境内企业聘请国外员工工资薪金税收问题

[律师回复] 解析：
房地产契税：
对于个人购买家庭唯一住房的情况，我们实行税费减半优惠政策，即购房者需支付成交价的1.5%；
而在购买家庭唯一住房的同时，房屋面积为90平米及以下者，则仅需缴纳成交价的1%。
然而，若所购房产为非普通住宅，那么契税将按照成交价格的3%进行收取，此项费用由买方承担。
印花税方面：
二手房交易中，住宅买卖双方均需各自支付成交价格的万分之五作为印花税，自2009年起至目前为止，我国政府已暂时免除这部分税收；
而非住宅类房产的印花税税率则为0.1%。
营业税方面：
凡购买时间不满5年的房产，购买者需支付成交价格的5.5%作为营业税；
若购买时间超过5年，则根据房产类型分为两种情况：
普通住宅无需缴纳营业税，而非普通住宅则需按照（实际成交价格-原购买价格）×5.5%的标准进行缴纳，该笔费用由卖方承担。
个人所得税方面：
同样地，购买时间不满5年的房产，购买者需支付个人所得税。
具体计算方法如下：
1、如能提供房产原始价值凭证，则应缴纳（实际成交价格-原购买价格-合理费用）×20%的个人所得税；
2、若无法提供房产原始价值凭证或合理费用凭证，则需按照房产实际成交价格的1%缴纳个人所得税。
法律依据：
《契税暂行条例》第三条
契税税率为3—5%.契税的适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的幅度内按照本地区的实际情况确定，并报财政部和国家税务总局备案。

[律师回复] 解析：
根据我国现行法律法规之明确规定，投资公司所涉业务领域较为广泛，其中包括但不限于购买各类企业（含上市与非上市企业）的股票与债权；
参与企业的创立及经营决策活动；
向各类型企业提供中长周期的贷款支持；
对境内外政府债券以及基金管理等多方面进行专业运营。
其资金来源主要依赖于自身发行的债券、股票或者基金单位，同时也可通过向其他金融机构申请贷款，以及接受客户委托存款等方式获取必要的资金支持。
在设立证券公司时，必须经过中华人民共和国国务院证券监督管理部门严格审查并获得批准后方可正式营业。
法律依据：
《中华人民共和国证券法》第一百二十二条
设立证券公司，必须经国务院证券监督管理机构审查批准。
未经国务院证券监督管理机构批准，任何单位和个人不得经营证券业务。

[律师回复] 解析：
根据我中华人民共和国税法的清晰界定，在购买商品、接受劳务、享受服务、获得无形资产以及取得不动产之后所支付或者承担的增值税金额，均应被视作进行项税额。
而对于进行项税额的精准计算方法，我们可以将其概括为：
进项税额等于交易价格乘以相应的扣除比例。
然而，与进行项税额相呼应的另一个重要概念便是销项税额。
法律依据：
《增值税暂行条例实施细则》第八条
纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额，为进项税额。
下列进项税额准予从销项税额中抵扣：
（一）从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。
（二）从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。
（三）购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和11%的扣除率计算的进项税额，国务院另有规定的除外。
进项税额计算公式：
进项税额=买价×扣除率。

[律师回复] 解析：
购置首座房产时，契税是必须缴纳的。
具体而言，若您有意购买普通住房，并且这处住房系您家庭中仅有的一栋住宅，那么符合条件的普通商品住宅户型面积在90平方米（包括90平方米）以内的话，契税的比例会被定为1%；
若户型面积介于90平方米至144平方米（包含144平方米）的话，税率将减半实行，也就是说，实际需支付的税率为1.5%；
而当您购买的住宅户型面积超过144平方米时，契税的税率便会严格设定为3%进行收取。
法律依据：
《中华人民共和国契税法》第三条
契税税率为3—5%。
契税的适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的幅度内按照该地区的实际情况确定，并报财政部和国家税务总局备案。

