商业银行并购贷款是什么意思，如何进行风险评估？

[律师回复] 环境保护的最终目的，是保护人体健康。目前，我国环境污染引起公众健康损害问题日益突出，甚至成为影响社会和谐稳定的重大问题，备受社会各界关注。因环境污染引起的健康问题影响范围广，后果严重，可能导致疾病、致癌、出生缺陷、不孕不育风险等，且隐蔽性强。环境保护法规定，国家建立健全环境与健康监测、调查和风险评估制度。 建立健全环境与健康监测、调查制度，是环境与健康管理的基础性工作，有利于加强对环境污染可能导致的健康损害进行监测调查，提取基础数据，以进一步对环境污染与健康损害进行分析和评价。 建立健全环境与健康风险评估制度，是指按照风险防控的要求，对环境污染可能导致的健康损害风险进行评估，并根据评估的结论采取相应的防控措施，防止或减少环境污染对健康造成的损害。 目前，环保部门和卫生部门已经着手开展相关工作。国家鼓励和组织开展环境质量对公众健康影响的研究，采取措施预防和控制与环境污染有关的疾病。比如，雾霾对公众健康的影响，目前虽然有很多研究，但仍然存在方法不统
一、过程不明晰、结论争议大等问题。这就需要国家通过资金投入等方式，鼓励和组织引导相关科研机构、政府部门、社会公众进行协作，加强基础性研究，尽快建立基本的分析模型、数据资料等。只有基础性工作做好了，相关的管理制度才能科学合理地进行设计。

[律师回复] 企业并购
企业并购包括兼并和收购两层含义、两种方式。国际上习惯将兼并和收购合在一起使用，统称为MA，在我国称为并购。即企业之间的兼并与收购行为，是企业法人在平等自愿、等价有偿基础上，以一定的经济方式取得其他法人产权的行为。
企业并购风险
(一)企业并购实施前的决策风险
目标企业的选择和对自身能力的评估是一个科学、理智、严密谨慎的分析过程，是企业实施并购决策的首要问题。如果对并购的目标企业选择和自身能力评估不当或失误，就会给企业发展带来不可估量的负面影响。在我国企业并购实践中，经常会出现一些企业忽略这一环节的隐性的风险而给自身的正常发展带来麻烦和困境的情况。概括而言，企业并购实施前的风险主要有：
1、并购动机不明确而产生的风险
一些企业并购一动机的产生，不是从企业发展的总目标出发，通过对企业所面临的外部环境和内部条件进行研究，在分析企业的优势和劣势的基础上，根据企业的发展战略需要形成的，而是受宣传的影响，只是在概略的意识到并购可能带来的利益，或是因为看到竞争对手或其他企业实施了并购，就非理性地产生了进行并购的盲目冲动。这种不是从企业实际情况出发而产生的盲目并购冲动，从一开始就着导致企业并购失败的风险。
2、盲目自信夸大自我并购能力而产生的风险
有的企业善于并购，有的企业不善于并购，可以说是基于提升和完善核心竞争力的的要求，但并购本身也是一种能力。既然是一种能力，很少企业是生而知之的。从我国一些实例看，一些企业看到了竞争中历史企业的软弱地位，产生了低价买进大量资产的动机，但却没有充分估计到自身改造这种劣势企业的能力的不足，如资金能力、技术能力、管理能力等，从而做出错误的并购选择，陷入了低成本扩张的陷阱。
(二)企业并购实施过程中的操作风险
企业实施并购的主要目标是为了协同效应，具体包括：管理协同、经营协同和财务协同，然而从实际情况来看，协同就如同鼓动，非常罕见。笔者认为，造成这种情况的主要原因是并购企业没有对企业实施并购过程中的风险加以识别和控制。这些风险主要包括：
1、信息不对称风险
所谓信息不对称风险，指的是企业在并购的过程中对收购方的了解与目标公司的股东和管理层相比可能存在严重的不对等问题给并购带来的不确定因素。由于信息不对称和道德风险的存在，被并购企业很容易为了获得更多利益而向并购方隐瞒对自身不利的信息，甚至杜撰有利的信息。企业作为一个多种生产要素、多种关系交织构成的综合系统，极具复杂性，并购方很难在相对短的时间内全面了解、逐一辨别真伪。一些并购活动因为事先对被并购对象的盈利状况、资产质量(例如有形资产的可用性、无形资产的真实性、债权的有效性)、或有事项等可能缺乏深入了解，没有发现隐瞒着的债务、诉讼纠纷、资产潜在问题等关键情况，而在实施后落入陷阱.难以自拔。
2、资金财务风险
每一项并购活动背后几乎均有巨额的资金支持，企业很难完全利用自有资金来完成并购过程。企业并购后能否及时形成足够的现金流入以偿还借入资金以及满足并购后企业进行一系列的整合工作对资金的需求是至关重要的。具体来说，财务风险主要来自几个方面：筹资的方式的不确定性、多样性，筹资成本的高增长性、外汇汇率的多变性等。因此，融资所带来的风险不容忽视。
(三)企业并购后整合过程中的“不协同”风险
企业并购的一大动因是股东财富最大化。为了实现这一目标，并购后的企业必须要实现经营、管理等诸多方面的协同，然而在企业并购后的整合过程中，未必一定达到这一初衷，导致并购未必取得真正的成功，存在巨大的风险：
1、管理风险
并购之后管理人员、管理队伍能否的得到合适配备，能否找到并采用得当的管理方法，管理手段能否具有一致性、协调性，管理水平能否因企业发展而提出更高的要求，这些都存在不确定性，都会造成管理风险。
2、规模经济风险
并购方在完成并购后，不能采取有效的办法使人力、物力、财力达到互补，不能使各项资源真正有机结合，不能实现规模经济和经验的共享补充，而是低水平的重复建设。这种风险因素的存在必将导致并购的失败。
3、企业文化风险
企业文化是在空间相对、时间相对漫长的环境下形成的特定群体一切生产活动、思维活动的本质特征的总和。并购双方能否达成企业文化的融合，形成共同的经营理念、团队精神、工作作风受到很多因素的影响，同样会带来风险。企业文化是否相近，能否融合，对并购成败的影响是极其深远的，特别是在跨国、跨地区的并购案中。
4、经营风险
为了实现经济上的互补性，达到规模经营，谋求经营协同效应，并购后的企业还必须改善经营方式，甚至生产结构，加大产品研发力度严格控制产品质量，调整资源配置，否则就会出现经营风险。

