夫妻离婚房产过户要交税吗

[律师回复] 您好，针对您的夫妻房产过户的税费问题解答如下, 离婚房产过户虽然属于房屋所有权变更，但是因为离婚房产原系夫妻共同财产，一般是不会征税的。
1、关于契税：根据(国税函[1999]391号)文件规定，因夫妻财产分割而将原共有房屋产权归属一方，是房产共有权的变动，而不是现行契税政策规定征税的房屋产权转移行为。因此，对离婚后原共有房屋产权的归属人不征收契税。
2、关于营业税：根据财税[2020]111号)文件规定，离婚财产分割涉及到个人无偿赠与不动产、土地使用权权暂免征收营业税：
3、关于个人所得税：根据财税[2020]78号)文件规定，房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶时，对双方不征收个人所得税：对于夫妻共有财产，如果一方放弃，属于“将房屋产权无偿赠与配偶”，也无须缴纳个人所得税。

[律师回复] 1.《中华人民共和国刑法》
第二百零一条【逃税罪】纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
2.扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。

[律师回复] 您好。夫妻之间转让股权，该股权不属于夫妻共同财产的，需要按照《中华人民共和国印花税暂行条例》及其实施细则的规定计算缴纳印花税，需要按照《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定计算缴纳个人所得税。印花税方面，按照产权转让书据计算缴纳万分之五的印花税；个人所得税方面就股权转让收入减除股权成本以及转让股权中所缴纳的相关税费后的余额，计算缴纳20%的个人所得税。
该股权属于夫妻共同财产的，不交税。

[律师回复] 《中华人民共和国刑法》
第二百零四条【骗取出口退税罪、偷税罪】以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。

[律师回复] 1、要交个人所得税
（1）根据国家税务总局关于股权转让所得个人所得税计税依据核定问题的公告，转让股权所得属于“财产转让所得”应税项目，应按照20%的税率计征个人所得税。财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。参照每股净资产或纳税人享有的股权比例所对应的净资产份额核定股权转让收入。对知识产权、土地使用权、房屋、探矿权、采矿权、股权等合计占资产总额比例达50%以上的企业，净资产额须经中介机构评估核实。
（2）股权转让所得是指股权转让价减除股权成本价后的差额。就税法的一般原理而言，股权转让与其他财产转让一样，其收益的性质属于资本利得。资本利得的计税基础(tax base)为转让财产所获得的收入与被转让财产的取得成本之间的差额。 套用国家税务总局文件的表述方式，股权转让所得为企业“转让股权投资的收入减除股权投资成本后的余额” 或者“股权转让价减除股权成本价后的差额” 。
2、要交印花税
根据《印花税暂行条例》及施行细则的规定，产权转移书据，是指单位和个人产权的买卖、继承、赠与、交换、分割等所立的书据。《国家税务局关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》（国税发〔1991〕155号）规定，财产所有权转移书据的征税范围是：经政府管理机关登记注册的动产，不动产的所有权转移所立的书据，以及企业股权转让所立的书据。适用税率按所载金额万分之五贴花。

