房产买卖过户需要缴纳的税费包含哪些

最新修订 | 2024-09-05
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王淳律师
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专家导读 买房人应缴纳税费:1、契税:首次购房评估额90平内1%、90平至144平内1.5%,超过144平或非首次3%,买方缴纳;2、印花税:房款的0.05%;3、交易费:3元每平方米;4、测绘费:1.36元每平方米。
房产买卖过户需要缴纳的税费包含哪些

房屋过户,是指房屋买卖、房屋赠予等情况发生时,原所有权人将房屋的所有权转移到新所有权人名下,而在房地产交易中心所办理的登记。

关键看房屋是否满2年、卖方是否唯一住房,买方是否首次购房,一般二手房交易需要交纳的税费

(一)买房人应缴纳税费

1、契税:首次购房评估额90平内1%、90平~144平内1.5%,超过144平或非首次3%,买方缴纳

2、印花税:房款的0.05%

3、交易费:3元/平方米

4、测绘费:1.36元/平方米

5、权属登记费及取证费:一般情况是在200元内。

(二)卖房人应缴纳税费:

1、印花税:房款的0.05%

2、交易费:3元/平方米

3、营业税:全额的5.56%(房产证未满2年的、普通房满2年减免)

4、个人所得税:房款的1%(.普通房满五年唯一减免)。

《中华人民共和国城市房地产管理法》第六十一条 以出让或者划拨方式取得土地使用权,应当向县级以上地方人民政府土地管理部门申请登记,经县级以上地方人民政府土地管理部门核实,由同级人民政府颁发土地使用权证书。

在依法取得的房地产开发用地上建成房屋的,应当凭土地使用权证书向县级以上地方人民政府房产管理部门申请登记,由县级以上地方人民政府房产管理部门核实并颁发房屋所有权证书。

房地产转让或者变更时,应当向县级以上地方人民政府房产管理部门申请房产变更登记,并凭变更后的房屋所有权证书向同级人民政府土地管理部门申请土地使用权变更登记,经同级人民政府土地管理部门核实,由同级人民政府更换或者更改土地使用权证书。