[律师回复] 企业并购
企业并购包括兼并和收购两层含义、两种方式。国际上习惯将兼并和收购合在一起使用，统称为MA，在我国称为并购。即企业之间的兼并与收购行为，是企业法人在平等自愿、等价有偿基础上，以一定的经济方式取得其他法人产权的行为。
企业并购风险
(一)企业并购实施前的决策风险
目标企业的选择和对自身能力的评估是一个科学、理智、严密谨慎的分析过程，是企业实施并购决策的首要问题。如果对并购的目标企业选择和自身能力评估不当或失误，就会给企业发展带来不可估量的负面影响。在我国企业并购实践中，经常会出现一些企业忽略这一环节的隐性的风险而给自身的正常发展带来麻烦和困境的情况。概括而言，企业并购实施前的风险主要有：
1、并购动机不明确而产生的风险
一些企业并购一动机的产生，不是从企业发展的总目标出发，通过对企业所面临的外部环境和内部条件进行研究，在分析企业的优势和劣势的基础上，根据企业的发展战略需要形成的，而是受宣传的影响，只是在概略的意识到并购可能带来的利益，或是因为看到竞争对手或其他企业实施了并购，就非理性地产生了进行并购的盲目冲动。这种不是从企业实际情况出发而产生的盲目并购冲动，从一开始就着导致企业并购失败的风险。
2、盲目自信夸大自我并购能力而产生的风险
有的企业善于并购，有的企业不善于并购，可以说是基于提升和完善核心竞争力的的要求，但并购本身也是一种能力。既然是一种能力，很少企业是生而知之的。从我国一些实例看，一些企业看到了竞争中历史企业的软弱地位，产生了低价买进大量资产的动机，但却没有充分估计到自身改造这种劣势企业的能力的不足，如资金能力、技术能力、管理能力等，从而做出错误的并购选择，陷入了低成本扩张的陷阱。
(二)企业并购实施过程中的操作风险
企业实施并购的主要目标是为了协同效应，具体包括：管理协同、经营协同和财务协同，然而从实际情况来看，协同就如同鼓动，非常罕见。笔者认为，造成这种情况的主要原因是并购企业没有对企业实施并购过程中的风险加以识别和控制。这些风险主要包括：
1、信息不对称风险
所谓信息不对称风险，指的是企业在并购的过程中对收购方的了解与目标公司的股东和管理层相比可能存在严重的不对等问题给并购带来的不确定因素。由于信息不对称和道德风险的存在，被并购企业很容易为了获得更多利益而向并购方隐瞒对自身不利的信息，甚至杜撰有利的信息。企业作为一个多种生产要素、多种关系交织构成的综合系统，极具复杂性，并购方很难在相对短的时间内全面了解、逐一辨别真伪。一些并购活动因为事先对被并购对象的盈利状况、资产质量(例如有形资产的可用性、无形资产的真实性、债权的有效性)、或有事项等可能缺乏深入了解，没有发现隐瞒着的债务、诉讼纠纷、资产潜在问题等关键情况，而在实施后落入陷阱.难以自拔。
2、资金财务风险
每一项并购活动背后几乎均有巨额的资金支持，企业很难完全利用自有资金来完成并购过程。企业并购后能否及时形成足够的现金流入以偿还借入资金以及满足并购后企业进行一系列的整合工作对资金的需求是至关重要的。具体来说，财务风险主要来自几个方面：筹资的方式的不确定性、多样性，筹资成本的高增长性、外汇汇率的多变性等。因此，融资所带来的风险不容忽视。
(三)企业并购后整合过程中的“不协同”风险
企业并购的一大动因是股东财富最大化。为了实现这一目标，并购后的企业必须要实现经营、管理等诸多方面的协同，然而在企业并购后的整合过程中，未必一定达到这一初衷，导致并购未必取得真正的成功，存在巨大的风险：
1、管理风险
并购之后管理人员、管理队伍能否的得到合适配备，能否找到并采用得当的管理方法，管理手段能否具有一致性、协调性，管理水平能否因企业发展而提出更高的要求，这些都存在不确定性，都会造成管理风险。
2、规模经济风险
并购方在完成并购后，不能采取有效的办法使人力、物力、财力达到互补，不能使各项资源真正有机结合，不能实现规模经济和经验的共享补充，而是低水平的重复建设。这种风险因素的存在必将导致并购的失败。
3、企业文化风险
企业文化是在空间相对、时间相对漫长的环境下形成的特定群体一切生产活动、思维活动的本质特征的总和。并购双方能否达成企业文化的融合，形成共同的经营理念、团队精神、工作作风受到很多因素的影响，同样会带来风险。企业文化是否相近，能否融合，对并购成败的影响是极其深远的，特别是在跨国、跨地区的并购案中。
4、经营风险
为了实现经济上的互补性，达到规模经营，谋求经营协同效应，并购后的企业还必须改善经营方式，甚至生产结构，加大产品研发力度严格控制产品质量，调整资源配置，否则就会出现经营风险。