[律师回复] 《中华人民共和国继承法》规定的法定继承人，包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母，继承土地、房屋权属时，不征收契税。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 我国现在还没有开征遗产税。但房产过户给继承人是要缴纳继承部分之外部分的契税。要先做继承公证，再持公证书及其他证明材料去房管局办理房产过户。在我国，至今没有要求缴纳遗产税的法律规定，所以根据法定继承所得的遗产，不需要缴纳遗产税，同时根据《国家税务总局关于继承土地、房屋权属有关契税问题的批复 》（国税函1036号 ）规定，也不需要缴纳契税。但是，如果是其它的法定继承人将应继承的份额转让而由死者妻子继承的，则属于赠与行为，相应的继承份额应当缴纳契税。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 配偶继承房产要交税吗 根据我国有关规定，对于赠与房产，业主可不必交纳营业税及个人所得税，但应缴纳4的契税和其他手续、工本等费用。 而对于房产继承的遗产税，我国倒是没有开征，现阶段不需要缴纳遗产税。 配偶继承房产需要交哪些税费 对于继承所得的房产，在我国尚未规定遗产税的前提下是不用交纳税费的，但是继承也要办理公证手续，需要交纳有关公证费用。 具体交纳办法是，持双方的继承、赠予公证书，连同、身份证、户口本(暂住证)、夫妻双方共同出让等证明，到地税局直接办理完税手续。需提交材料： 1、房屋所有权证 2、赠与双方(包括赠与方配偶)身份证原件及复印件 3、当事人因故不能到场，需出具经过公证的委托书及代理人的身份证 4、房地产赠与申请审批书 5、赠与公证书 6、产权界定卡复印件。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 夫妻间的过户属于共有财产变更，不需要交税。婚姻存在期间的夫妻单方名下房产需要过户给对方的话，需要双方携带身份证明、房权证、户口本、结婚证、过户确权审批表等材料到房管部门办理，该过户属于共有财产变更，只要工本费，不需要交税；离婚后原来夫妻单方名下房产需要过户的话，需要双方携带身份证明、房权证、户口本、离婚证、离婚协议书、过户确权审批表等材料到房管部门办理，该过户房产也属于共有财产变更，只要工本费，不需要交税只是需要提醒大家的是，过户的房产必须没有贷款、不在抵押状态。

[律师回复] 您好，针对您的夫妻房产过户免税多少？问题解答如下, 【法律意见】
一、夫妻离婚时房产过户要缴纳的手续费主要有以下几种:
根据我国相关法律规定，由于离婚造成的房屋产权过户，也就是房屋共有权的变动，是不需要缴纳交易税费的。但是需要缴纳以下手续费：
1、析产公证费用(500-800元)：
没有离婚判决书的话需要到公证处办理析产公证，如果有判决书则不需要此流程
2、析产登记手续(50元)
3、取证(5元)。
二、如果涉及到房屋产权变更的问题，则还需要缴纳税费。房屋产权变更具体是指房屋的产权人在离婚前后发生了变化，需要缴纳的税费，具体可以分为以下几个税种：
一、个人所得税
1、无偿赠与
我们相关法律规定：发生在配偶之间的相互赠与是不需要缴纳个人所得税的。离婚时如果一方放弃房屋产权归另一方，则视为无偿赠与，这种情况下不需缴纳个人所得税。
2、房屋产权归一方，另一方得到补偿
我国相关法律规定，这种情况下不需要缴纳个人所得税。但是如果转让该房屋，则取得缴纳取得收入部分的个人所得税。符合家庭生活自用五年以上唯一住房的，可以申请免征个人所得税。
根据我过相关法律的规定，因夫妻共有房屋属共同共有财产，房屋产权的分割属于房屋共有权的变动，所以夫妻离婚后无论房屋的产权归属如何，都不需要缴纳任何契税。
三、营业税
1、无偿赠与
即一方放弃房产，房屋产权全部归属另一方。根据我国法律规定，夫妻之间无偿赠与不动产是暂免营业税的
2、双方各拥有一部分产权
根据我国法律规定，此种情况下暂免收营业税
3、房屋产权归一方，另一方得到补偿
因也属于离婚房产分割，暂免收营业税。