法律另有规定的,依照有关法律的规定办理。

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过户费包含个税吗
过户费用通常不包含个税。二手房交易中,个税通常由卖方承担。其他税费如契税、交易手续费、印花税和房地产权属变更登记费用等,则按照常规状况由买方和卖方各自分担。因此,在二手房过户过程中,个税并不包含在过户费用中。
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房产买卖过户需要缴纳的税费包含什么
[律师回复] 您好,关于房产买卖过户需要缴纳的税费包含什么这个问题,我的解答如下, 房产买卖过户需要缴纳的税费有哪些
1、一手房屋交易:
契税:买新房子要缴纳的契税为购房总价的3-5%(不同的省市自治区税率不同),普通商品住宅减半,即
1.5-
2.5%。
维修基金:按建筑面积乘一定金额收取。
物业管理费:房屋交房后支付,具体档次费率按各地物价部门规定执行。
2、二手房房屋交易:
非普通住宅契税要加倍。无论取得产权满不满两年。
房本不满五年,要按规定缴纳营业税:房屋产权取得满两年的免征,未超过两年的按房价
5.5%缴纳。目前我国改善性需求量还很大,如何减少政策影响呢?2020年国税总局的文件规定,对出售自有住房,并计划卖房后1年内重新购房的纳税人,其出售现住房所缴纳的个人所得税,先以纳税保证金形式缴纳。再视其重新购房的金额与原住房销售额的关系,全部或部分退还纳税保证金。同时,对个人转让自用5年以上,并且是家庭唯一生活用房取得的所得,免征个人所得税。这一政策实际上对改善刚性需求有一定的优惠,应继续坚持执行,切实达到‘支持合理住房需求,抑制投机性需求’的政策目的。
土地增值税:房屋产权取得满五年的免征,未超过五年的按房价1%缴纳。
所得税:房屋产权取得满五年的免征,未超过五年的按房价1%或房屋原值—房屋现值差额20%缴纳。(房屋原值一般按上道契税完税额计算)
万分之十的印花税。
房屋交易手续费按房价
1.9%交纳。
买卖主要费用 营业税+个税+契税
以该房产满五年和未满五年两种情况计算:
第一种,房产满五年,营业税是免征的,同时个税也免征,需要缴纳契税和产权转移登记费;
第二种,房产未满五年,需要缴纳营业税和个税,同时缴纳契税和产权转移登记费。 个贷专家指出,在房产过户中,买卖是最常见的,也是操作较为便捷和安全的方式。但是,如果买入价比较低的话,日后出售时卖出价与买入价的差额会增大,再出售时则需要缴纳更多的税费。
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印花税的缴纳方法包含什么
[律师回复] 您好,关于印花税的缴纳方法包含什么这个问题,我的解答如下, 印花税实行由纳税人根据规定自行计算应纳税额,购买并一次贴足印花税票(以下简称贴花)的缴纳办法。
印花税还可以委托代征,税务机关委托经由发放或者办理应税凭证的单位代为征收印花税税款。
婚后不缴
2012年2月20日,国税总局纳税服务司就纳税咨询热点问题作出解答,明确夫妻婚前财产婚后加名无需缴纳印花税。
根据《印花税暂行条例施行细则》第五条规定,暂行条例第二条所说的产权转移书据。《婚姻法》规定,婚后约定一方的财产可以变为共同财产,所以夫妻婚前财产,婚后加名,是夫妻之间关于财产的一种处分行为,是夫妻之间对财产关系作出的一个约定,并不代表产权的变更,不是一般意义上所讲的普通的赠与关系。因此,按照现行规定,不属于《印花税暂行条例施行细则》第五条规定的征税范围,不需要缴纳印花税。
电子账本缴纳印花税
根据《税收征收管理法实施细则》的相关法规规定,从事生产、经营的纳税人在领取营业执照后15日内,需要根据国家相关规定设置账簿,这里的账簿主要有总账、明细账、日记账和辅助性账簿。
根据《印花税暂行条例实施细则》的相关法规规定,税目税率表中的记载资金的账薄,是指载有固定资产原值和自有流动资金的总分类账薄,或者专门设置的记载固定资产原值和自有流动资金的账薄。
《国家税务总局关于资金账簿印花税问题的通知》中规定,生产经营单位在执行“两则”后,其“记载资金的账簿”的印花税计税依据要修改为“实收资本”与“资本公积”两项的合计金额。
