职务侵占罪如何找证据

最新修订 | 2024-10-24
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专家导读 在职务侵占罪案件中,其所涉及的证据类别通常涵盖了财务账簿记录、转账凭证、目击者陈述、实物证据(例如被非法侵占的财产)罪犯的坦白和反驳以及审计报告等等。为了能够有力地证明涉嫌人员利用职务上的便利条件,采用不合法的手段占有公司的财物,我们必须要有充足的资金流动方向或者财产变动记录作为支持。除此之外,受害企业的内部管理机制、签订的合同资料等也可能会对证明该案起到辅助作用。
职务侵占罪如何找证据

一、职务侵占罪如何找证据

在侦办职务侵占罪案过程中,所需提供的证据常包含有其中包括财务记账簿和转账凭单这类财务纪录、证人的证词、物证(比如被盗窃或者侵占的物资)以及犯罪嫌疑人对事实的招供和辩护观点,甚至还会包含到有审计师出具的权威可靠的犯罪情况调查报告等等。为了能够证明嫌疑人士利用其职务上的便利条件,蓄意、恶意地私自占有了公司所有的财物,就必须有清晰明确的资金流动方向以及有关财产变动的详细记录作为支撑。

另外,已受侵害的企业或者组织的内部管理体制及其合同文件等相关资料,也有可能成为有力的旁证材料。

《中华人民共和国刑法》第二百七十一条

公司、企业或者其他单位的工作人员,利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,数额较大的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数额巨大的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金数额特别巨大的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金。

国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的,依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。

二、交通肇事罪是指什么行为

我们要详细介绍的是交通肇事罪的相关定义与构成要素。

众所周知,交通肇事罪是指由于违反交通管理法规而致使重大事故发生,造成他人重伤、死亡或导致公共财产重大损失等严重后果的犯罪行为

从这一定义可以明显看出,该罪名的客观方面主要由四个相互紧密联系且缺一不可的环节构成:

首先,必须在道路交通运输的实际运作过程中实施了违反交通运输管理法规的违法行为;

其次,必然导致重大事故的发生,其中包含致人重伤、死亡或对公众财产造成重大损害的严重不良后果;

再者,该严重后果必须直接源自于违规行为,两者间存在明确且直接的因果关联性;

最后但同样重要的一点是,这类违反规章制度并导致严重人身伤害、人员死亡或公私财产重大损失的行为,必需发生在性质上属于交通运输领域的活动范围之内。

三、职务侵占罪立案标准要请律师

职务侵占罪的刑事立案标准通常设定在人民币六万元及以上。关于是否需要聘请律师代理,则需根据个案的实际情况来判断。若事件事实清楚明确,证据扎实可靠,同时您对于相关法律程序以及自身权益的理解和掌握具有充分的自信心,那么您可能具备独立处理此案的能力。然而,从普遍意义上讲,律师在此类事件中能够发挥至关重要的作用。他们熟知法律法规和诉讼流程,能够为您提供精准的事件分析和评估,设计出切实可行的辩护策略。此外,律师还能协助您搜集有力的证据材料,与司法机构进行专业化的沟通交流,以确保您的合法权益得以最大化地保护。总而言之,聘请律师不仅能增强您在事件处理过程中的主动权和保障力度,而且最终的决策权仍在于您本人。

侦办职务侵占罪案需证据,包括财务记录、证人证词、物证、嫌疑人的供述与辩护,以及审计师报告。证明嫌疑人利用职务便利,恶意侵占公司财物,需清晰资金流动与财产变动记录作为支撑。

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[律师回复] 你好,关于上述的问题,解答如下,
(一)、侵吞。就是指行为人将自己合法主管、经手、使用的本单位财物直接占为已有或者非法转归他人所有的行为。例如,财会人员收款不交单位,业务人员收回货款不入帐,私自截留等等,这里主要包括侵吞的两个基本特征,其
一,行为人管理、经手的本单位财物是合法的,其
二,将其合法管理、经手的本单位财物非法据为已有的方式则不受限制,或公开或秘密。
(二)、窃取。这里所谓的窃取是指将自己或者自己与共同经手、管理的本单位财物秘密地据为已有,即我们通常所说的“监守自盗”,其主要含义在于:其
一,盗窃的对象是行为人自己合法管理的本单位财物,其
二,盗窃的方式是利用其职务上的便利进行秘密窃取。基此,我们可以得出职务侵占罪中的窃取与刑法264条的盗窃罪区别的重要特征在于:其
一,职务侵占罪原有之义在于利用职务上的便利条件,而与自己经手管理的职务便利没有任何关联而实施的窃取行为,则构成盗窃罪;其
二,职务侵占罪中的窃取是非法取得本人合法所管的本单位财物,盗窃是非法占有他人所有财物,因而这两点应成为职务侵占罪有别于盗窃罪的重要特征。
(三)、骗取。所谓骗取是指行为人利用职务上的便利,采取虚构事实或隐瞒真相的方法,非法占有本单位财物的行为,骗取作为职务侵占罪的一种手段,其行为对象既可以是处于他人合法管理之下而行为人又有权经手的财物,也可以是行为人自己经手、管理的财物。但是这些财物必须是属于行为人所在本单位所有。司法实践中比较常见的犯罪手段有:私填空白单据,虚报冒领公款,涂改报销单据,增大报销数额,先从单位借款,后虚假平帐,人为减少欠款等等。职务侵占罪中的骗取与刑法266条的诈骗罪从行为目的、犯罪手段基本一致,而现实中又如何进行区分呢主要把握一点即可,从骗取的对象来划分,职务侵占罪中的骗取专指本单位财物,而诈骗罪是排除本单位财物之外的他人财物,但是如果实施诈骗罪的他人(单位)财物,是由本单位管理的,仍然要以职务侵占罪定罪处罚。
(四)、其他手段。所谓其他手段,根据《补充规定》,是指侵吞、窃取、骗取之外的犯罪手段。依据个案的不同,其他手段的表现亦不同。《补充规定》之所以要在罪定义中除列举侵吞、窃取、骗取之外,还概括规定了其他手段,是因为立法上不可能,也不必要一一列举,因此,采取“其他手段”予以概括式表述。那么,就职务侵占罪而言,什么是其他手段呢准确地说,应该是侵吞、窃取、骗取手段无法包容的,利用职务上的便利,非法占有本单位财物的职务侵占行为,它具有区别于侵吞、窃取、骗取手段而于
第三者之外的自身特征。如将单位的资产利用职权低价卖给自己,然后再高价卖出,占有差价。刑法条文:
第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员,利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,数额较大的,处五年以下有期徒刑或者拘役;数额巨大的,处五年以上有期徒刑,可以并处没收财产。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的,依照本法
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