[律师回复] 评估费用原则上是由交易双方自由协商的，可以约定由买方支付，也可以约定由卖方支付，还可以约定由中介公司从中介费中支付。一般情况下，二手房评估费大多由买方支付。法律依据：《城市房地产管理法》第六十条房地产转让或者变更时，应当向县级以上地方人民政府房产管理部门申请房产变更登记，并凭变更后的房屋所有权证书向同级人民政府土地管理部门申请土地使用权变更登记，经同级人民政府土地管理部门核实，由同级人民政府更换或者更改土地使用权证书。 法律另有规定的，依照有关法律的规定办理。

[律师回复] 需要根据犯罪情节确定，如果涉案人员已经被刑事拘留，那么近亲属应尽快当面咨询律师，由律师携委托手续会见涉案人员，了解案情后到侦查机关、检察机关等阅卷，掌握侦查机关所掌握的证据情况，了解检察机关的起诉意见等信息。对于犯罪嫌疑人的刑罚，需要根据会见、阅卷、与办案人员沟通后的结论来进行预估。在全面了解案情后，确定辩护方向，选择进行无罪辩护或罪轻辩护从而让犯罪嫌疑人摆脱刑罚或取得从轻、减轻刑罚的成果。

[律师回复] 目前过户费为；2、过户费用；
（1）契税；90平方米以下首次购房的按1%缴纳；90—140平方米按房价1.5%缴纳；140平方米以上按房价3%缴纳
（2）营业税：按房价5.5%缴纳。（2年以上免）卖方
（3）土地增值税；按房价1%缴纳。（五年以上免）卖方
（4）个人所得税：按房价1%或差额20%缴纳。所得税1%--差额20%（五年外的唯一普通住房免），卖方；
（5）房屋交易手续费；6元/平方米，
（6）房屋产权登记费：80.00元。也叫权属登记费
（7）房屋评估费；按评估额0.5%缴纳
（8）印花税金额为房价的0.05%，买卖双方
（9）公证费：房价0.3%