另外还有规定,企业执行“两则”启用新账簿后,其“实收资本”和“资本公积”两项的合计金额大于原已贴花资金的,需要根据增加的部分补贴印花。
综合上述的法规规定,在使用计算机进行会计核算时,对通过计算机输出打印账页、装订账册时,需要按件贴花五元。
印花税的缴纳方法包含哪些
[律师回复] 你好,关于上述的问题,解答如下, 印花税实行由纳税人根据规定自行计算应纳税额,购买并一次贴足印花税票(以下简称贴花)的缴纳办法。
印花税还可以委托代征,税务机关委托经由发放或者办理应税凭证的单位代为征收印花税税款。
婚后不缴
2012年2月20日,国税总局纳税服务司就纳税咨询热点问题作出解答,明确夫妻婚前财产婚后加名无需缴纳印花税。
根据《印花税暂行条例施行细则》第五条规定,暂行条例第二条所说的产权转移书据。《婚姻法》规定,婚后约定一方的财产可以变为共同财产,所以夫妻婚前财产,婚后加名,是夫妻之间关于财产的一种处分行为,是夫妻之间对财产关系作出的一个约定,并不代表产权的变更,不是一般意义上所讲的普通的赠与关系。因此,按照现行规定,不属于《印花税暂行条例施行细则》第五条规定的征税范围,不需要缴纳印花税。
电子账本缴纳印花税
根据《税收征收管理法实施细则》的相关法规规定,从事生产、经营的纳税人在领取营业执照后15日内,需要根据国家相关规定设置账簿,这里的账簿主要有总账、明细账、日记账和辅助性账簿。
根据《印花税暂行条例实施细则》的相关法规规定,税目税率表中的记载资金的账薄,是指载有固定资产原值和自有流动资金的总分类账薄,或者专门设置的记载固定资产原值和自有流动资金的账薄。
《国家税务总局关于资金账簿印花税问题的通知》中规定,生产经营单位在执行“两则”后,其“记载资金的账簿”的印花税计税依据要修改为“实收资本”与“资本公积”两项的合计金额。
另外还有规定,企业执行“两则”启用新账簿后,其“实收资本”和“资本公积”两项的合计金额大于原已贴花资金的,需要根据增加的部分补贴印花。
综合上述的法规规定,在使用计算机进行会计核算时,对通过计算机输出打印账页、装订账册时,需要按件贴花五元。
工程款应缴纳税金包含什么?
[律师回复] 根据你的问题解答如下, 工程款应缴纳税种: 1、营业税:按工程结算款计算缴纳营业税,税率3%。 2、个人所得税:按工程结算款计算缴纳个人所得税,税率1%。 3、城建税:按营业税计算缴纳城建税,城建税税率:纳税人所在地在市区的,税率为7%;纳税人所在地在县城、镇的,税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城、镇的,税率为1%。 4、教育费附加:按营业税计算缴纳,税率3% 5、印花税:按建筑安装工程承包合同金额的 0.3%计算缴纳。 《中华人民共和国营业税暂行条例》 第三条 纳税人兼有不同税目的应当缴纳营业税的劳务(以下简称应税劳务)、转让无形资产或者销售不动产,应当分别核算不同税目的营业额、转让额、销售额;未分别核算营业额的,从高适用税率。 第四条 纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产,按照营业额和规定的税率计算应纳税额。应纳税额计算公式:应纳税额=营业额×税率。营业额以人民币计算。纳税人以人民币以外的货币结算营业额的,应当折合成人民币计算。 《个人所得税法》 第二条 下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税: (一)工资、薪金所得; (二)劳务报酬所得; (三)稿酬所得; (四)特许权使用费所得; (五)经营所得; (六)利息、股息、红利所得; (七)财产租赁所得; (八)财产转让所得; (九)偶然所得。居民个人取得前款 第一项至 第四项所得(以下称综合所得),按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得,按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款 第五项至 第九项所得,依照本法规定分别计算个人所得税。 《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》 第二条 凡缴纳产品税、增值税、营业税的单位和个人,都是城市维护建设税的纳税义务人(以下简称纳税人),都应当依照本条例的规定缴纳城市维护建设税。 