者拘役。情节较轻的，由其所在单位或者上级主管机关酌情给予行政处分。

法律依据：

《刑法》第三百九十五条

国家工作人员的财产、支出明显超过合法收入，差额巨大的，可以责令该国家工作人员说明来源，不能说明来源的，差额部分以非法所得论，处五年以下有期徒刑或者拘役。差额特别巨大的，处五年以上十年以下有期徒刑。财产的差额部分予以追缴。

国家工作人员在境外的存款，应当依照国家规定申报。数额较大、隐瞒不报的，处二年以下有期徒刑或者拘役。情节较轻的，由其所在单位或者上级主管机关酌情给予行政处分。

二、隐瞒境外存款罪的构成要件是什么

(一)隐瞒境外存款罪的主体是特殊主体，即只能由国家工作人员构成。

(二)隐瞒境外存款罪在主观方面表现为故意犯罪，即明知国家工作人员在境外存款依照国家规定应当申报而故意隐瞒不报。如果不是出于故意隐瞒，而是对国家的申报不明知，或准备申报而暂未申报等，都不能构成此罪。隐瞒不报境外存款的动机是多种多样，但无论是何种动机，都不影响隐瞒境外存款罪的成立。

(三)隐瞒境外存款罪的客体是复杂客体，即国家机关的正常活动和国家对外汇的管制。

(四)隐瞒境外存款罪在客观方面表现为，在境外有数额较大的存款，依照国家有关规定应当申报而隐瞒不报的行为。所谓“隐瞒不报”是指国家工作人员在境外存入境外所得的合法收入或是非法收入不按国家有关规定申报而隐瞒存入境外地区的银行或其他国家银行。

三、隐瞒境外存款罪与非罪如何区分

隐瞒境外存款罪不以存款来源的违法性为构成要件，在境外取得的合法收入，也属于规定的境外存款，如依法继承的财产等。因为隐瞒境外存款罪的立法原则是针对境外存款的监督，而不在于追究其财产来源是否有过错。构成隐瞒境外存款罪必须达到“数额较大”的标准，否则不构成隐瞒境外存款罪。

隐瞒境外存款罪属于结果犯，必须具备隐瞒不报境外存款，且数额较大的事实才能构成犯罪。因此，从犯罪形态看，这种犯罪只有既遂，没有未遂。

四、隐瞒境外存款一罪与数罪如何区分

对于国家工作人员在贪污、受贿后，将赃款转移出境，存入境外的银行的行为，法律已明确规定为犯罪。所以，如查明行为人已构成贪污罪或受贿罪，又将赃款偷偷转移存入境外，构成犯罪的，应分别定罪，实行数罪并罚。对确实查不出犯罪来源的“存款”，可只以隐瞒境外存款罪定罪量刑。如果国家工作人员的境外存款明显超过其合法收入，差额巨大不能说明来源是合法的，则应以巨额财产来源不明罪并处。

中国刑法隐瞒境外存款罪怎么立案，这个问题已经在上文清楚回答。本罪中的境外存款既可能是合法收人，也有可能是违法、犯罪所得，存款来源的性质不影响本罪的成立。隐瞒境外存款罪属于典型的不作为犯罪。查看了上文内容如果您的问题仍未得到解答，点击下方“立即咨询”按钮，会有专业律师在线为您解答。