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 资产转让本身是一种买卖行为，转让资产的公司股东地位也不受影响。按照不同的类别，资产转让分为有形资产转让和无形资产转让，国有企业资产转让与非国有企业资产转让。
国有企业资产转让，即依法将国家对企业的出资所形成的权益转移给其他单位或者个人的行为。根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》的规定，为防止国有资产流失，必须进行资产评估，否则资产转让不合法，可能存在不生效的风险;非国有企业资产转让，如果不进行资产评估，主要的风险在于资产转让价与实际价值不符，如公司资产大于转让价，则损害了公司利益，不过这种转让行为若经过了股东会的同意与决策，属于平等主体之间的交易行为，法律尊重当事人双方的意思自治。
有形资产转让，包括动产或不动产等。无形资产转让，包括经营权、品牌使用权、项目开发权、设施冠名权、土地使用权、排污权等。
因此，如果是国有资产转让，一定要进行资产评估，以评估结论作为转让价的依据。否则存在转让不生效的风险，如果是其他资产转让则由转让双方协商一致即可。
法律依据：
《中华人民共和国合同法》第五十二条
有下列情形之一的，合同无效。
一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益;
恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益
以合法形式掩盖非法目的;
损害社会公共利益;
违反法律、行政法规的强制性规定

[律师回复] 食品安全风险评估指对食品、食品添加剂中生物性、化学性和物理性危害对人体健康可能造成的不良影响所进行的科学评估，包括危害识别、危害特征描述、暴露评估、风险特征描述等。一是获知有关食品安全风险信息后，应当立即向卫生行政部门通报；二是应当向卫生行政部门提出食品安全风险评估的建议，并提供有关信息和资料；三是当食品安全风险评估结果得出食品不安全结论的，应当依据职责范围立即采取相应措施，确保该食品停止生产经营，并告知消费者停止食用。

[律师回复] 对于这个问题，解答如下, 你好，看劳动仲裁内容是什么，一般来说，请求支付劳动报酬、工伤赔偿的案件是不能进行风险代理的。
根据案件的难度、标的额的大小、地域、风险代理的不同收费方式等情况，风险代理的收费比例在10到30之间，由当事人与律师协商确定。
另外，不是所有的案件都适合风险代理，也不是所有的案件都能使用风险代理的方式。按司法部等部门颁发的《律师服务收费管理办法》的相关规定，以下案件不适用风险代理：
1、婚姻、继承案件；
2、请求给予社会保险待遇或者最低生活保障待遇的；
3、请求给付赡养费、抚养费、扶养费、抚恤金、救济金、工伤赔偿的；
4、请求支付劳动报酬的等；
5、刑事诉讼案件；
6、行政诉讼案件；
7、群体性诉讼案件。

[律师回复] 常见的评估方法分为三类：平准净保费法、修正制方法和毛保费方法。
我国目前使用的主要是平准净保费方法和修正制方法，这两种方法都仅仅考虑死亡率和评估利率。

[律师回复] 房产按揭贷款评估费原则上有银行或者公积金中心承担，双方另有约定除外。
商业银行、住房公积金贷款中心，在个人购房信贷中，对房产价值进行评估，进行评估，是对抵押物进行评估，是其降低风险的必要措施，抵押物评估费是信贷成本的一部分，按建设部、人行、银监会《关于规范与银行信贷业务相关的房地产抵押估价管理有关问题的通知》（建住房2006第8号）的规定，理应由商业银行或公积金中心承担，但双方另有约定的，可以从其约定。
建设部、中国人民银行、中国银监会《关于规范与银行信贷业务相关的房地产抵押估价管理有关问题的通知》建住房2006第8号
房地产抵押估价原则上由商业银行委托，但商业银行与借款人另有约定的，从其约定。估价费用由委托人承担。

[律师回复] 在网上平台买彩票除了国家许可范围以外，其他网络彩票形式均属违法行为。针对网络和电话出售彩票，财政部2010年8月发布《互联网销售彩票暂行办法（征求意见稿）》以及《电话销售彩票暂行办法（征求意见稿）》，并公开征集意见。2012年3月，体育总局下发通知，要严格执行《彩票管理细则 》，叫停网络售彩。扩展资料彩票，也称奖券，以抽签给奖方式进行筹款，并非是赌博。

[律师回复] 《国有土地上房屋征收评估办法》第十六条规定，房地产价格评估机构应当按照房屋征收评估委托书或者委托合同的约定，向房屋征收部门提供分户的初步评估结果。分户的初步评估结果应当包括评估对象的构成及其基本情况和评估价值。房屋征收部门应当将分户的初步评估结果在征收范围内向被征收人公示。公示期间，房地产价格评估机构应当安排注册房地产估价师对分户的初步评估结果进行现场说明解释。存在错误的，房地产价格评估机构应当予以修正。
　　　第十七条规定，分户初步评估结果公示期满后，房地产价格评估机构应当向房屋征收部门提供委托评估范围内被征收房屋的整体评估报告和分户评估报告。房屋征收部门应当向被征收人转交分户评估报告。整体评估报告和分户评估报告应当由负责房屋征收评估项目的两名以上注册房地产估价师签字，并加盖房地产价格评估机构公章。不得以印章代替签字。
　　　法律只规定了做出评估报告的程序，并未规定期限。