第三条 城市维护建设税,以纳税人实际缴纳的产品税、增值税、营业税税额为计税依据,分别与产品税、增值税、营业税同时缴纳。 《征收教育费附加的暂行规定 》 第二条 凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人,除按照《关于筹措农村学校办学经费的通知》(国发〔1984〕174号文)的规定,缴纳农村教育事业费附加的单位外,都应当依照本规定缴纳教育费附加。 《中华人民共和国印花税暂行条例》 第三条 纳税人根据应纳税凭证的性质,分别按比例税率或者按件定额计算应纳税额。具体税率、税额的确定,依照本条例所附《印花税税目税率表》执行。应纳税额不足1角的,免纳印花税。应纳税额在1角以上的,其税额尾数不满5分的不计,满5分的按1角计算缴纳。
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缴纳的商业车险包含强险吗?
交强险不属于汽车商业险之内的,交强险是国家要求强制交的,又叫做强制车险。商业险有很多内容,比如:第三者责任险、车损险等。
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金融保险
个人销售住房需缴纳的税费包含哪些
[律师回复] 您好,针对您的个人销售住房需缴纳的税费包含哪些问题解答如下,
(一)营业税
根据规定,在中华人民共和国境内销售不动产的单位和个人为营业税的纳税义务人。因而,个人销售房产应按“销售不动产”税目征收营业税,税率为5%。
个人将购买不足5年的住房(包括普通住房和非普通住房)对外销售,按销售全额征收营业税。
个人将购买超过5年(含5年)的非普通住房及未经税务机关批准免税的普通住宅对外销售,按其售房收入减去购买房屋价款后的余额征收营业税。
2005年6月1日之前已购入再销售的,以购房发票或房屋产权证上的价款作为征税扣除依据;在2005年6月1日以后(含6月1日)购入再销售的,以购房发票上的价款作为征税扣除依据。
(二)个人所得税
根据个人所得税法的规定,个人出售自有住房取得的所得应按照“财产转让所得”项目征收个人所得税,税率为20%。
对转让住房收入计算个人所得税应纳税所得额时,纳税人可凭原购房合同、发票等有效凭证,经税务机关审核后,允许从其转让收入中减除房屋原值、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用。
合理费用是指:纳税人按照规定实际支付的住房装修费用、住房贷款利息、手续费、公证费等费用。
1、支付的住房装修费用。纳税人能提供实际支付装修费用的税务统一发票,并且发票上所列付款人姓名与转让房屋产权人一致的,经税务机关审核,其转让的住房在转让前实际发生的装修费用,可在以下规定比例内扣除:
(1)已购公有住房、经济适用房:最高扣除限额为房屋原值的15%;
(2)商品房及其他住房:最高扣除限额为房屋原值的10%。
纳税人原购房为装修房,即合同注明房价款中含有装修费(铺装了地板,装配了洁具、厨具等)的,不得再重复扣除装修费用。
2、支付的住房贷款利息。纳税人出售以按揭贷款方式购置的住房的,其向贷款银行实际支付的住房贷款利息,凭贷款银行出具的有效证明据实扣除。
3、纳税人按照有关规定实际支付的手续费、公证费等,凭有关部门出具的有效证明据实扣除。
对纳税人未提供完整、准确的房屋原值凭证,不能正确计算房屋原值和应纳税额的,按纳税人住房转让收入的一定比例核定应纳个人所得税额。具体比例暂定为:普通住房按住房转让收入
1.5%核定;非普通住房按住房转让收入3%核定。
(三)土地增值税
土地增值税的计税依据是纳税人转让房地产所取得的增值额。增值额是纳税人转让房地产取得的收入减除税法规定的扣除项目金额后的余额。采用30%-60%的四级超率累进税率计算征收。扣除项目包括房地产原价和与转让房地产有关的税费。
个人将购买的普通标准住宅再转让的,免征土地增值税。普通标准住宅是指除别墅、度假村、酒店式公寓以外的居住用住宅。个人转让别墅、度假村、酒店式公寓,凡居住超过五年的(含五年)免征土地增值税;居住满三年不满五年的,减半征收土地增值税。
