每个月应交增值税怎么算

[律师回复] 解析：
关于一般烟草的税负情况如下所示：
首先，雪茄的税收系数为百分之三十六，这种税费在产品制造阶段收取；
其次，烟丝的税负比例同样设定为百分之三十，这一税费也是在产品制造成本中产生；
再次，对于商业批发而言，其税率为百分之十一，此外每销售一只烟还要额外缴纳0.005元的费用，这部分税费则是在批发环节进行征收；
最后，对于乙类卷烟来说，如果其调拨价格低于每条70元，那么其税收系数将被设定为百分之三十六，同时还需要额外缴纳每只0.003元的税费，这部分税费同样是在产品制造阶段产生。
除此之外，其他类型的烟草制品也会根据具体情况来确定相应的税收标准。
法律依据：
《中华人民共和国烟草专卖法》第三条
烟叶税的计税依据为纳税人收购烟叶实际支付的价款总额。

[律师回复] 解析：
在缴纳了既定的偷逃税额后，是否还会被判定有罪，需依据相关情节进行判断。
根据我方国家刑法明确规定，当税务部门依法发出追征通知后，若当事人能够及时补缴应付税款，并且也支付了相应的滞纳金，同时已经接受到了行政处罚的情况下，则将不再追究其刑事责任。
然而，对于在过去五年以内因逃避纳税行为而受到过刑事处罚的人员，或者是曾经被税务机构给予过两次及以上行政处罚的个体，此种情形之外的都应当予以排除在外。
法律依据：
《刑法》第二百零一条
纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任；但是，五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。

[律师回复] 解析：
在办理房地产继承手续之后，关于其后续出售时所应缴纳的各项税费包括如下几个方面：
首先，需要承担1.5%的契税；
其次，还需支付0.05%的合同印花税以及每套权证5元的印花税；
此外，可能面临着总计为房产估值的20%的个人所得税；
值得注意的是，为了获得继承权需要支付一笔2%的继承权公证费用；
最后，还将涉及到每套不动产100元的登记手续费。
法律依据：
《中人民共和个人所得税法》第三条
个人所得税的税率：
(一)综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；
(二)经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；
(三)利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

[律师回复] 解析：
关于房产税与土地使用税的具体计算方法如下：
首先，根据房产原值进行一次性扣除百分之三十之后所剩余的价值作为基础进行计算。
这部分价值将被用来计算年度应缴纳的税额，其计算公式如下：
年应纳纳税额=房产原值×(1-30%)×1.2%；
其次，在特定情况下，也可以按照年租金收入进行计算。
其计算公式如下：
年应纳纳税额=年租金收入×适用税率(12%)。
法律依据：
《中华人民共和国房产税暂行条例》第二条
房产税由产权所有人缴纳。
产权属于全民所有的，由经营管理的单位缴纳。
产权出典的，由承典人缴纳。
产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或者使用人缴纳。
第四条
房产税的税率，依照房产余值计算缴纳的，税率为1.2%；
依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12%。

[律师回复] 解析：
关于房屋契税的征收标准如下：
对于已婚人士或共同拥有家庭单位的个人，其家庭购买首套住房（该家庭成员包含购房者本人及其配偶、以及未成年子女），且住宅总面积在90平米以内的，可享受按照1%的比率缴纳契税；
而当住宅总面积超过90平米时，则需按照1.5%的比率进行契税的缴纳。
另一方面，若家庭已经购置了一套住房，之后再次购买住房，那么新购住宅的面积在90平米以内的，仍然可以按照1%的比例来缴纳契税；
但是如果新购住宅面积超过90平米的话，那么需要按照2%的比例来缴纳契税。
法律依据：
《税收征收管理法》第二十九条
除税务机关、税务人员以及经税务机关依照法律、行政法规委托的单位和人员外，任何单位和个人不得进行税款征收活动。

[律师回复] 解析：
无论商品包装是否作为独立项目进行定价，以及在会计制度中的相应核算方式，都应被包含在应税消费品的销售额内，用于交纳消费税。
对于增值税的一般纳税人和代他人或代理机构进行纳税的个体（在此仅作为例子），向购买者收取的附加费用及逾期包装物的押金，应当视作含税收入，在征收税费时，将其转换为不含税收入后，再纳入销售额中计算增值税（以下简称“增值税”）。
例如，假设甲企业（一般纳税人）销售了一辆摩托车（排量超过250毫升），同时还附带销售了该产品的包装，其中应税消费品的售价为20000元，包装物的价格为2000元，而应税消费品的消费税税率为10%，那么企业需要缴纳的消费税应为：
〔20000+2000÷(1+17%)〕×10%=2170.94（元）。
法律依据：
《个人所得税法》第十二条
纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。
纳税人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，按月或者按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。