[律师回复] 解析：
依照现行法律法规，依据契税征收的相关规定，对于个人购买房产的行为，将实行区别性的税率政策。
具体而言，契税的征收标准如下：
首先，若个人购买的是普通住房，并且此种住房属于其家庭的唯一住所，那么所购买的普通商品住宅户型面积在90平方米以下时，契税的税率将按照1%的比例进行计算；
其次，如果所购住宅的户型面积介于90平方米至144平方米之间，则税率会减半征收，即实际税率为2%；
最后，若所购住宅的户型面积超过了144平方米，那么契税的税率将按照4%的比例进行征收。
此外，对于购买非普通住房、第二套及以上住房，以及商业投资性质的房产等情况，都将按照4%的税率来进行税收的计算和收取。
法律依据：
《契税暂行条例》第三条契税税率为3—5%.契税的适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的幅度内按照本地区的实际情况确定，并报财政部和国家税务总局备案。

[律师回复] 解析：
（一）所需递交之书面资料清单如下：
首先，您需提交以下文件：
《企业设立登记申请书》，内部包含《企业设立登记申请表》、《自然人股东（发起人）、个人独资企业投资人、合伙企业合伙人名录》、《负责人登记表》以及《企业住所证明》等相关表格；
其次，您还需提供《企业名称预先核准通知书》及其《预核准名称投资人名录表》；
第三，《指定（委托）书》（若投资人亲自办理，则无需提交此项）；
第四，《企业秘书（联系人）登记表》；
最后，如贵司经营范围涉及前置许可项目，请务必提交相关审批部门的批准文件。
（二）请注意以下事项：
1.所有复印件均须加盖公章并统一使用A4纸张；
2.若您提交的申请材料存在缺失或错误，受理部门将一次性告知您需要补充或修正的具体内容；
3.设立登记事宜应由个人独资企业投资人自行办理；
而在变更登记过程中，投资人亦可授权企业员工代为办理；
4.若选择委托具备资质的登记注册代理机构协助办理，请同时提交加盖该工商代理机构公章的代理机构《营业执照》复印件、《指派函》、《委托书》、代理人员的资格证明及身份证明。
在符合特定条件的情况下，无论是单位还是个人，皆可设立个人独资公司。
如同其他类型的营利性组织，独资公司在实现盈利后，同样需要向独资人等分配利润。
然而，请切记，无论公司性质为何，均需严格遵循既定的利润分配规则，否则可能会面临法律风险。
法律依据：
《中华人民共和国个人独资企业法》第二条
本法所称个人独资企业，是指依照本法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。
《中华人民共和国个人独资企业法》第八条
设立个人独资企业应当具备下列条件：
（一）投资人为一个自然人；
（二）有合法的企业名称；
（三）有投资人申报的出资；
（四）有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件；
（五）有必要的从业人员。

[律师回复] 解析：
必要缴纳。
股权处置收益须按相关法规进行税务申报与缴纳税款；
至于指称长期由本国企业享有的其他企业的股权投资所产生之收益，此乃被豁免税收的范畴。
税收一词特指国家凭借其在社会共享产品领域中的法律地位，有义务为全体社会公众提供各类公共产品以满足共同需求，并据此依照法律的明确规定，参与社会产品的分配过程，通过交纳费用或强制征收等途径获取财政收入的一种规范化形式。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》第二条
下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

[律师回复] 解析：
房屋所有权者享有以下专属权力：
首先，占有权赋予了其对物业的全面掌控与管理权限，这是建立在房屋所有权基础上的根本权益；
其次，使用权则使房屋的实际使用者能够按照相关法律法规及合约条款，在指定的范围内行使对物业的运用权力；
再者，收益权使得房屋所有权者能从其所拥有的物业中所产生的各类合法经济利益中获取相应的收益，例如租金收入、商业经营所得等等；
最后，处分权则允许房屋所有权者在法律许可的框架下，依据自身意愿对其所持有的物业进行各种形式的处理，包括但不限于出售、租赁、抵押等行为。
法律依据：
《中华人民共和国民法典》第二百四十条
所有权人对自己的不动产或者动产，依法享有占有、使用、收益和处分的权利。
《中华人民共和国民法典》第二百四十一条
所有权人有权在自己的不动产或者动产上设立用益物权和担保物权。
用益物权人、担保物权人行使权利，不得损害所有权人的权益。
《中华人民共和国民法典》第二百六十六条
私人对其合法的收入、房屋、生活用品、生产工具、原材料等不动产和动产享有所有权。