(四)城市维护建设税按实际缴纳营业税税额的1%计算缴纳。
(五)教育费附加按实际缴纳营业税税额的3%计算缴纳。
(六)印花税
所签订的房地产买卖合同,属于“产权转移书据”征税项目,按合同所载金额万分之五计税贴花。
个人购买住房需缴纳的税费
(一)契税
在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属,承受的单位和个人为契税的纳税义务人。房屋买卖的计税依据为成交价格。我市契税适用税率为3%。对个人购买自用普通住房的,暂减半征收契税,适用税率为
1.5%。
(二)印花税
所签订的房地产买卖合同,属于“产权转移书据”征税项目,按合同所载金额万分之五计税贴花。另房地产证按件贴花5元。
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个人缴纳社保包含哪几种保险?
一般个人缴纳社保包括基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险,统称五险,是国家法定的保险。如果是以自由职业者身份办理社保缴费,那么可以有选择两三项,如养老险、医疗必办,若是女性建议还要选择生育险。如果是公司集体缴费,那么五险就得全部交齐。
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个人销售住房需缴纳的税费包含什么
[律师回复] 对于个人销售住房需缴纳的税费包含什么这个问题,解答如下,
(一)营业税
根据规定,在中华人民共和国境内销售不动产的单位和个人为营业税的纳税义务人。因而,个人销售房产应按“销售不动产”税目征收营业税,税率为5%。
个人将购买不足5年的住房(包括普通住房和非普通住房)对外销售,按销售全额征收营业税。
个人将购买超过5年(含5年)的非普通住房及未经税务机关批准免税的普通住宅对外销售,按其售房收入减去购买房屋价款后的余额征收营业税。
2005年6月1日之前已购入再销售的,以购房发票或房屋产权证上的价款作为征税扣除依据;在2005年6月1日以后(含6月1日)购入再销售的,以购房发票上的价款作为征税扣除依据。
(二)个人所得税
根据个人所得税法的规定,个人出售自有住房取得的所得应按照“财产转让所得”项目征收个人所得税,税率为20%。
对转让住房收入计算个人所得税应纳税所得额时,纳税人可凭原购房合同、发票等有效凭证,经税务机关审核后,允许从其转让收入中减除房屋原值、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用。
合理费用是指:纳税人按照规定实际支付的住房装修费用、住房贷款利息、手续费、公证费等费用。
1、支付的住房装修费用。纳税人能提供实际支付装修费用的税务统一发票,并且发票上所列付款人姓名与转让房屋产权人一致的,经税务机关审核,其转让的住房在转让前实际发生的装修费用,可在以下规定比例内扣除:
(1)已购公有住房、经济适用房:最高扣除限额为房屋原值的15%;
(2)商品房及其他住房:最高扣除限额为房屋原值的10%。
纳税人原购房为装修房,即合同注明房价款中含有装修费(铺装了地板,装配了洁具、厨具等)的,不得再重复扣除装修费用。
2、支付的住房贷款利息。纳税人出售以按揭贷款方式购置的住房的,其向贷款银行实际支付的住房贷款利息,凭贷款银行出具的有效证明据实扣除。
3、纳税人按照有关规定实际支付的手续费、公证费等,凭有关部门出具的有效证明据实扣除。
对纳税人未提供完整、准确的房屋原值凭证,不能正确计算房屋原值和应纳税额的,按纳税人住房转让收入的一定比例核定应纳个人所得税额。具体比例暂定为:普通住房按住房转让收入
1.5%核定;非普通住房按住房转让收入3%核定。
(三)土地增值税
土地增值税的计税依据是纳税人转让房地产所取得的增值额。增值额是纳税人转让房地产取得的收入减除税法规定的扣除项目金额后的余额。采用30%-60%的四级超率累进税率计算征收。扣除项目包括房地产原价和与转让房地产有关的税费。
个人将购买的普通标准住宅再转让的,免征土地增值税。普通标准住宅是指除别墅、度假村、酒店式公寓以外的居住用住宅。个人转让别墅、度假村、酒店式公寓,凡居住超过五年的(含五年)免征土地增值税;居住满三年不满五年的,减半征收土地增值税。
