加班费扣税吗
最新修订 | 2024-02-23
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张恒律师
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- 律师解析
-
节假日加班费需依法纳税。
下列各项个人所得，应纳个人所得税：
工资、薪金所得；
个体工商户的生产、经营所得；
对企事业单位的承包经营、租赁经营所得；
劳务报酬所得；
稿酬所得；
特许权使用费所得；
利息、股息、红利所得；
财产租赁所得；
财产转让所得；
偶然所得；
经国务院财政部门确定征税的其他所得。
- 法律依据
- 《中华人民共和国个人所得税法》第二条
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工资福利案件·推荐文章
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加班费全勤奖扣税吗关于加班费用是否应进行个税申报的问题，我们无疑需要明确指出的是，加班费用作为员工常规工资的组成部分，并不在国家法律法规所规定的免除税收的范畴之内。
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加班工资扣税吗加班工资需要扣税。加班费属工资收入，应该扣税,并入当月的工薪收入缴纳个人所得税。《个人所得税法》第2条：下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得。
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加班费扣税比例加班费的扣税比例是：工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级。加班费所得，也属于工资、薪金所得，不属于免税范围，只要每月工资薪金所得（含加班费等）超过一个定额，就需要缴纳个人所得税。
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加班工资扣税吗？节假日加班费需依法纳税。下列各项个人所得，应纳个人所得税：工资、薪金所得；个体工商户的生产、经营所得；对企事业单位的承包经营、租赁经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；经国务院财政部门确定征税的其他所得。
工资福利
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加班费计入工资扣税吗2023劳动者获得的加班费需要缴纳个人所得税。加班费计入员工工资总额，合并计算个人所得税。工资总额由下列六个部分组成：计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资。
工资福利
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单位支付的加班费扣税吗根据《关于工资总额组成的规定》来看，劳动者从用人单位获得的加班费属于工资总额中的加班加点工资，而这计入了劳动者的工资总额中，自然需要一并计算个人所得税。因此，单位支付的加班费是需要扣税，不过还是要达到了扣税的标准之后，才会实际被扣税。
工资福利
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加班费扣税吗
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加班费计入工资扣税吗2023
劳动者获得的加班费需要缴纳个人所得税。加班费计入员工工资总额，合并计算个人所得税。工资总额由下列六个部分组成：计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资。
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劳动纠纷过了产假不来上班怎么发工资
[律师回复] 解析：
在女性员工生产期间，应发放生育津贴作为补贴。
当女员工完成产期并因健康问题而无法继续正常工作时，需通过医疗机构出具的相关证明。
在此情况下，女员工在超出产假期限之外，可享受与员工患疾病有关的同等权益。
对于结束产假后、由于患病需要进一步休养治疗的女员工来说，应遵循有关病假待遇及医疗保险待遇的相关规定灵活办理。
法律依据：
《女职工劳动保护特别规定》第七条
女职工生育享受98天产假，其中产前可以休假15天；难产的，应增加产假15天；生育多胞胎的，每多生育1个婴儿，可增加产假15天。
女职工怀孕未满4个月流产的，享受15天产假；怀孕满4个月流产的，享受42天产假。
在女性员工生产期间，应发放生育津贴作为补贴。
当女员工完成产期并因健康问题而无法继续正常工作时，需通过医疗机构出具的相关证明。
在此情况下，女员工在超出产假期限之外，可享受与员工患疾病有关的同等权益。
对于结束产假后、由于患病需要进一步休养治疗的女员工来说，应遵循有关病假待遇及医疗保险待遇的相关规定灵活办理。
法律依据：
《女职工劳动保护特别规定》第七条
女职工生育享受98天产假，其中产前可以休假15天；难产的，应增加产假15天；生育多胞胎的，每多生育1个婴儿，可增加产假15天。
女职工怀孕未满4个月流产的，享受15天产假；怀孕满4个月流产的，享受42天产假。
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快速解决“劳动纠纷”问题
第二次犯强奸罪会加重吗
[律师回复] 解析：
对于强奸罪的再犯者而言，若系累犯，则应加重其刑罚；
若非累犯，则依据法律法规判处相应刑罚。
对于强奸罪的量刑标准，具体如下：