[律师回复] 您好，关于城市房屋拆迁评估估价时点的思考这个问题，我的解答如下, 估价时点是评估房地产价格的时间界限，由于房地产市场是不断变化的，在不同的时间，同一宗房地产往往会有不同的价格。因此，房地产价格具有很强的时间性，在对城市进行评估时，估价时点是个十分重要的问题。
一、合理确定拆迁评估的估价时点根据《城市房屋拆迁管理条例》的规定，“的方式可以实行货币补偿，也可以实行房屋产权调换。货币补偿的金额，根据被拆迁房屋的区位、用途、建筑面积等因素，以房地产市场评估价格确定。”在拆迁中对被拆迁房屋和安置用房进行房地产价格评估时，必然会涉及到评估时点的确定问题，由于房屋拆迁是个动态的过程，从开始准备拆迁到拆迁实施直到房屋安置，一般需要三至五年时间，在这样长的时间里，以哪个时间作为拆迁评估的评估时点呢从实践中来看，至少有以下几个时点：决定拆迁日、拆迁动员日、拆迁许可证核发之日、拆迁公告日、开始拆迁日、拆迁完成日、开始安置日、安置完成日。在这么多的时点上，比较合理的价格时点是房屋拆迁许可证核发之日。因为根据规定，拆迁房屋的拆迁人取得房屋拆迁许可证后，方可实施拆迁。房屋拆迁许可证是启动房屋拆迁的法律依据，是拆迁人获准房屋拆迁的证明文件。拆迁人在申请房屋拆迁许可证时，必须向拆迁管理部门提供建设项目批准文件，建设用地规划许可证，国有批准文件，拆迁计划和拆迁方案及办理存款业务的金融机构出具的拆迁补偿安置资金证明等资料。拆迁管理部门对申请的资料进行认真的审查，严格把关。对不符合条件的拆迁项目，不发给房屋拆迁许可证；对符合条件的才发给房屋拆迁许可证。因此，核发房屋拆迁许可证之日，是整个拆迁过程中十分重要的日子，标志着拆迁工作的正式启动与实施。从此之后，拆迁范围内的单位和个人不得新建、扩建、改建房屋；改变房屋、土地用途和租赁房屋。也就是说，拆迁许可证核发之后，被拆迁房屋就不能再改变。以房屋拆迁许可证核发之日表现的房屋市场价格，无论是对拆迁人还是被拆迁人来说，都是比较合理的。
二、对被拆迁房屋和安置用房的估价应统一估价时点。在拆迁评估中，对于被拆迁人来说，如果采用货币补偿的，只涉及对被拆迁房屋的价格时点问题。如果采用产权调换的，不但要对被拆迁房屋估价，还要对安置用房进行评估。对于安置用房来说，与拆迁安置的方案有关，有的采用现房安置，有的采用期房安置。对于现房安置来说，对被拆迁房屋和安置用房的估价时点都是拆迁许可证核发之日，都是对现房的评估。但对期房评估时，因为期房有许多不确定因素，如安置房的时间、房屋的层次、朝向、室号、套型、周边环境等等无法确定，但是基本的区位，大概的面积等是确定的。对于期房来说，由于期房的建造时间有长有短，房价会随着时间的变化而变化，这里就存在着一定的风险。这风险有两种可能，一是房价上涨，二是房价下跌。采用将来的估价时点，如果房价上涨，被拆迁人要承受很大的风险；如果房价下跌，拆迁人要承受风险。特别是对被拆迁人来说，如果采用将来的估价时点，所承担的风险概率就比较高，显然对被拆迁人不利。那么，对期房的评估时点统一为拆迁许可证核发之日，这样，对被拆迁人来说，安置用房的房价已基本确定，不至于承担过多的风险，对于拆迁人来说，要根据自身的条件，抓紧落实安置用房，缩短工期，降低成本，抓好管理，提高效益。总之，这样对双方都有利。对期房如何进行评估呢这在实践中可以采取下列办法来评估：对被拆迁房屋及其附属物的评估，以公布的房屋货币补偿基准价为基本依据，结合该房屋具体区位、建筑结构、建筑面积、成新、层次、朝向、装修等因素由房地产评估机构评估确定。安置用房的估价应当与被拆迁房屋的估价同时进行，以房屋拆迁许可证核发的当年公布的房屋补偿基准价为基本依据，结合安置用房的区位等因素确定，朝向层次等因素在安置用房竣工，室号具体落实后，再结算。对于房屋的具体区位、建筑面积等因素，由估价师根据实际情况逐项评估。房屋具体区位是指评估对象所在地段的具置，区位差价系数在规定的幅度内由房地产估价师根据实际评估确定；建筑结构是指房屋的结构类型，不同的房屋结构考虑其结构差价率；建筑面积是指房屋所有权证或者其它合法房产凭证记载的建筑面积；成新是指房屋的新旧程度，由房地产估价师根据规定的房屋成新率标准，结合房屋的使用保养状况评估确定；层次是指房屋所在的楼层；朝向是指房屋结构的主方向及所在部位。其它因素可以包括房屋的户型、特殊建筑结构形式、周边环境等因素，其它因素差价率在规定的幅度内由房地产估价师根据实际评估确定。附属物的补偿价格根据规定的附属物补偿价格标准结合成新评估确定。装修的补偿价格根据规定的装修补偿价格标准结合成新评估确定。总之，估价时点即是房地产评估中的一个原则性问题，又是房地产评估中的一个技术性问题，它在房地产评估中具有特殊重要的意义，对于保障拆迁当事人的合法权益，具有十分重要的作用，在拆迁评估中应引起重视。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 在二手房交易过程中，购房人向银行提出贷款申请之后，银行会委派评估机构来对房子进行评估，银行根据评估机构出具的评估报告后才会和借款人进一步磋商借款事宜。
一般来说，评估机构会根据房子的位置、年代等实际情况得出一个数值，也就是评估价。购买房子的价格和评估价之间存在一定的差异，房屋评估价一般情况下会小于房屋的实际成交价。
比如实际操作中评估值为房子实际成交价格的80-90。受到建筑年代、装修、位置等各方面因素的影响。综合评估机构给出的房屋估值，以及对于风险、房屋折旧、借款人收入等情况的考虑，最终银行会同意申请人的申请，并发放贷款。同时也是后期缴纳税收的依据。
《资产评估法》
第二条本法所称资产评估（以下称评估），是指评估机构及其评估专业人员根据委托对不动产、动产、无形资产、企业价值、资产损失或者其他经济权益进行评定、估算，并出具评估报告的专业服务行为。