(四)城市维护建设税按实际缴纳营业税税额的1%计算缴纳。
(五)教育费附加按实际缴纳营业税税额的3%计算缴纳。
(六)印花税
所签订的房地产买卖合同,属于“产权转移书据”征税项目,按合同所载金额万分之五计税贴花。
个人购买住房需缴纳的税费
(一)契税
在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属,承受的单位和个人为契税的纳税义务人。房屋买卖的计税依据为成交价格。我市契税适用税率为3%。对个人购买自用普通住房的,暂减半征收契税,适用税率为
1.5%。
(二)印花税
所签订的房地产买卖合同,属于“产权转移书据”征税项目,按合同所载金额万分之五计税贴花。另房地产证按件贴花5元。
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上海包含什么人要缴纳个人住房房产税税款
[律师回复] 您好,关于上海包含什么人要缴纳个人住房房产税税款这个问题,我的解答如下, 非沪籍家庭——持有居住证3年
2、房产税计算公式:
单价高于本市上年度新建商品住房均价2倍:
房产税=应税建筑面积×单价×70%×0.6%
单价低于本市上年度新建商品住房均价2倍:
房产税=应税建筑面积×单价×70%×0.4%
不满一年应纳税款=当年应纳税额÷12个月×当年度应纳税月份数
3、哪些情况可减免房产税?
·本市居民家庭购买首套房的,免征
·本市居民家庭新购第二套及以上住房的,总的人均住房建筑面积≤60㎡,免征
·本市居民家庭中的子女成年后首次新购住房,且属于婚后唯一住房的,免征
·本市居民家庭在新购一套住房后的一年内出售原有唯一住房的,已征收的房产税,可退还
·持有上海人才引进居住证并在本市工作生活的,新购唯一住房的,免征
·持有上海居住证满3年并在本市工作生活,新购唯一住房的,免征或退还
·其他需要减税或免税的住房,由市政府决定
新购住房是指1月28日起购买的住房,购房时间以购房合同网上备案的日期为准。
4、如何缴纳房产税?
【需要带些什么】
自有房产:身份证、房产证、钱
租赁房屋:自己身份证、房东身份证、房产证、租赁协议及付款证明、钱
【去哪里缴纳】
税务专窗:上海市各区县的房地产交易中心税务专窗
税务局办税服务个人住房房产税专窗
银行柜台:上海银行、上海农村商业银行、上海邮政储蓄银行
提醒:房产税催缴不交后果很严重
【对经催报催缴仍拒不缴纳个人住房房产税的】:
√税务机关将依照《中华人民共和国税收征收管理法》处理
√根据个人信用征信管理相关办法,将欠税信息纳入上海市公共信用信息服务平台管理
√欠税住房权属转移前应缴清房产税税款,未缴清税款的将被限制交易
上海房产税的三种缴纳方式都包含什么
[律师回复] 对于上海房产税的三种缴纳方式都包含什么这个问题,解答如下, 上海作为试点开始进行个人住房房产税征收工作。根据规定,个人住房房产税的纳税人应于每年12月31日前缴纳当年度应纳税款。因此上海的朋友要抓紧时间缴房产税啦。一起来看看的缴费指南。
2、应缴税费金额较大,如何支付?
网站缴纳房产税可通过银行卡或信用卡进行支付;当金额大于2万元时,建议使用专业网银支付。
3、为什么查不到房产税信息?
二、通过银行缴税
1、即日起至12月31日,纳税人可到就近的上海银行、上海农村商业银行、中国邮政储蓄银行(自营)在本市办理个人业务的营业网点,使用银行卡或现金缴税。
2、银行网点的服务时间与日常办理个人业务的时间相同,具体可咨询有关银行。
三、通过税务专窗缴税。
1、可到应税住房所在区县的房地产交易中心税务窗口办理。(服务时间:周一至周日办公时间)
2、可到应税住房所在区县税务局办税服务厅个人住房房产税专窗办理。(服务时间:周一至周日办公时间)
纳税人到税务专窗缴税的,用带有银联标志的银行卡,通过POS机当场缴纳税款。
小贴士:
1、想了解自己是否需要缴纳房产税,可到上海市地方税务局进行查询。当然也可直接阅读《上海可网上缴纳房产税 来回顾一下征收范围》。
2、纳税人到银行和税务专窗缴税时,应携带产权人之一的居民身份证原件。
3、没有居民身份证的纳税人有以下两种缴税渠道:
(二)到应税住房所在区县的房地产交易中心税务窗口办理缴税,并带好产权人之一的有效身份证明(原件)以及应税住房的房地产权证或不动产权证(原件或复印件)。