[律师回复] 解析：
关于合同条款被划去后其法律效力是否仍存续的问题，这主要取决于双方之间的磋商及该份合同的详细规定。
以下是具体的分析与解释：
若经由双方达成共识，对某项合同条款进行修改或者直接划去，且这样的协议已以书面方式记录下来，则被删除的那部分条款应视为无效；
然而，如仅由其中一方未经另一方的允许而自行决定将某些合同条款划去，在这种情况下，被删除的内容将依然对双方产生法律上的束缚力，除非受到影响的那一方能够给予明确的反对或者拒绝接受这样的更改。
除此之外，为了确保合同的合法性以及效力的完整性，我们强烈建议，在对合同进行任何实质性的修改之处都应当做清楚明了标记，例如要注明修改发生的日期以及双方分别签署过或者加盖公章的标志，以证明这类修改乃是双方意愿的真实表达。
因此，对于涉及到已被划去条款的合同处理而言，关键在于深入审查实际情况并综合各方因素，从而保证合同的合法性及其执行力的充分发挥。
法律依据：
《中华人民共和国民法典》第五百零九条?【合同履行的原则】当事人应当按照约定全面履行自己的义务。
当事人应当遵循诚信原则，根据合同的性质、目的和交易习惯履行通知、协助、保密等义务。
当事人在履行合同过程中，应当避免浪费资源、污染环境和破坏生态。

[律师回复] 解析：
关于增值税的计税方法主要是通过基本公式实现，即应纳税额等于销项税额减去进项税额。
在此基础上，我们还可以构建出更具操作性的增值税计算等式：
不包含增值税的销售额乘以（1加上适用税率）就等于含税销售额；
而不包含增值税的销售额乘以适用税率则等于应缴纳的销项税额。
法律依据：
《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条增值税税率：
（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。
（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%：
粮食等农产品、食用植物油、食用盐；
自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；
图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；
饲料、化肥、农药、农机、农膜；
国务院规定的其他货物。
（三）纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。

[律师回复] 解析：
当员工遭受工伤时，对于企业而言，其潜在影响主要包括以下几个方面：
首先，根据相关法律法规，企业应在劳动者接受治疗期间，按照既定标准全额支付其相应的薪酬福利待遇；
其次，企业不得以任何理由解除与该劳动者之间的劳动合同关系；
再次，若企业已经为其员工购买了工伤保险，那么在此情况下，职工因工伤所产生的所有医疗费用以及康复所需费用，包括住院伙食补贴、到统筹地区以外就医所需的交通及住宿费用等等，均将由工伤保险基金承担并进行支付。
法律依据：
《社会保险法》第三十九条
因工伤发生的下列费用，按照国家规定由用人单位支付：
（一）治疗工伤期间的工资福利；
（二）五级、六级伤残职工按月领取的伤残津贴；
（三）终止或者解除劳动合同时，应当享受的一次性伤残就业补助金。
第四十条
工伤职工符合领取基本养老金条件的，停发伤残津贴，享受基本养老保险待遇。基本养老保险待遇低于伤残津贴的，从工伤保险基金中补足差额。

[律师回复] 解析：
并非如此，汽车消费税与豪车税之间的主要区别体现在两个方面，即征收环节以及其目的所在。
在此，我们将为您提供关于两者具体区别的详细介绍：
首先，关于征收环节：
汽车消费税通常是在汽车的生产阶段以及进口环节予以征收；
而豪车税则仅仅面向那些零售价格超过130万元人民币的超级豪华小型汽车，并且是在它们的零售环节追加征收10%的税费。
值得注意的是，自2016年12月1日开始，对于零售价格达到了130万元人民币（未含增值税）的乘用车以及中型和轻型商业运输车辆，还需要额外在零售环节征收10%的消费税。
其次，涉及到目的和影响力：
汽车消费税旨在根据汽车排量的大小来区分相应税率的基础上，通过这一手段来反映出国家政府对于不同排量汽车消费的政策导向，同时有目的地运用税收工具影响汽车的消费结构；
至于豪车税，它实际上是一种定义明确的奢侈品税种，着力于调节和引导国内市场汽车消费，同时管控能源消耗和污染排放状况。
至于对消费者的潜在影响方面：
尽管豪车税需要由销售方支付，但是最终还是会通过物价上涨的途径转移至消费者身上。
因此，当消费者选择购买符合这项规定的超级豪华小型汽车时，将会直接承受车价上升所带来的经济压力。
法律依据：
《中华人民共和国税收征收管理法》
第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。
第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。
第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。
第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。
法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