[律师回复] 1．金融机构在与客户建立业务关系时，客户向金融机构披露的信息；2．金融机构客户经理或柜面人员工作记录；3．金融机构保存的交易记录；4．金融机构委托其他金融机构或中介机构对客户进行尽职调查工作所获信息。5．金融机构利用商业数据库查询信息；6．金融机构利用互联网等公共信息平台搜索信息。金融机构在风险评估过程中应遵循勤勉尽责的原则，依据所掌握的事实材料，对部分难以直接取得或取得成本过高的风险要素信息进行合理评估。为统一风险评估尺度，金融机构应当事先确定本机构可预估信息列表及其预估原则，并定期审查和调整。

[律师回复] 1．金融机构在与客户建立业务关系时，客户向金融机构披露的信息；2．金融机构客户经理或柜面人员工作记录；3．金融机构保存的交易记录；4．金融机构委托其他金融机构或中介机构对客户进行尽职调查工作所获信息。5．金融机构利用商业数据库查询信息；6．金融机构利用互联网等公共信息平台搜索信息。金融机构在风险评估过程中应遵循勤勉尽责的原则，依据所掌握的事实材料，对部分难以直接取得或取得成本过高的风险要素信息进行合理评估。为统一风险评估尺度，金融机构应当事先确定本机构可预估信息列表及其预估原则，并定期审查和调整。

[律师回复] 1．金融机构在与客户建立业务关系时，客户向金融机构披露的信息；2．金融机构客户经理或柜面人员工作记录；3．金融机构保存的交易记录；4．金融机构委托其他金融机构或中介机构对客户进行尽职调查工作所获信息。5．金融机构利用商业数据库查询信息；6．金融机构利用互联网等公共信息平台搜索信息。金融机构在风险评估过程中应遵循勤勉尽责的原则，依据所掌握的事实材料，对部分难以直接取得或取得成本过高的风险要素信息进行合理评估。为统一风险评估尺度，金融机构应当事先确定本机构可预估信息列表及其预估原则，并定期审查和调整。

