企业所得税是根据什么缴纳的
最新修订 | 2024-04-30
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卞晓飞律师
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- 律师解析
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关于企业所得税的缴交事宜，主要是依据各家企业的应纳税所得额进行精准计算。而企业所得税乃是针对在我国境内合法登记注册的各类企业（包括外商投资企业及外国公司在内）所产生的源自境内外的生产经营所得及其他各类所得进行征收的税款类型。
至于如何确定应纳税所得额，其实就是将该等企业的年收入总额从非征税收入、法定免税额、各种费用支出以及按照相关规定可以弥补的往年亏损中予以相应抵扣后得出的结果。除此之外，作为企业所得税的纳税人，还包括了所有在中华人民共和国境内正式注册的企业、机关、事业单位、社会团体以及其他获得收入的各类组织机构。
值得注意的是，企业所得税的税率通常设定为25%，然而在某些特殊情形或者特定行业内，可能会享受到不同的税率优惠，例如高新技术产业往往会适用15%的税率标准。
- 法律依据
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《中华人民共和国企业所得税法》第四条
企业所得税的税率为25%。
非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20%。
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缴纳企业所得税后还需要缴纳个人所得税吗任何公司都要交企业所得税和个人所得税的。企业所得税是对企业生产经营所得和其他所得征收的所得税，私营企业缴纳企业所得税，是企业负担的。个人薪金超过国家标准的企业要代扣代缴个人所得税，还有企业股东分得红利的也须交纳个人所得税。
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股票转让所得缴纳企业所得税吗股票转让所得需要缴纳企业所得税。 按我国现行税法规定:企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或是清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税等内容。
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企业所得税由纳税人向谁缴纳企业所得税由纳税人向其所在地主管税务机关缴纳。企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。
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股票转让所得是否要缴纳企业所得税很多时候我们会发现，其实无论我们是在购物、出行、学习还是工作中，都是离不开法律知识的，我们应该要学会运用法律的武器来保护好自己的合法权益。如果您的生活正面临着与股票转让所得是否要缴纳企业所得税相关的问题而无法解决的话，那么可以从本文内容中来寻找答案。
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股息收入缴纳企业所得税吗股息收入是需要缴纳企业所得税的，但并不是所有的股息收入都需要缴纳企业所得税。
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企业取得的拆迁补偿缴纳所得税吗？搬迁企业根据搬迁规则，用企业搬迁收入购置或建造与搬迁前相同或类似性质、用途的固定资产和土地(以下简称重置固定资产)，以及进行技术改造或安置职工的，准予搬迁企业的搬迁收入扣除重置固定资产、技术改造和安置职工费用，其余额计入企业应纳税所得额。
工商税务案件·常见问题
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企业所得税是根据什么缴纳的
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股票转让所得是否要缴纳企业所得税
很多时候我们会发现，其实无论我们是在购物、出行、学习还是工作中，都是离不开法律知识的，我们应该要学会运用法律的武器来保护好自己的合法权益。如果您的生活正面临着与股票转让所得是否要缴纳企业所得税相关的问题而无法解决的话，那么可以从本文内容中来寻找答案。
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公司经营公积金缴费四个档次分别是什么
[律师回复] 解析：
住房公积金制度并未设定不同的级别区分，仅存在缴存基数以及缴费比例的差异性。
企业及其雇员的住房公积金缴存比例下限均为百分之五，而其上限则分别为百分之十二。
在实际操作中，具体的缴存比例将由企事业单位与雇员自主商定。
原则上，每个单位只能确定一种固定的单位缴存比例，而个人缴存比例应不低于且不得超过单位缴存比例。
缴存比例的取值必须是以百分之一为单位的整数倍。
法律依据：
《住房公积金管理条例》第十八条
职工和单位住房公积金的缴存比例均不得低于职工上一年度月平均工资的5%；
有条件的城市，可以适当提高缴存比例。
具体缴存比例由住房公积金管理委员会拟订，经本级人民政府审核后，报省、自治区、直辖市人民政府批准。