[律师回复] 根据你的问题解答如下,
一、夫妻办理更名手续的前提是已经取得房产所有权证，办理手续时需同时到场，填写《房屋所有权登记申请表》，提交的证件因房屋的性质的不同而不同，具体提交如下资料：
1、如果是房改房，需要提交元售房单位的证明，写明因供暖原因允许将产权人变更为配偶的名字;如果是商品房，经济适用房，夫妻双方写变更申请并简单注明理由。
2、结婚证复印件(核对原件)
3、夫妻双方的身份证复印件(核对原件)
4、夫妻双方共有房屋的协议
5、房屋所有权证
6、房改房提供原购房契约复印件(核对原件)
7、房屋所有权证附图，登记表复印件办理夫妻更名手续只需交纳房产证印花税5元即可，不需要提交任何税务。
二、夫妻离婚房产证更名办理：夫妻离婚后办理房屋过户需提交以下材料：
1、房屋所有权证书;
2、本人身份证原件、离婚证;
3、离婚协议或生效的离婚判决书、离婚调解书;
4、原房屋所有权证所附房屋登记表、房产(分户)平面图两份;
5、买房时的契税完税或减免税凭证;
6、有的还要出个执行函。夫妻离婚房产变更流程步骤如下：
1、到房管部门办理权属变更手续;
2、到按揭银行办理按揭权利(义务)人便更手续。
三、房产证更名之房产赠与：赠与范畴包括非婚姻存续期间和亲戚朋友，即房产证上加子女、父母等亲属或朋友均可以赠与方式进行。以下是赠予的两种情况：有房有贷。一般房子贷款没有还清是不能更名的，若要更名有两种途径有两种途径，一是提前还清贷款，然后再进行更名。二是向银行申请，要求变更《借款合同》中的借款人和抵押人，获得银行批准后再到房管局办理相关更名手续。有房无贷，视做赠与。双方需要签订一份赠与合同，且赠与合同必须办理公证手续，公证费一般是赠与房屋价值的1%，除此之外还需要缴纳一定的个人所得税、契税等费用(直系亲属间赠与房产，免征营业税)。赠与手续：受赠房屋需提交房屋所有权证、赠与书和契证，到相关部门办理正式的房屋所有权变更登记手续后，这种赠与行为才具有法律效力。具体步骤如下：
1、赠与人与受赠人订立关于房屋赠与的书面合同，即赠与书。
2、受赠人凭原房屋所有权证、赠与书，交纳契税，领取契证。
3、办理公证。
4、办理房屋所有权转移登记手续。
5、由受赠人到房地产管理部门申请变更登记，并提交下列证件：
(1)申请书(窗口提供)。
(2)原房地产产权证。
(3)相关当事人的身份证、户口簿。
(4)赠与书及公证书。
(5)契税收据。
6、赠与人将房屋交付受赠人。这里″交付″以办理完房屋产权转移登记为准。在办理房屋赠与手续时，赠与人与受赠人应签订书面赠与合同，并到房管部门办理过户手续，但如果赠与人为了逃避其应履行的法定义务而将自己的房屋赠与他人时，如果利害关系人主张权利的，则该赠予行为无效。
四、赠予税费：(一)、直系亲属间赠与房产所需税费：交易手续费：住宅2.5元/平米非住宅5.5元/平米土地收益金：划拨土地缴纳契税：4%房屋登记费：住宅80元/套，非住宅550元/套。证照印花税：5元/本工本费：10元/本个人所得税：
①查账征收计算方法为:(评估价格-房产原值-税金-合理费用)×20%
②核定征收计算方法为:评估价格×1%营业税：直系亲属间赠与房产，免征营业税。

[律师回复] 您好，针对您的夫妻财产分割要交税吗问题解答如下, 夫妻财产财产分割即夫妻共同财产的分割，是指离婚时依法将夫妻共同财产划分为各自的个人财产。
现行《婚姻法》第17条到第19条明确了夫妻共同财产是在夫妻关系存续期间取得的财产，以列举式和概括式的方式规定了夫妻共同财产的内容，该法也规定了夫妻共同财产的分割有协议分割和判决分割两种做法。离婚时，双方有合法婚姻财产约定的，依约定。一方的特有财产归本人所有。夫妻共同财产一般应当均等分割，必要时亦可不均等，有争议的，人民应依法判决。
夫妻共同财产，即法律上所认定的夫妻共同生活期间所拥有的财产。双方均有使用权的财产，可以是物质、资金、或抽象财产在分配财产时按照国家规定利用同意度量标准评估分配。包含：
(1)工资、奖金
(2)生产、经营的收益
(3)知识产权的收益
(4)因继承或赠予所得的财产，但遗嘱或赠予合同中确定只归夫或妻一方的财产除外
(5)其他共同所有的财产。
《中华人民共和国婚姻法》第十七条
夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产，归夫妻共同所有：
(一)工资、奖金
(二)生产、经营的收益
(三)知识产权的收益
(四)继承或赠与所得的财产，但本法第十八条第三项规定的除外
(五)其他应当归共同所有的财产。
夫妻对共同所有的财产，有平等的处理权。

