个税退税条件有哪些
最新修订 | 2024-03-01
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卢滨律师律师
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个税退税条件是：
1、上一年度综合所得全年收入额不足6万，但平时预缴个人所得税的。
2、上一年度符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有扣除的。
3、因年中就业、退职或部分月份没有收入等原因，导致前后税收优惠政策不一致。
4、没有任何受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过汇算清缴办理各项税前扣除。
- 法律依据
-
《个人所得税法》第四条
下列各项个人所得，免征个人所得税：
（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；
（二）国债和国家发行的金融债券利息；
（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；
（四）福利费、抚恤金、救济金；
（五）保险赔款；
（六）军人的转业费、复员费、退役金；
（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；
（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；
（九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；
（十）国务院规定的其他免税所得。
前款第十项免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。
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个人所得税退税条件申请个税退税需满足以下条件： 上年综合所得低于六万元且未充分抵扣；有符合扣除条件的专项附加但未扣除；工作调整或收入变化导致税收优惠变化；未受雇于机构，仅靠劳务、稿酬等收入；劳务、稿酬等适用的预扣预缴比例高于综合所得；预缴时未享受税收优惠。 有符合条件的公益捐赠支出但未扣除也可申请。 请留意，这些情况旨在解答和引导操作。
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个人所得税退税需要那些条件个税退税的准予条件包括： 全年综合所得不足六万元但已预缴税款；满足专项附加扣除条件但未在预缴环节扣减；就业变动或离职导致税收优惠差异；无单位身份，仅凭劳务、稿酬、特许权使用等收入需汇算清缴。
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退个税的条件个人所得税退税需满足以下条件：上年综合所得年收入低于6万元且已预缴税款；享受专项附加扣除但未扣除；因就业、退休等原因导致税收优惠不一致；独立从业者需通过汇算清缴处理税前扣除。满足以上条件者可申请退税。
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个税退税条件自然人申报个税需注意：年收入低于六万、已享专项附加扣除、就业变化或税收优惠差异、无正式就职单位但依赖劳务报酬等收入者，以及未享受综合所得税收优惠或未扣除公益慈善捐赠支出者，需进行年度汇算。但符合以下任一情形的纳税人可免汇算：全年综合所得不超过十二万、补税不足四百元、预定税额与应纳税额相等或放弃退税。如有疑问，请咨询。
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个税退税条件有哪些
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个人所得税退税需要哪些条件？
当职工年度综合收入不足六万但是预缴过个人所得税、年度有符合享受条件的专项附加扣除但没有申报扣除、预缴税款时没有申报享受综合所得税收优惠以及有公益慈善事业捐赠支出但未办理扣除等情况下可以办理退税，当纳税人的纳税数额未达到起征点时不征税。
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从国家角度讲，税收是国家凭借政治权力，按照法律规定的标准和程序，强制地、无偿地取得财政收入的一种形式。当纳税人没有按时足额缴纳税款时，就相当于对国家产生了债务。税务机关代表国家有权向纳税人追征税款，此时，国家是债权人，纳税人是债务人。这种债权债务关系是由税收法律法规来确定的，和普通的民事债权债务关系有一定区别，普通债权债务主要是基于合同约定、侵权行为等产生的，而欠税是基于税收法定原则产生的一种法定债务。
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