上海房产税的三种缴纳方式都包含哪些
[律师回复] 您好,关于上海房产税的三种缴纳方式都包含哪些这个问题,我的解答如下, 上海作为试点开始进行个人住房房产税征收工作。根据规定,个人住房房产税的纳税人应于每年12月31日前缴纳当年度应纳税款。因此上海的朋友要抓紧时间缴房产税啦。一起来看看的缴费指南。
2、应缴税费金额较大,如何支付?
网站缴纳房产税可通过银行卡或信用卡进行支付;当金额大于2万元时,建议使用专业网银支付。
3、为什么查不到房产税信息?
二、通过银行缴税
1、即日起至12月31日,纳税人可到就近的上海银行、上海农村商业银行、中国邮政储蓄银行(自营)在本市办理个人业务的营业网点,使用银行卡或现金缴税。
2、银行网点的服务时间与日常办理个人业务的时间相同,具体可咨询有关银行。
三、通过税务专窗缴税。
1、可到应税住房所在区县的房地产交易中心税务窗口办理。(服务时间:周一至周日办公时间)
2、可到应税住房所在区县税务局办税服务厅个人住房房产税专窗办理。(服务时间:周一至周日办公时间)
纳税人到税务专窗缴税的,用带有银联标志的银行卡,通过POS机当场缴纳税款。
小贴士:
1、想了解自己是否需要缴纳房产税,可到上海市地方税务局进行查询。当然也可直接阅读《上海可网上缴纳房产税 来回顾一下征收范围》。
2、纳税人到银行和税务专窗缴税时,应携带产权人之一的居民身份证原件。
3、没有居民身份证的纳税人有以下两种缴税渠道:
(二)到应税住房所在区县的房地产交易中心税务窗口办理缴税,并带好产权人之一的有效身份证明(原件)以及应税住房的房地产权证或不动产权证(原件或复印件)。
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二手房产过户税怎么缴纳?
二手房产过户需要按照按房款总价的1%-3%交纳契税、合同价的5%缴纳增值税、房价的1%或差价的20%缴纳个人所得税、此外还会按照每件80元或者是550元收取房屋的登记费等,具体过户时要缴纳哪些费用、怎么缴纳费用,需要结合实际情况确定。
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房产纠纷
租房缴纳房产税包含什么需要注意的事项
[律师回复] 您好,对于您提出的问题,我的解答是,
1、房产出租的,以房产租金收入为房产税的计税依据。对投资联营的房产,在计征房产税时应予以区别对待。共担风险的,按房产余值作为计税依据,计征房产税;对收取固定收入,应由出租方按租金收入计缴房产税。
2、对融资租赁房屋的情况,在计征房产税时应以房产余值计算征收,租赁期内房产税的纳税人,由当地税务机关根据实际情况确定。
3、新建房屋交付使用时,如空调设备已计算在房产原值之中,则房产原值应包括空调设备;旧房安装空调设备,一般都作单项固定资产入账,不应计入房产原值。
《房产税暂行条例》
第二条 房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的,由经营管理的单位缴纳。产权出典的,由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的,或者产权未确定及租典纠纷未解决的,由房产代管人或者使用人缴纳。前款列举的产权所有人、经营管理单位、承典人、房产代管人或者使用人,统称为纳税义务人(以下简称纳税人)。
第三条 房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳。具体减除幅度,由省、自治区、直辖市人民政府规定。没有房产原值作为依据的,由房产所在地税务机关参考同类房产核定。房产出租的,以房产租金收入为房产税的计税依据。
第四条 房产税的税率,依照房产余值计算缴纳的,税率为
1.2%;依照房产租金收入计算缴纳的,税率为12%。
第五条 下列房产免纳房产税:
一、国家机关、人民团体、军队自用的房产;
二、由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产;
三、宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产;
四、个人所有非营业用的房产;
