现金债务总额比规定是哪些？

一、现金债务总额比规定是哪些？

短期期偿债能力比率

1、营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产

营运资本配置比率=营运资本/流动资产=(流动资产-流动负债)/流动资产=1-(1/流动比率)

流动比率=流动资产/流动负债=1/(1-营运资本配置比率)

2、速动比率=速动资产/流动负债

注意：

(1)速动资产=流动资产-存货-预付款项-一年内到期的非流动资产-其它流动资产等(回答了什么不是速动资产)，这是一个角度;

(2)速动资产包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、应收票据和其它应收款(回答了什么是速动资产)，这又是一个角度。

3、现金比率=(货币资金交易性金融资产)/流动负债

(比速动比率更近一步，直接用可以直接偿债的现金来做分子，因为速动比率的可靠与否要取决于应收账款的实现程度。)

4、现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债

注意：关于影响短期偿债能力的表外因素(经常出选择题)，其中增强短期偿债能力的有三条：

(1)可动用的银行贷款指标

(2)可以很快变现的非流动资产

(3)偿债能力的声誉。而降低短期偿债能力的有两条(1)与担保有关的或有负债(2)经营租赁合同中的承诺付款。

二、长期偿债能力比率是哪些?

1、总债务存量比率关系

资产负债率=负债总额/资产总额

产权比率=负债总额/股东权益总额

权益乘数=资产总额/股东权益总额

长期资本负债率=非流动负债/(非流动负债股东权益)

非流动负债(或称长期负债)与股东权益的比率关系称为资本结构，实际上，资本结构是负债总额与股东权益总额的比率，考哪门课，看哪本书，参加国内注会考试的还是用长期负债与股东权益的比率来表示资本结构为好。

2、总债务流量比率关系

利息保障倍数=息税前利润/利息费用=(净利润利息费用所得税费用)/利息费用

在日常生活当中对于一个公司运营来说的话，是需要弄清楚公司的债权和债务关系的，只有这样才能够理清楚公司的总体经济方面的资产情况，才能够更好的判断日后的发展。所以在这种状况之下的话，按照法律当中的规定是有一定的债务总额比例的。

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