[律师回复] 解析：
当您发现自己的个人信息遭受他人冒用且用于申报个人所得税时，您有权前往各级税务部门发起申诉。
对于此类因个人信息冒用引发的非涉及税收事项的纠纷或者法律责任，您同样有权向相关政府部门进行反映。
在此过程中，各级税务部门将全力以赴地与相关部门紧密合作，共同致力于保护您的合法权益。
请放心，无论您是否发起申诉，都不会因此而导致额外的税收负担。
同时，税务部门也会依据相关法律法规，对冒用您个人信息的单位或个人所涉及的税收违法行为进行严肃处理。
法律依据：
《中华人民共和国居民身份证法》第十七条
有下列行为之一的，由公安机关处二百元以上一千元以下罚款，或者处十日以下拘留，有违法所得的，没收违法所得：
（一）冒用他人居民身份证或者使用骗领的居民身份证的；
（二）购买、出售、使用伪造、变造的居民身份证的。
伪造、变造的居民身份证和骗领的居民身份证，由公安机关予以收缴。

[律师回复] 解析：
当涉及到房屋转让时所需承担的个人所得税时，它往往根据房地产交易所得利润的20%或房屋购买价格的1%来进行征收。
然而，若该房产证书已经达到满五年有效期，且此为购房者唯一的自住住宅的话，便可豁免个人所得税的缴纳义务。
个人所得税即是指调整征税机构与自然人之间，在个人所得税的征纳及管理过程中所产生的各种社会关系的法律规范的总体概括。
法律依据：
《个人所得税管理办法》第十五条
纳税人与扣缴义务人向税务机关双向申报制度是指，纳税人与扣缴义务人按照法律、行政法规规定和税务机关依法律、行政法规所提出的要求，分别向主管税务机关办理纳税申报，税务机关对纳税人和扣缴义务人提供的收入、纳税信息进行交叉比对、核查的一项制度。

[律师回复] 解析：
若虚开发票行为涉及的税收金额达到30万元人民币以上的，便属情节严重之范畴，将面临三年以下有期徒刑或拘役的处罚。
在此情况下，若犯罪分子能够真诚悔过并且符合缓刑适用条件的话，能否获得缓刑的判决，则需根据案件的实际情况进行综合判断和评估。
法律依据：
《中华人民共和国刑法》第二百零五条
【虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪】虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
单位犯本条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。
虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。

[律师回复] 解析：
出口退税的计算方法大致可以表述如下：
应退税额等于增值税发票上所显示的金额除以（1加上增值税征收率）再乘以出口货物退税率。
举例而言，如果某批货物的价值为100万人民币，其适用的增值税率为17％，同时该商品的退税率为13％的话，那么我们可以按照以下步骤进行计算：
首先，将100万人民币换算成美元，即1000000÷1.17≈862,954.72美元；
其次，根据上述公式，计算出应退税额，即862,954.72÷1.17×0.13≈105,355.11美元；
最后，将应退税额转换回人民币，即105,355.11×6.83≈715,000.00元人民币。
需要注意的是，以上计算过程中的汇率为2021年1月2日的实时汇率。
法律依据：
《出口货物退（免）税管理办法（试行）》第十二条
税务机关受理出口商出口货物退(免)税申报后，应在规定的时间内，对申报凭证、资料的合法性、准确性进行审查，并核实申报数据之间的逻辑对应关系。根据出口商申报的出口货物退(免)税凭证、资料的不同情况，税务机关应当重点审核以下内容：
(一)申报出口货物退(免)税的报表种类、内容及印章是否齐全、准确。
(二)申报出口货物退(免)税提供的电子数据和出口货物退(免)税申报表是否一致。
(三)申报出口货物退(免)税的凭证是否有效，与出口货物退(免)税申报表明细内容是否一致等。重点审核的凭证有：
1.出口货物报关单(出口退税专用)。出口货物报关单必须是盖有海关验讫章，注明“出口退税专用”字样的原件(另有规定者除外)，出口报关单的海关编号、出口商海关代码、出口日期、商品编号、出口数量及离岸价等主要内容应与申报退(免)税的报表一致。
2.代理出口证明。代理出口货物证明上的受托方企业名称、出口商品代码、出口数量、离岸价等应与出口货物报关单(出口退税专用)上内容相匹配并与申报退(免)税的报表一致。
3.增值税专用发票(抵扣联)。增值税专用发票(抵扣联)必须印章齐全，没有涂改。增值税专用发票(抵扣联)的开票日期、数量、金额、税率等主要内容应与申报退(免)税的报表匹配。
4.出口收汇核销单(或出口收汇核销清单，下同)。出口收汇核销单的编号、核销金额、出口商名称应当与对应的出口货物报关单上注明的批准文号、离岸价、出口商名称匹配。
5.消费税税收(出口货物专用)缴款书。消费税税收(出口货物专用)缴款书各栏目的填写内容应与对应的发票一致;征税机关、国库(银行)印章必须齐全并符合要求。