[律师回复] 评估报告，一般是指评估师根据相关的评估准则的要求，在履行必要评估程序后，对评估对象在评估基准日特定目的下的价值发表的、由其所在评估机构出具的书面专业意见。那评估报告怎么写呢评估报告应当包括下列主要内容：标题及文号、声明、摘要、正文、附件。
（一）标题及文号评估报告的标题及文号是不可缺少的内容。
（二）声明评估报告的声明应当包括以下内容：
（1）注册资产评估师恪守独立、客观和公正的原则，遵循有关法律、法规和资产评估准则的规定，并承担相应的责任；
（2）提醒评估报告使用者关注评估报告特别事项说明和使用限制；
（3）其他需要声明的内容。
（三）摘要评估报告摘要应当提供评估业务的主要信息及评估结论。
（四）正文评估报告正文应当包括：（1）委托方、产权持有者和委托方以外的其他评估报告使用者；（2）评估目的；（3）评估对象和评估范围；
（4）价值类型及其定义；
（5）评估基准日；
（6）评估依据；
（7）评估方法；
（8）评估程序实施过程和情况；
（9）评估假设；
（10）评估结论；
（11）特别事项说明；
（12）评估报告使用限制说明；
（13）评估报告日；
（14）注册资产评估师签字盖章、评估机构盖章和法定代表人或者合伙人签字。
（五）附件评估报告的附件是指与正文有关的数据、图片、表格等内容。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 刑事辩护人注意的风险有哪些 一、律师在递交手续时的风险法律规定，一般情况下，律师凭三证可会见犯罪嫌疑人、被告人。那么，是否意味着律师可以不用向办案机关递交手续，直接凭三证到会见? 实践中，根据新刑诉法规定，律师接受委托后，应当及时告知办案机关。因此，律师在接受委托后，应当先将委托人签署的委托书、律师事务所公函及律师证复印件，递交办案机关，之后再安排会见事宜。根据法律规定，律师可以向侦查机关了解案情，了解嫌疑人关押的地点，如果不到办案机关递交手续，就无法了解这些情况。律师只要履行了递交手续义务，办案机关及就应当安排律师到会见。这其中存在的风险是，可能会以律师没有将委托情况告知办案机关为由，拒绝律师会见。 二、律师会见时，存在被监听的风险法律规定，律师会见不被监听。但这并不意味着律师可以与犯罪嫌疑人无话不谈，而这些谈话是否可能引发不利于犯罪嫌疑人权利保障的后果?所以，律师在会见时仍要有被监听的意识。 虽然法律规定“律师会见不被监听”，但实际上否有监听或监控，律师是无法把握的。因此，律师有义务在会见时把该情况如实地告知被会见人。律师提供咨询意见，要自觉地接受法律和职业道德的约束，同时也要告知当事人要谨慎地提出咨询问题。这其中存在的风险是律师与犯罪嫌疑人无话不谈所产生的弊端，当事人可能怀疑律师不遵守保密和忠诚的职业道德，从而遭到当事人的投诉。 三、律师向犯罪嫌疑人提供时存在风险律师在会见犯罪嫌疑人、被告人时，不是什么话都可以说，什么问题都可以回答，什么要求都可以答应的。 实务中，在侦查阶段律师向犯罪嫌疑人提供咨询过程中，律师只能向犯罪嫌疑人、被告人讲清所涉罪名的实体、程序法律法规规定，应当让其根据法律的规定，如实陈述案件事实，而不可教犯罪嫌疑人、被告人如何陈述。如果律师教唆作虚假供述，律师将被投诉、处罚。 四、律师在会见时解答方面存在风险当犯罪嫌疑人、被告人提出明确的问题，比如“我可不可以这样讲”、“这个我要不要讲”、“我要不要交代”时，律师一般以这样的句式来回答较妥：“你这个问题是涉及主观方面的问题，关于主观方面，法律是这样规定的……”，“你这个问题涉及到犯罪对象是否适格的问题，关于这个问题，法律是这样规定的……”，“你这个问题，涉及到犯罪事实认定的原则，即排除合理怀疑原则的问题，关于这个原则，法律规定和实践掌握是这样的……”。也就是律师回答犯罪嫌疑人问题，要用法律条文及法律条文的解释、法律原则及法律原则的解释、基本法理、实践规则等。而不引导、不唆使犯罪嫌疑人、被告人作虚假辩解。若犯罪嫌疑人、被告人按律师明确的回答去做而又造成不利影响，其会投诉律师;律师教唆、引诱犯罪嫌疑人、被告人怎么辩解，也会遭到处罚。 