公司欠税法人会坐牢吗

最新修订 | 2024-09-17
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专家导读 公司欠税了,法人是否会入狱,这得看具体情况。要是因为过失、资金周转不过来这些非故意的原因,而且在税务部门规定的时间里,主动把税款和滞纳金都交齐了,那法人通常就不需要承担刑事责任了。所以啊,公司欠税不代表法人一定会坐牢。
公司欠税法人会坐牢吗

一、公司欠税法人会坐牢吗

针对公司欠税问题,法人是否将面临牢狱之灾需根据实际情况予以考量。若该公司所欠税收系因过失或者资金周转困境等非故意因素导致,且在税务监管部门勒令其限定期限内完成缴纳税款后,遵照规定主动足额清理并缴纳了滞纳金的前提下,通常情况下法定代表人无需承担入狱风险。

然而,如公司为逃脱税负而故意采用欺瞒手段进行虚报或者未如实申报,逃避缴纳税款金额较大并占据应缴税额比重超过10%时,经由税务机构按照法律程序下发追缴通知后,依然未能补缴相关税款、滞纳金以及未接受行政处罚的,那么法定代表人便有可能面临刑事责任的追究。

《中华人民共和国刑法》第二百零一条

逃税罪】纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金

扣缴义务人采取前款所列手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,数额较大的,依照前款的规定处罚。

对多次实施前两款行为,未经处理的,按照累计数额计算。

有第一款行为,经税务机关依法下达追缴通知后,补缴应纳税款,缴纳滞纳金,已受行政处罚的,不予追究刑事责任;但是,五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。

针对公司欠税,法人是否入狱需考虑具体情况。若因过失、资金周转等非故意因素,且在税务部门限定期限内主动足额补缴税款及滞纳金,法人通常无需承担刑事责任。因此,公司欠税并不意味着法人必将面临牢狱之灾。

二、公司欠税法人需要承担哪些责任

在现代商业社会中,每家公司都必须独自承担自己的民事法律责任。

然而,请留意,作为公司的法定代表人,其对于公司的债务并不承担直接的责任。

然而,若该法定代表人由于自身的主观故意或重大过失而产生了连带责任,那么,公司的股东们有权要求这位法定代表人对此承担相应的侵权赔偿责任

倘若因此造成了严重的危害结果,甚至可能会负起相关的刑事法律责任。

以下是一些关于逃税罪的惩治措施及构成条件的详细介绍:

首先,当纳税人通过欺骗、隐藏等非法手段用于纳税申报时,或者不按照规定进行申报,逃避了大量的税款且其总额达到应纳税额的百分之十以上时,将会面临三年以下的有期徒刑或者拘役,同时还将受到罚金的惩罚。

其次,如纳税人逃避的税款数额庞大且占应纳税额的比例达到了百分之三十以上,则将会受到三年至七年以下的有期徒刑,同时仍需缴纳罚金。

还有,扣缴义务人如果采用与前述相同的手段,不按时缴纳或者少交已扣、已收的税金,其金额较大的话,也要按前面的规定来接受处罚。

然而,如具有上述第一、二种违法行为,经税务部门依据合法程序催缴通知后,能够及时补足应纳税款、缴纳延误金并已经接受了行政处理的,则可免于追究刑事责任。

但是,如在过去的五年内曾因逃避缴纳赋税遭受过刑事处罚或者被税务机构给予两次以上的行政处罚的,应当另作别论。

至于逃税罪的构成要素,主要包括以下几个方面:

第一,犯罪客体。

此罪行侵犯的客体是我们国家的税收征管秩序。

第二,客观方面。

本罪的客观表现形式主要是纳税人通过各种欺诈手段进行虚假纳税申报或者干脆不申报,以便逃避缴纳税款。

第三,犯罪主体

这个罪名的实施者不仅包括主要的纳税人,还涵盖了扣缴义务人。

其可以是自然人,也可以是参与其中的法人组织

最后,主观要件。

本罪的犯罪动机主要是故意或者疏忽大意两种情况。

《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条

下列项目免征增值税:(一)农业生产者销售的自产农产品;(二)避孕药品和用具;(三)古旧图书;(四)直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备;(五)外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备;(六)由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品;(七)销售的自己使用过的物品。除前款规定外,增值税的免税、减税项目由国务院规定。任何地区、部门均不得规定免税、减税项目。

三、公司欠税法人会坐牢吗

在多数情形中,企业拖欠税款的状况下,法定代表人是否会遭受刑事追究,需要根据特定的事实与情节进行分析。且原则上来说,倘若法定代表人并无恶意施行诸如偷逃税款、抗拒纳税以及欠纳税款的逃避追缴等违法行径,那么通常是无需承受刑事责任的。然而,若法定代表人有恶意逃脱之意念,并且在税务机关依据法律规定发出追缴通知后,仍拒绝缴纳所欠的税款以及滞纳金,同时还采用非法手段如隐瞒或转移财产,使得税务机关无法追回所欠的税款,且涉及金额达到一万元人民币以上时,便可能构成逃避追缴欠税罪行,须承当相应的刑事责任,也就有坐牢的可能性。所以,企业欠缴税款的事例中,法定代表人是否会遭受刑事追究,主要取决于他对于欠税行为的主观态度及其行为造成的具体危害后果的严重性。

针对公司欠税,法人是否入狱需考虑具体情况。若因过失、资金周转等非故意因素,且在税务部门限定期限内主动足额补缴税款及滞纳金,法人通常无需承担刑事责任。因此,公司欠税并不意味着法人必将面临牢狱之灾。

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经济责任:补税滞纳金罚款(使纳税成本成倍增加:偷税数额不满1万元或偷税数额占应纳税额不到10%,税务机关追缴偷税款、并处偷税额5倍以下罚款)。
行政责任:提请工商部门吊销营业执照,采取税收保全和强制执行。
刑事责任(偷税数额占应纳税额10%以上并且偷税数额在1万元以上,或因偷税被税务机关给予2次行政处罚又偷税的,处3年以下有期徒刑或拘役,并处偷税数额1倍以上5倍以下罚金;偷税数额占应纳税额30%以上并且偷税数额在10万元以上,处3年以上7年以下有期徒刑,并处偷税数额1倍以上5倍以下罚金。)
因为税法规定许多行为视同应税行为,比如以房换房没有发生货币交易、房屋抵押,所以纳税人很容易在不经意间产生偷税并达到承担刑事责任的数额,而一旦达到此数额补税为时已晚,司法程序已经启动,税务机关已无权过问,必须移交司法机关,否则税务机关责任人将承担责任。单位犯罪,对单位处以罚金,并对主管人员判处刑罚。市场份额领先的公司更应控制风险确保地位,防止对手的攻击。此外,单位是个人所得税的代扣代缴义务人,如未代扣代缴,被查出后个人所得税将由单位承担。由于监管力量的不足,一部分人已偷税却不知,一部分人在搏弈(因为资产实名制、计算机联网、打击力度、纳税意识是前提),但名人、高收入者已成为税务局重点监管对象,多人监督一人,并对其建立专门档案。
漏税:只有因为税务机关的过失而使纳税人少缴税款才叫漏税。
后果:补缴税款(税务机关3年内可以追征;特殊情况追征期可延长到10年;偷骗税无限期追征)补税时可争取分期但要注意对现金流的冲击。不交滞纳金、不罚款(不会使纳税成本成倍增加)。
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