[律师回复] 解析：
1、在我国，对于购买新建商品住宅的纳税人来说，自房屋正式交付并投入使用的那一个自然月份开始，就应当依法缴纳相应的土地使用税。
2、而对于选择购买二手住房（即“存量房”）的纳税人而言，自完成产权登记手续，且房地产权属登记机关签发了房屋所有权证之后的那个自然月份开始，也需要按照规定缴纳土地使用税。
3、如果纳税人将自有房产进行出租或者出借给他人使用，那么自交付出租、出借房产的那一个自然月份开始，便需要依法履行纳税义务。
4、对于通过出让或者转让等方式有偿获取土地使用权的纳税人来说，他们需要根据与受让方签订的合同中约定的交付土地的时间，从该自然月份的次月起开始缴纳土地使用税。
5、对于因国家建设需要而被政府征用的耕地，自获得政府批准征用之日起满一年后的那个自然月份开始，纳税人就需要依法缴纳土地使用税。
同样地，对于被政府征用的非耕地，自获得政府批准征用的那个自然月份的次月起，纳税人也需要依法缴纳土地使用税。
法律依据：
《城镇土地使用税暂行条例》第六条
下列土地免缴土地使用税：
（一）国家机关、人民团体、军队自用的土地；
（二）由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地；
（三）宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的土地；
（四）市政街道、广场、绿化地带等公共用地；
（五）直接用于农、林、牧、渔业的生产用地；
（六）经批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地，从使用的月份起免缴土地使用税5年至10年；
（七）由财政部另行规定免税的能源、交通、水利设施用地和其他用地。

[律师回复] 解析：
避税乃指纳税主体在恪守税法规范的大前提之下，通过运用各种策略措施使其所承担的税务责任降至最低程度之行为。
然而值得注意的是，若所采用的避税手法合乎法规条例，那么便可称之为合法；
相反地，倘若以偷逃税款、虚构申报或伪造税收凭据等非法方式实施避税，那便是不被允许且违法的行径，必须依法补缴相应税款，同时还需面临罚款处罚。
法律依据：
《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条
纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款。纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

[律师回复] 解析：
增值税负担，即是指中国境内涉及到销售商品或提供各类劳务活动（如加工、修理及配制等劳务）、出售服务、无形资产及不动产物权以及进行商品引进的各企业与自然人，都必须遵循按项目类别区分的原则，并依据相应的税率标准，履行其应尽的增值税纳税义务。
法律依据：
《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条
在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务（以下简称劳务），销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。
第三条
纳税人兼营不同税率的项目，应当分别核算不同税率项目的销售额；
未分别核算销售额的，从高适用税率。

[律师回复] 解析：
根据现行法律规定，如劳动者的月收入超过5000元，将被要求缴纳相应税费。
对于纳税人的工资、薪金所得，其征收起点设定为5000元，并采用最新的税率表进行计税，详细情况如下所示：
若劳动者的月工资介于5000至8000元（包含8000元）之间时，应适用个人所得税税率为3%；
而当劳动者的月工资介于8000至17000元（包含17000元）之间时，则应适用个人所得税税率为10%等等。
法律依据：
《个人所得税法》第三条
个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

[律师回复] 解析：
关于房产税的纳税人义务的说明如下：
首先，当纳税人将原有房产用于自身生产和经营活动时，从开始基于此目的进行生产经营的那一个自然月开始，即需承担相应的房产税纳税义务。
其次，如果纳税人自行投资兴建房产并用于生产经营的话，那么，自该等新建筑完工投入运营的次月起，纳税人就应自觉履行房产税纳税责任。
再次，如若纳税人委托施工企业承接其房产建设工程任务，待相关验收手续完成之后的次月，纳税人也需要开始依法缴纳有关房产税。
此外，对于购买新的商品房的纳税人来说，自所购房产正式交付使用的次月起，便需要开始履行房产税的纳税义务。
同样地，对于购买二手房的纳税人而言，自办理完房屋所有权转移以及变更登记手续，且房地产权属登记机关签发了房屋所有权证的次月起，也需要开始缴纳房产税。
最后，对于出租或者出借房产的纳税人来说，自实际交付出租或者出借房产的次月起，就必须按照规定缴纳相应的房产税。
值得注意的是，房地产开发企业在使用、出租或者出借本企业自行建造的商品房时，自该等商品房正式投入使用或者交付的次月起，也需要开始履行房产税的纳税义务。
法律依据：
《中华人民共和国税收征收管理法》第三条
税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