[律师回复] 解析：
针对家庭成员对于您所提及的征地补偿款项如何进行分配这一问题，一般来说，如果农村家庭在集体土地征收过程中获得了相应的征地补偿款项，那么只要该家庭中的每位成员都曾拥有过承包土地的权益，便同样有权分享这些补偿款项。
在此基础上，关于每个人能够享有的补偿份额到底应该如何确定，其实是可以通过家庭内部的成员们共同协商来达成共识的。
法律依据：
《土地管理法》第四十八条
征收农用地的土地补偿费、安置补助费标准由省、自治区、直辖市通过制定公布区片综合地价确定。制定区片综合地价应当综合考虑土地原用途、土地资源条件、土地产值、土地区位、土地供求关系、人口以及经济社会发展水平等因素，并至少每三年调整或者重新公布一次。征收农用地以外的其他土地、地上附着物和青苗等的补偿标准，由省、自治区、直辖市制定。对其中的农村村民住宅，应当按照先补偿后搬迁、居住条件有改善的原则，尊重农村村民意愿，采取重新安排宅基地建房、提供安置房或者货币补偿等方式给予公平、合理的补偿，并对因征收造成的搬迁、临时安置等费用予以补偿，保障农村村民居住的权利和合法的住房财产权益。

[律师回复] 解析：
关于回迁户房屋契税进行计算的具体操作流程如下：
首先，需按照特定的实际税率对补差价部分实施核算；
其次，针对补偿部分则无需缴纳任何契税款项。
在此过程中，对货币补偿安置方式下，购房成交价款超过拆迁补偿款的那一部分金额，我们将按照相应的税率进行税收征收；
而在房屋产权调换安置方式中，我们会根据补缴产权调换差价的补缴款部分，按照同样的税率进行税收征收。
法律依据：
《契税法》第一条在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人，应当依照本法规定缴纳契税。第四条契税的计税依据：（一）土地使用权出让、出售，房屋买卖，为土地、房屋权属转移合同确定的成交价格，包括应交付的货币以及实物、其他经济利益对应的价款；（二）土地使用权互换、房屋互换，为所互换的土地使用权、房屋价格的差额；（三）土地使用权赠与、房屋赠与以及其他没有价格的转移土地、房屋权属行为，为税务机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格依法核定的价格。纳税人申报的成交价格、互换价格差额明显偏低且无正当理由的，由税务机关依照《中华人民共和国税收征收管理法》的规定核定。

[律师回复] 解析：
在珠宝店铺从事工作时，被强制要求缴纳押金是违反法律规定的行为。
依据相关法规，任何形式的雇佣关系中，雇主均无权要求受雇者支付押金，珠宝行业亦然。
在招聘过程中，用人单位不得强迫劳动者提供担保或者以其他名义向其收取任何形式的财务。
若用人单位以担保或其他名义向劳动者收取财物，则将受到劳动行政部门的严厉处罚，包括责令限期退还劳动者本人所交纳的财物，同时还需按照每名劳动者五百元至两千元不等的标准进行罚款。
如果因此给劳动者带来了经济损失，用人单位还应承担相应的赔偿责任。
法律依据：
《中华人民共和国劳动合同法》
第九条
用人单位招用劳动者，不得扣押劳动者的居民身份证和其他证件，不得要求劳动者提供担保或者以其他名义向劳动者收取财物。