住房公积金制度并未设定不同的级别区分，仅存在缴存基数以及缴费比例的差异性。
企业及其雇员的住房公积金缴存比例下限均为百分之五，而其上限则分别为百分之十二。
在实际操作中，具体的缴存比例将由企事业单位与雇员自主商定。
原则上，每个单位只能确定一种固定的单位缴存比例，而个人缴存比例应不低于且不得超过单位缴存比例。
缴存比例的取值必须是以百分之一为单位的整数倍。
法律依据：
《住房公积金管理条例》第十八条
职工和单位住房公积金的缴存比例均不得低于职工上一年度月平均工资的5%；
有条件的城市，可以适当提高缴存比例。
具体缴存比例由住房公积金管理委员会拟订，经本级人民政府审核后，报省、自治区、直辖市人民政府批准。
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快速解决“房产纠纷”问题
受贿罪如何固定证据
[律师回复] 解析：
针对受贿罪的刑罚准则，通常是判处三年以下有期徒刑或拘役并处以罚金。
具体而言，受贿罪是指国家工作人员利用职务上的便利条件，向他人索要财务，或者涉嫌非法收受他人财物，从而为他人牟取利益的犯罪活动。
法律依据：
《刑法》第三百八十三条
对犯贪污罪的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：
（一）贪污数额较大或者有其他较重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。
（二）贪污数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。
（三）贪污数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产；数额特别巨大，并使国家和人民利益遭受特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。
第三百八十六条
对犯受贿罪的，根据受贿所得数额及情节，依照本法第三百八十三条的规定处罚。索贿的从重处罚。
针对受贿罪的刑罚准则，通常是判处三年以下有期徒刑或拘役并处以罚金。
具体而言，受贿罪是指国家工作人员利用职务上的便利条件，向他人索要财务，或者涉嫌非法收受他人财物，从而为他人牟取利益的犯罪活动。
法律依据：
《刑法》第三百八十三条
对犯贪污罪的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：
（一）贪污数额较大或者有其他较重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。
（二）贪污数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。
（三）贪污数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产；数额特别巨大，并使国家和人民利益遭受特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。
第三百八十六条
对犯受贿罪的，根据受贿所得数额及情节，依照本法第三百八十三条的规定处罚。索贿的从重处罚。
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女方出轨有证据能净身出户吗
[律师回复] 解析：
若获得配偶出轨的确凿证据，可诉求其净身离家；
然而，这必须发生在双方达成离婚共识、且出轨者自愿舍弃全部资产，全数转让于另一方之时。
倘若不具备上述条件，仅能遵循法定程序来公平划分和处置夫妻共有财产。
法律依据：
《中华人民共和国民法典》第一千零八十七条
离婚时，夫妻的共同财产由双方协议处理；
协议不成的，由人民法院根据财产的具体情况，按照照顾子女、女方和无过错方权益的原则判决。
对夫或者妻在家庭土地承包经营中享有的权益等，应当依法予以保护。
若获得配偶出轨的确凿证据，可诉求其净身离家；
然而，这必须发生在双方达成离婚共识、且出轨者自愿舍弃全部资产，全数转让于另一方之时。
倘若不具备上述条件，仅能遵循法定程序来公平划分和处置夫妻共有财产。
法律依据：
《中华人民共和国民法典》第一千零八十七条
离婚时，夫妻的共同财产由双方协议处理；
协议不成的，由人民法院根据财产的具体情况，按照照顾子女、女方和无过错方权益的原则判决。
对夫或者妻在家庭土地承包经营中享有的权益等，应当依法予以保护。
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工伤等级赔偿标准如何依据法律确定
[律师回复] 解析：
1.关于不同伤残等级的标准以及相应的赔偿标准，我们需要明确以下几点：
对于一级工伤事故，其一次性的伤残补助金应支付给伤者27个月的本人工资数额；
如果是二级伤残情况，则需支付25个月的本人工资；
对于三级伤残来说，其对应的一次性伤残补助金则为23个月的本人工资等。
值得注意的是，这些规定都是基于国家相关法律法规和政策所拟定的。
2.另外，在不同伤残等级下，伤者还可以享受到不同程度的伤残津贴待遇。
例如，对于一级工伤事故，其伤残津贴应按照伤者本人工资的90%进行发放；
若为二级伤残，则可享受本人工资的85%作为伤残津贴；
而对于三级伤残，其伤残津贴则为本人工资的80%等。
同样地，这些规定也是根据国家相关法律法规和政策所制定的。
3.最后，我们需要了解到，伤残等级总共分为十个级别，其中一级最为严重，十级则相对较轻。
这是为了更好地保障伤者的权益，同时也有助于社会各界对工伤事故的认识和理解。
法律依据：
《工伤保险条例》第三十五条