[律师回复] 夫妻一人一套房还是需要缴纳房产税的，主要包括了契税、个人所得税等税种。首套房税费优惠只能享受一次，不得两套房子重复享受。因此夫妻在购买第2套房的时候，即使是写一个人的名字也是算作第2套房，所以说就不能够再重复享受一次首套房的税收优惠了。当然如果是在婚前的话，那么一人一套房都是可以享受税收优惠的。

[律师回复] 夫妻之间赠与股份不需要缴纳个人所得税，但需要交纳相应的印花税，按万分之五贴花。对于直系亲属间的股权赠与是否缴个税，国务院财税部门尚无明确规定，因此无需纳个税。在中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人。
法律依据：
《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》第十三条
继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人的股权转让收入明显偏低，视为有正当理由。对申报的股权转让收入明显偏低有正当理由的，主管税务机关不需核定股权转让收入，企业不需要进行资产评估。

[律师回复] 1、不需要交税。
2、根据国家税务总局关于发布《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》的公告第十三条规定：继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人的股权转让收入明显偏低，视为有正当理由。对申报的股权转让收入明显偏低有正当理由的，主管税务机关不需核定股权转让收入，企业不需要进行资产评估。
3、《公司法》第七十一条 股权转让规定，有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。 股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。 经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。 公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。

[律师回复] 《中华人民共和国刑法》
第二百零四条【骗取出口退税罪、偷税罪】以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。

[律师回复] 《中华人民共和国刑法》
第二百零四条【骗取出口退税罪、偷税罪】以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。

[律师回复] 1、如果构成逃税罪的，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；
2、涉案数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。
3、法律依据：《刑法》
第二百零一条 纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。 对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。

[律师回复] 关于“土地证过户偷税漏税 ”偷税：《征管法》第六十三条规定，纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报，或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。
漏税：只有因为税务机关的过失而使纳税人少缴税款才叫漏税。税务机关3年内可以追征；特殊情况追征期可延长到10年。
《征管法》第六十三条规定，对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
《征管法》第六十四条规定，纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责限期改正，并处五万元以下的罚款。
纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。
偷税罪是偷税情节严重的行为。据刑法规定，扣缴义务人采取偷税手段，不缴或者少缴扣、已收税款数额占应缴税额10%以上且超过一万元的，依照偷税罪处罚。偷税罪的主体包括纳税人和扣缴义务人，含自然人和单位。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 继承房产是否需要缴纳个人所得税，与继承的具体情况有关，以河北秦皇岛为例，比如是法定继承的话，不需要缴纳个人所得税，只需缴纳登记工本费和印花税，另外进行公证的交纳公证费，涉及诉讼的交纳诉讼费。如果是遗嘱继承或遗赠，有分以个三种情况：
第一、遗嘱继承人属于
第一或
第二顺序的法定继承人的，按前面所讲的法定继承标准收费；第二，遗嘱继承人不是法定继承人的，在性质上属于遗赠，如果受遗赠人与被继承人有亲属关系的，在法定继承收费标准的基础上，另收4的契税；
第三、遗赠，且受遗赠人与被继承人没有亲属关系的，在法定继承收费标准的基础上，另收4的契税，且受遗赠人还需要缴纳20的个人所得税。如果继承取得的房屋再出售的话，就按照二手房买卖的标准由买卖双方分别纳税了。不同地区收费标准可能会有差异，具体标准请向当地不动产登记部门咨询。