[律师回复] 解析：
若因形势变迁或人力不可抗拒之因素导致未能按原定日期交付房屋，则可适当延长交房时间。
自双方签订合同之日起，合同所依赖的基本条件出现了当事人在缔结合同时无法预料到的、且并非源于商业风险的重大变动，如果继续执行该合同将对其中一方产生显而易见的不公，那么受到不利影响的一方可与另一方进行重新磋商；
若在合理期限内未能达成共识，当事人有权向人民法院或仲裁机构提出申请，要求变更或解除合同。
法律依据：
《民法典》第五百七十七条
当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。
第五百九十条
当事人一方因不可抗力不能履行合同的，根据不可抗力的影响，部分或者全部免除责任，但是法律另有规定的除外。因不可抗力不能履行合同的，应当及时通知对方，以减轻可能给对方造成的损失，并应当在合理期限内提供证明。当事人迟延履行后发生不可抗力的，不免除其违约责任。

[律师回复] 解析：
在出售房产环节中，必须依照相关法律法规缴付与个人有关的税收。
以个人所得税为例，该类税费适用于比例税率，具体数额为百分之二十。
再者，关于房产交易过程中的契税，其法定税率范围介乎于三至五个百分点之间。
根据现行规定，如果不动产证存续时间尚未达两年，那么需要支付的增值税及附加税的法定税率将达到5.6％之高（其中，增值税税率则为5%）。
然而，若是拥有超过2年以上的不动产证，则此部分房屋转让活动可获得法定减免增值税的优惠待遇。
这其中，个人所得税的纳税人须承担全面的税收义务，他们不仅要负责对中国境内，还有境外所有所得进行纳税；
至于非居民纳税义务人，只有当其来源于中国境内的收入产生时，才需独自履行个人所得税的纳税责任。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》第二条
下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分营业税别计算个人所得税。

[律师回复] 解析：
在中华人民共和国，现行所实行的利息税实际上正是包含于个人所得税中的“股息、利息以及红利所得”这一类别的税收项目，它主要针对的便是个人因在我国境内进行人民币及外币形式的储蓄并产生相应利息收入而需缴纳的个人所得税款。
法律依据：
《对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法》第二条
从中华人民共和国境内的储蓄机构取得人民币、外币储蓄存款利息所得的个人，应当依照本办法缴纳个人所得税。

[律师回复] 解析：
若能于信用卡的还款宽容期限内全额偿还所需款项，则一般情况下并不会衍生出额外的利息费用。
所谓的“宽容期限”即是指，在还款到期日后的某一特定时间段内完成偿付，该行为并不将被认定为拖欠。
因此，如若能够在此期间实现全额还款，便可避免出现拖欠记录以及由此引发的利息支出。
然而，值得注意的是，各家银行的相关政策可能存在差异，部分银行甚至会针对宽容期限内的还款行为征收利息费用，这主要取决于发卡机构的具体规定。
因此，对于自身所持有的信用卡的具体政策内容进行充分了解显得尤为关键。
倘若未能在宽容期限截止日期前完成还款，那么逾期利息将会随之产生。
法律依据：
《民法典》第六百七十五条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依据本法第五百一十条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。

[律师回复] 解析：
1、在此明确指出，婚前财产并不属于婚后财产范畴。
2、所谓婚前财产，即是指在缔结正式婚姻关系之前，由夫妻中的某一方单独所有或共同所有的财产。
对于夫妻中任何一方的婚前财产，只要其获取途径合法，便会依据相关法律法规得到充分保障，除非双方事先有其他特别约定，否则均应当被视为该方的个人财产。
3、婚后财产则是指在婚姻关系持续期间，夫妻双方通过各种方式所获得的财产，其中包括但不限于一方因人身伤害而获得的赔偿金、一方专用的财产等等。
然而，需要注意的是，婚后财产除了上述特殊情况之外，其余部分应当被认定为夫妻双方的共同财产。
法律依据：
《中华人民共和国民法典》第一千零六十二条
夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产，为夫妻的共同财产，归夫妻共同所有：
（一）工资、奖金、劳务报酬；
（二）生产、经营、投资的收益；
（三）知识产权的收益；
（四）继承或者受赠的财产，但是本法第一千零六十三条第三项规定的除外；
（五）其他应当归共同所有的财产。
夫妻对共同财产，有平等的处理权。