犯本罪者，可被判以三年以上、十年以下有期徒刑；
若在强奸妇女或奸淫幼女的情况下存在法定情节之一，则可被判处十年以上有期徒刑、无期徒刑甚至死刑。
法律依据：
《刑法》第六十五条第一款
被判处有期徒刑以上刑罚的犯罪分子，刑罚执行完毕或者赦免以后，在五年以内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪的，是累犯，应当从重处罚，但是过失犯罪和不满十八周岁的人犯罪的除外。
第二百三十六条
以暴力、胁迫或者其他手段强奸妇女的，处三年以上十年以下有期徒刑。
奸淫不满十四周岁的幼女的，以强奸论，从重处罚。
强奸妇女、奸淫幼女，有下列情形之一的，处十年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑：
（一）强奸妇女、奸淫幼女情节恶劣的；
（二）强奸妇女、奸淫幼女多人的；
（三）在公共场所当众强奸妇女的；
（四）二人以上轮奸的；
（五）致使被害人重伤、死亡或者造成其他严重后果的。
对于强奸罪的再犯者而言，若系累犯，则应加重其刑罚；
若非累犯，则依据法律法规判处相应刑罚。
对于强奸罪的量刑标准，具体如下：
犯本罪者，可被判以三年以上、十年以下有期徒刑；
若在强奸妇女或奸淫幼女的情况下存在法定情节之一，则可被判处十年以上有期徒刑、无期徒刑甚至死刑。
法律依据：
《刑法》第六十五条第一款
被判处有期徒刑以上刑罚的犯罪分子，刑罚执行完毕或者赦免以后，在五年以内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪的，是累犯，应当从重处罚，但是过失犯罪和不满十八周岁的人犯罪的除外。
第二百三十六条
以暴力、胁迫或者其他手段强奸妇女的，处三年以上十年以下有期徒刑。
奸淫不满十四周岁的幼女的，以强奸论，从重处罚。
强奸妇女、奸淫幼女，有下列情形之一的，处十年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑：
（一）强奸妇女、奸淫幼女情节恶劣的；
（二）强奸妇女、奸淫幼女多人的；
（三）在公共场所当众强奸妇女的；
（四）二人以上轮奸的；
（五）致使被害人重伤、死亡或者造成其他严重后果的。
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有限公司减资需要缴税吗
[律师回复] 解析：
关于企业进行减少注册资本行为所产生税款方面，具体情况需根据实际情况作出判断。
若仅是单纯意义上的注册资本减少，未涉及到股权转让及利润分配等相关问题，则无须承担任何税务责任；
然而，若此操作伴随有股权转让事宜，那么便需要按照规定向政府部门交纳印花税；
再者，如注册资本减少过程中还包含了利润分配环节，那么在这种情况下可能涉及到企业承担代扣代缴个人所得税等相关税务责任。
法律依据：
《中华人民共和国公司法》第一百七十七条
公司需要减少注册资本时，必须编制资产负债表及财产清单。
公司应当自作出减少注册资本决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。
关于企业进行减少注册资本行为所产生税款方面，具体情况需根据实际情况作出判断。
若仅是单纯意义上的注册资本减少，未涉及到股权转让及利润分配等相关问题，则无须承担任何税务责任；
然而，若此操作伴随有股权转让事宜，那么便需要按照规定向政府部门交纳印花税；
再者，如注册资本减少过程中还包含了利润分配环节，那么在这种情况下可能涉及到企业承担代扣代缴个人所得税等相关税务责任。
法律依据：
《中华人民共和国公司法》第一百七十七条
公司需要减少注册资本时，必须编制资产负债表及财产清单。
公司应当自作出减少注册资本决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。
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毒驾是不是交通肇事罪加重
[律师回复] 解析：
1.关于“毒驾”的问题，其本质上虽属于违法行为范畴，但尚不足以构成犯罪。
然而若因毒驾引发严重事故，致使他人重伤、死亡或使得公共财产及私人财产遭受重大损失者，则有可能被判定为交通肇事罪，面临三年以下有期徒刑或拘役的刑罚。
值得注意的是，交通肇事罪的客体，实质上是对重大交通运输安全的保护。
这是因为，仅当交通肇事行为产生严重后果时，方能构成交通肇事罪。
若仅属交通肇事而未造成重大后果，则无法构成交通肇事罪，亦非法律所保护的社会关系，自然无法成为交通肇事罪的客体。
2.在交通肇事罪的客观方面，具体表现为行为人违反交通运输管理法规，从而导致重大事故的发生，致人重伤、死亡或使公私财产遭受重大损失。
至于交通肇事罪的主体，系一般主体，即年满十六周岁且具备刑事责任能力的自然人。
在实际案例中，此类犯罪的实施者多为从事交通运输行业的从业人员。
针对未满十六周岁，但已满十四周岁的未成年人驾驶机动车辆肇事，并造成重大事故的情况，是否应认定为交通肇事罪，仍需进一步探讨和研究。
法律依据：
《中华人民共和国刑法》第一百三十三条
【交通肇事罪】违反交通运输管理法规，因而发生重大事故，致人重伤、死亡或者使公私财产遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役；
交通运输肇事后逃逸或者有其他特别恶劣情节的，处三年以上七年以下有期徒刑；
因逃逸致人死亡的，处七年以上有期徒刑。
1.关于“毒驾”的问题，其本质上虽属于违法行为范畴，但尚不足以构成犯罪。
然而若因毒驾引发严重事故，致使他人重伤、死亡或使得公共财产及私人财产遭受重大损失者，则有可能被判定为交通肇事罪，面临三年以下有期徒刑或拘役的刑罚。
值得注意的是，交通肇事罪的客体，实质上是对重大交通运输安全的保护。
这是因为，仅当交通肇事行为产生严重后果时，方能构成交通肇事罪。