五、律师在调查取证时存在有风险著名刑辩律师王思鲁说：“《刑法》第三百零六条像是悬在律师头顶的‘达摩克利斯之剑’，无疑是刑辩律师执业风险的来源之 一，也是许多律师对刑事辩护‘保持慎戒’的罪愧祸首”。 在侦查阶段，律师作为辩护人，是否可以进行调查取证?是否有权将犯罪嫌疑人所提供的作案工具提取而拒不提供?实务中，在侦查阶段，辩护律师除“犯罪嫌疑人不在现场、未达刑事责任年龄、系不负刑事责任的精神病人三类情形”外，不得调查其他证据。如果辩护律师在侦查阶段也可以全面展开调查的话，那就与国家机关的侦查权存在冲突。律师取到定罪或罪重的证据，不交出来是隐匿证据，很可能涉嫌《刑法》第三百零六条规定的帮助伪造、隐匿、毁灭证据罪，严重的将会被追究刑事责任。如果将对犯罪嫌疑人不利的证据提供出来，那就是违反《律师法》中“律师的责任是提出对犯罪嫌疑人、被告人无罪、罪轻和从轻、免除刑罚的材料和意见”的规定，是违反职业道德，也要遭受行业处罚。 六、传递家信中存在的风险犯罪嫌疑人、被告人近亲属的话，哪些可以传递给，哪些不能传递?律师是否可以带“家书”给犯罪嫌疑人、被告人看?是不是与案情无关的都可以传递?是不是什么材料都可以让其签? 实务中，律师不得秘密夹带家属的信件、物品进入，不得传递犯罪嫌疑人及其家属要带给对方的“暗语”，不得让犯罪嫌疑人签署与其定罪量刑有关的委托书、授权书等法律文件。刑诉法扩大了律师会见权，同时对律师的约束也加强了，对律师进出的各种监控和检查会更加严格。有些规定律师不得向犯罪嫌疑人传递信件和物品，如果违反了，可能导致其向司法行政部门发出处罚建议书。有些话有可能是有特殊含义的暗语，律师也要注意，不得传递，否则有串供之嫌。有些法律文件，涉及犯罪嫌疑人可能转移财产，转移赃款赃物，隐匿、毁灭证据，则不能签，否则可能涉嫌帮助伪造、隐匿、毁灭证据罪和掩饰、隐瞒犯罪所得罪。 七、律师在接待家属时存在的风险作为委托人的家属，有权向受委托的律师了解工作情况。 律师是将所有了解到的案情都告诉家属呢，还是一点都不向家属透露?不可以将案件细节透露给委托人，更不可以透露给委托人以外的其他人。《中华人民共和国保密法》规定，国家侦查犯罪的活动属国家秘密。律师如果将国家侦查犯罪的活动泄露，可能被认定为泄露国家秘密的违法甚至犯罪行为而遭受处罚。同时，律师如果将案件细节告知委托人，可能会造成委托人因救人心切而去实施串供，伪造、毁灭、隐匿证据等违法犯罪行为，从而对诉讼造成妨害。一旦发生结果，律师难逃其责。 八、律师在案卷使用方面存在的风险当案件在审查后，律师可以查阅、摘抄、复制全部案卷材料，对这些材料，是否有使用规则?可否复制一套给委托人?可否全部给犯罪嫌疑人审阅?可否上网披露或以其他方式公开? 律师可以通过复印、拍照方式复制案卷。原则上应当全卷复制。案卷材料在庭审公开前，不能通过上网等方式公开披露，不能复制给委托人;在庭审公开后，涉及国家秘密、商业秘密、个人隐私的部分，仍需保密，不得给当事人，不能上网披露。在公开审判前，案卷应属国家秘密，复印给委托人，属泄密行为。在庭审公开后，方可公开。如系不公开审理的案件，庭审后仍不允许公开。对涉及国家秘密、商业秘密、个人隐私的内容和情节，在解密前，不得公开。否则，轻则受到处罚，重则被追究刑事责任。 九、律师在核实证据方面存在风险如何向犯罪嫌疑人、被告人核实证据?是否可以全部展示供其审阅?在实务中律师在向犯罪嫌疑人、被告人核实证据时，对犯罪嫌疑人、被告人供述和辩解、书证、物证、鉴定意见可以直接展示给犯罪嫌疑人、被告人，供其核对。 对同案犯供述、证人证言等言词证据应就其中有异议的情节，通过口头方式进行核实。对于同案犯供述与辩解、证人证言等言词类证据，如果直接给犯罪嫌疑人、被告人审阅，可能使其产生不实辩解，一旦翻供，律师将有面临诱导之嫌疑。 十、律师出庭辩护存在的风险在庭审过程中，律师与法官意见很多时候会出现相互左的情况，律师在庭审过程中，应当规范辩护行为，听从法官指挥，以避免发生不必要的冲突。 在与法官意见不一的情况下，应当在表明意见后服从审判长指挥，不当场与审判长对抗。遇到审判程序违法情况，在庭后以书面形式提出。如果不听从法官指挥，可能会被视为扰庭秩序，导致被驱逐出法庭、罚款、司法拘留、建议进行行政处罚等结果。