[律师回复] 解析：
在实施股权转让过程中，涉及到个人所得税的缴纳问题，同时，在我们国家的相关法律法规中，明确要求应缴纳税款的收入项目包括但不仅限于下列几种形式：
所得来源为工资和薪水收入；
提供劳务所获得的收入；
依据著作权报酬取得的收入；
根据特许专利使用权而获得的收益；
通过经营活动创造并获得的利润；
从银行存款、股票分红以及其他投资收益中所产生的利息、股息及红利等多项收入。
法律依据：
《个人所得税法》第二条
下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

[律师回复] 解析：
不定时工作制是一种灵活的工时制度，旨在适应特定行业的生产特性、特定岗位的工作需求或者特定职责的工作范畴，因其无法按照固定的标准工作时间进行计量，故而需要实施机动性的作业。
对于那些采用不定时工作制以及综合计算工时工作制等其他工作与休息方法的员工，企业应当依据相关法律法规，在保证员工身体健康的前提下，充分尊重员工的个人意愿，通过集中工作、集中休息、轮班调休、弹性工作时间等多种方式，以确保员工的休息权和休假权益得到充分保障，同时也能够顺利地完成生产和工作任务。
法律依据：
《劳动合同法》第三十六条
国家实行劳动者每日工作时间不超过八小时、平均每周工作时间不超过四十四小时的工时制度。
《劳动合同法》第三十八条
用人单位应当保证劳动者每周至少休息一日。
《劳动合同法》第三十九条
企业因生产特点不能实行本法第三十六条、第三十八条规定的，经劳动行政部门批准，可以实行其他工作和休息办法。

[律师回复] 解析：
根据个人所得税法规定，月度应纳缴税额可通过以下公式进行计算：
月度应纳缴税额等于工资薪金收入减去五险一金费用以及起征点后乘以相应的税率再减去速算扣除数。
需特别指出，我国现行个税免征额为人民币5000元。
对于采用超额累进税率的情况，其具体计算方式如下：
应纳缴税额等于全年应纳税所得额乘以对应的税率再减去速算扣除数。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》第三条
个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

[律师回复] 解析：
有关房屋产权变更所需缴纳的税费项目包含了契税、个人所得税、印花税以及测绘费用、房屋产权登记费用等等。
值得一提的是，房产产权变更系指通过诸如转让、买卖、赠与或遗产继承等方式获取房产之后，前往房屋权属登记中心进行过户且变更手续方面的工作流程。
兹列举如下各项个人收入所产生的所得，均需依法缴纳个人所得税：
（一）员工薪酬及奖金；
（二）提供劳务服务所取得的报酬；
（三）因创作作品而获得的稿酬；
（四）利用专利、商标等知识产权所获得的特许使用权费用；
（五）从事生产经营活动所获得的收益；
（六）因持有股票、债券等有价证券而获得的利息、股息、红利等收益；
（七）出租自有财产所获得的租金收益；
（八）出售自有财产所获得的转让收益；
（九）因意外事件或中奖等原因所获得的非经常性收益。
关于契税的税率设定为3%至5%之间。
具体的契税适用税率将由各省、自治区、直辖市人民政府根据本地实际情况在上述规定的范围内自行确定，同时上报财政部与国家税务总局备案。
纳税人应自其纳税义务发生之日起10个工作日之内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报事宜，并在契税征收机关核定的期限内足额缴纳相应税款。
法律依据：
《个人所得税法》第二条
下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。
《契税暂行条例》第三条
契税税率为3—5％。
契税的适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的幅度内按照本地区的实际情况确定，并报财政部和国家税务总局备案。
第九条
纳税人应当自纳税义务发生之日起10日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报，并在契税征收机关核定的期限内缴纳税款。
《个人所得税法》第二条
下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。
《契税暂行条例》第三条
契税税率为3—5％。
契税的适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的幅度内按照本地区的实际情况确定，并报财政部和国家税务总局备案。
第九条
纳税人应当自纳税义务发生之日起10日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报，并在契税征收机关核定的期限内缴纳税款。

[律师回复] 解析：
根据相关法律法规，对于年度应纳税所得额不超过一百万元的部分，可以按照税法规定，将其减按法定税率的百分之二十五计为应纳税所得额，并以法定税率的百分之二十作为企业所得税的征收标准；
换言之，此部分的企业所得税征收率为百分之五。
其次，对于年度应纳税所得额在一百万元至三百万元之间的部分，同样依据税法规定，可将其减按法定税率的百分之五十计为应纳税所得额，并以法定税率的百分之二十作为企业所得税的征收标准；
也就是说，这部分的企业所得税征收率为百分之十。
法律依据：
《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条
符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税。
国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。