职工因工致残被鉴定为一级至四级伤残的，保留劳动关系，退出工作岗位，享受以下待遇：
（一）从工伤保险基金按伤残等级支付一次性伤残补助金，标准为：
一级伤残为27个月的本人工资，二级伤残为25个月的本人工资，三级伤残为23个月的本人工资，四级伤残为21个月的本人工资。
（二）从工伤保险基金按月支付伤残津贴，标准为：
一级伤残为本人工资的90%，二级伤残为本人工资的85%，三级伤残为本人工资的80%，四级伤残为本人工资的75%。
1.关于不同伤残等级的标准以及相应的赔偿标准，我们需要明确以下几点：
对于一级工伤事故，其一次性的伤残补助金应支付给伤者27个月的本人工资数额；
如果是二级伤残情况，则需支付25个月的本人工资；
对于三级伤残来说，其对应的一次性伤残补助金则为23个月的本人工资等。
值得注意的是，这些规定都是基于国家相关法律法规和政策所拟定的。
2.另外，在不同伤残等级下，伤者还可以享受到不同程度的伤残津贴待遇。
例如，对于一级工伤事故，其伤残津贴应按照伤者本人工资的90%进行发放；
若为二级伤残，则可享受本人工资的85%作为伤残津贴；
而对于三级伤残，其伤残津贴则为本人工资的80%等。
同样地，这些规定也是根据国家相关法律法规和政策所制定的。
3.最后，我们需要了解到，伤残等级总共分为十个级别，其中一级最为严重，十级则相对较轻。
这是为了更好地保障伤者的权益，同时也有助于社会各界对工伤事故的认识和理解。
法律依据：
《工伤保险条例》第三十五条
职工因工致残被鉴定为一级至四级伤残的，保留劳动关系，退出工作岗位，享受以下待遇：
（一）从工伤保险基金按伤残等级支付一次性伤残补助金，标准为：
一级伤残为27个月的本人工资，二级伤残为25个月的本人工资，三级伤残为23个月的本人工资，四级伤残为21个月的本人工资。
（二）从工伤保险基金按月支付伤残津贴，标准为：
一级伤残为本人工资的90%，二级伤残为本人工资的85%，三级伤残为本人工资的80%，四级伤残为本人工资的75%。
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股息收入缴纳企业所得税吗
股息收入是需要缴纳企业所得税的，但并不是所有的股息收入都需要缴纳企业所得税。
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公司经营企业申请破产后债务怎么办
[律师回复] 解析：
当公司正式宣告破产之际，其清偿债务的优先级依次为破产费用、共益债务；
在这两类债务得到妥善处理后，将会转向解决员工的薪资与伤亡补偿以及相关抚恤金问题；
然后，社会保险费用以及国家税务款项将依次支付；
最终，剩余的资金将用于清偿普通债权人的债权。
倘若在此过程中遇到同一顺位的债权人存在时，按照相应的比例进行分配与偿还。
法律依据：
《中华人民共和国企业破产法》第一百一十三条
破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，依照下列顺序清偿：
（一）破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金；
（二）破产人欠缴的除前项规定以外的社会保险费用和破产人所欠税款；
（三）普通破产债权。
破产财产不足以清偿同一顺序的清偿要求的，按照比例分配。
当公司正式宣告破产之际，其清偿债务的优先级依次为破产费用、共益债务；
在这两类债务得到妥善处理后，将会转向解决员工的薪资与伤亡补偿以及相关抚恤金问题；
然后，社会保险费用以及国家税务款项将依次支付；
最终，剩余的资金将用于清偿普通债权人的债权。
倘若在此过程中遇到同一顺位的债权人存在时，按照相应的比例进行分配与偿还。
法律依据：
《中华人民共和国企业破产法》第一百一十三条
破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，依照下列顺序清偿：
（一）破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金；
（二）破产人欠缴的除前项规定以外的社会保险费用和破产人所欠税款；
（三）普通破产债权。
破产财产不足以清偿同一顺序的清偿要求的，按照比例分配。
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快速解决“债权债务”问题
企业取得的拆迁补偿缴纳所得税吗？
搬迁企业根据搬迁规则，用企业搬迁收入购置或建造与搬迁前相同或类似性质、用途的固定资产和土地(以下简称重置固定资产)，以及进行技术改造或安置职工的，准予搬迁企业的搬迁收入扣除重置固定资产、技术改造和安置职工费用，其余额计入企业应纳税所得额。
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债务重组利得不缴纳企业所得税吗？
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[律师回复] 我在私人企业上班，七年多了，从来没买社保，叫你不做，那你就叫公司开盖章的书面辞退证明，这样，你就可以获得双倍经济补偿金的赔偿
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企业股权转让如何缴纳企业所得税
视具体情况而定。如果是月报，企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额。
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