若仅属交通肇事而未造成重大后果，则无法构成交通肇事罪，亦非法律所保护的社会关系，自然无法成为交通肇事罪的客体。
2.在交通肇事罪的客观方面，具体表现为行为人违反交通运输管理法规，从而导致重大事故的发生，致人重伤、死亡或使公私财产遭受重大损失。
至于交通肇事罪的主体，系一般主体，即年满十六周岁且具备刑事责任能力的自然人。
在实际案例中，此类犯罪的实施者多为从事交通运输行业的从业人员。
针对未满十六周岁，但已满十四周岁的未成年人驾驶机动车辆肇事，并造成重大事故的情况，是否应认定为交通肇事罪，仍需进一步探讨和研究。
法律依据：
《中华人民共和国刑法》第一百三十三条
【交通肇事罪】违反交通运输管理法规，因而发生重大事故，致人重伤、死亡或者使公私财产遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役；
交通运输肇事后逃逸或者有其他特别恶劣情节的，处三年以上七年以下有期徒刑；
因逃逸致人死亡的，处七年以上有期徒刑。
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单位支付的加班费扣税吗
根据《关于工资总额组成的规定》来看，劳动者从用人单位获得的加班费属于工资总额中的加班加点工资，而这计入了劳动者的工资总额中，自然需要一并计算个人所得税。因此，单位支付的加班费是需要扣税，不过还是要达到了扣税的标准之后，才会实际被扣税。
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劳动纠纷私营企业被收购怎么办,要不要缴纳所得税
[律师回复] 解析：
根据相关法律法规的明确要求，在进行公司权益收购时，购买方必须依法缴纳增值税、企业所得税、个人所得税以及印花税等税费。
值得注意的是，无论公司本身是否曾收购过其它公司，都同样负有应交纳税款的义务。
然而，对于被收购的公司而言，其并不承担缴纳税费的责任，这部分税收将由收购方予以全额承担。
法律依据：
《公司法》第一百七十二条
公司合并可以采取吸收合并或者新设合并。
一个公司吸收其他公司为吸收合并，被吸收的公司解散。两个以上公司合并设立一个新的公司为新设合并，合并各方解散。
根据相关法律法规的明确要求，在进行公司权益收购时，购买方必须依法缴纳增值税、企业所得税、个人所得税以及印花税等税费。
值得注意的是，无论公司本身是否曾收购过其它公司，都同样负有应交纳税款的义务。
然而，对于被收购的公司而言，其并不承担缴纳税费的责任，这部分税收将由收购方予以全额承担。
法律依据：
《公司法》第一百七十二条
公司合并可以采取吸收合并或者新设合并。
一个公司吸收其他公司为吸收合并，被吸收的公司解散。两个以上公司合并设立一个新的公司为新设合并，合并各方解散。
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快速解决“公司经营”问题
我入职一个月半，入职时告诉我 2700 外加二百全勤跟提成，现在发工资无辜可扣百分之二十的工资，说我在试用期要扣钱的，现在我想辞职，但用人单位不让走 我的工作是酒店前台，应该如何面对这种事
[律师回复] 你好，试用期期间只需提前三天通知单位离职即可
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加班工资扣税吗？
节假日加班费需依法纳税。下列各项个人所得，应纳个人所得税：工资、薪金所得；个体工商户的生产、经营所得；对企事业单位的承包经营、租赁经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；经国务院财政部门确定征税的其他所得。
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劳动纠纷
加班费也算在工资里扣税吗
劳动者获得的加班费需要缴纳个人所得税。加班费计入员工工资总额，合并计算个人所得税。工资总额由下列六个部分组成：计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资。
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劳动纠纷您好，我昨天喝了酒，吹气39.6，在我们镇上骑电动车被查了酒驾，罚款1700元暂扣驾照6个月，我电动车是国标的有合格证，这样有办法吗
[律师回复] 你可以申请行政复议或提起行政诉讼，需要帮忙和我电话联系
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快速解决“交通事故”问题
你好，我在厂里上班时，其他同事和丁某开玩笑，我只说了句她穿的衣服像肚兜，丁某突然从我后方将我打倒在地，致小指骨折，肋骨受伤害，当时没有报警，请问怎么向丁某起诉
[律师回复] 可以向法院提起诉讼，不会诉讼的话可以找律师。
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在母婴代理群内加上了对方，在微信了解尿不湿详情支付宝转账付款，但是收款不发货或者给家的快递单号，一直在拖 收款不发货 属于诈骗 怎么处理 被骗1433元 已经去报警了 支付宝也受理了 微信腾讯去举报了
[律师回复] 如果已经报警了，建议让警察协助联系一下，看看能不能快速解决
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法定节日加班费税需要扣吗？
法定节日加班费税是需要扣的，工资收入需要缴纳个人所得税，加班费也属于工资收入的一部分，所以需要缴纳个人所得税，其他需要缴纳个人所得税的包括个体工商户经营所得，劳动报酬所得等。
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劳动纠纷