五、经财政部批准免税的其他房产。
第六条 除本条例第五条规定者外,纳税人纳税确有困难的,可由省、自治区、直辖市人民政府确定,定期减征或者免征房产税。
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缴纳房产税包含哪些需要注意的事项,房产税如何征收
[律师回复] 缴纳房产税的注意事项有哪些
1、房产出租的,以房产租金收入为房产税的计税依据。对投资联营的房产,在计征房产税时应予以区别对待。共担风险的,按房产余值作为计税依据,计征房产税;对收取固定收入,应由出租方按租金收入计缴房产税。
2、对融资租赁房屋的情况,在计征房产税时应以房产余值计算征收,租赁期内房产税的纳税人,由当地税务机关根据实际情况确定。
3、新建房屋交付使用时,如空调设备已计算在房产原值之中,则房产原值应包括空调设备;旧房安装空调设备,一般都作单项固定资产入账,不应计入房产原值。
缴纳房产税的注意事项有哪些
1、房产出租的,以房产租金收入为房产税的计税依据。对投资联营的房产,在计征房产税时应予以区别对待。共担风险的,按房产余值作为计税依据,计征房产税;对收取固定收入,应由出租方按租金收入计缴房产税。
2、对融资租赁房屋的情况,在计征房产税时应以房产余值计算征收,租赁期内房产税的纳税人,由当地税务机关根据实际情况确定。
3、新建房屋交付使用时,如空调设备已计算在房产原值之中,则房产原值应包括空调设备;旧房安装空调设备,一般都作单项固定资产入账,不应计入房产原值。
从价计征
从价计征是按房产的原值减除一定比例后的余值计征,其公式为:
应纳税额=应税房产原值×(1-扣除比例)×年税率
1.2%
从租计征
从租计征是按房产的租金收入计征,其公式为:应纳税额=租金收入×12%
没有从价计征的换算问题纳税义务发生时间:将原有房产用于生产经营,从生产经营之月起,缴纳房产税。其余均从次月起缴纳。
个人出租住房的租金收入计征,其公式为:应纳税额=房产租金收入×4%
房产税的征收税率是多少
1、按房产余值计征的,年税率为
1.2%;
2、按房产出租的租金收入计征的,税率为12%。从2001年1月1日起,对个人按市场价格出租的居民住房,用于居住的,可暂减按4%的税率征收房产税。
计税依据
(1)从价计征
按照房产余值征税的,称为从价计征
房产税依照房产原值一次减除10%~30%后的余值计算缴纳。
扣除比例由省、自治区、直辖市人民政府在税法规定的减除幅度内自行确定。这样规定,既有利于各地区根据本地情况,因地制宜地确定计税余值,又有利于平衡各地税收负担,简化计算手续,提高征管效率。
房产原值:应包括与房屋不可分割的各种附属设备或一般不单独计算价值的配套设施。主要有:暖气,卫生,通风等,纳税人对原有房屋进行改建、扩建的,要相应增加房屋的原值。
(2)从租计征
按照房产租金收入计征的,称为从租计征,房产出租的,以房产租金收入为房产税的计税依据。
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二手房产过户税怎么缴纳?
在现实生活中,很多人常常因为对法律知识了解的很少,而导致自己没有办法去维护自己的合法权益。所以我们需要多多了解一些于自己息息相关的法律知识,本篇文章为您整理了一些关于二手房产过户税怎么缴纳,二套房房产证的办理流程是怎样的?的法律知识,请阅读文章详细内容了解。
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房产纠纷
罚金的缴纳情况包含什么
[律师回复] 您好,针对您的罚金的缴纳情况包含什么问题解答如下, 罚金的缴纳情况有哪些
我国刑法总则规定了裁量罚金数额的一般原则,即根据犯罪情节决定罚金数额,但对于罚金的具体数额未作规定。
罚金的缴纳情况有哪些?
石家庄律师解答:
根据刑法第53条的规定,罚金的缴纳分为五种情况:
1.限期一次缴纳,主要适用于罚金数额不多或者数额虽然较多,但缴纳并不困难的情况。在这种情况下,罪犯在指定的期限内将罚金一次缴纳完毕。
关于这里的指定的期限,根据前引司法解释第5条的规定,是指从判决发生法律效力第二日起最长不超过三个月。
2.限期分期缴纳,主要适用于罚金数额较多,罪犯无力一次缴纳的情况。限期分期缴纳使罚金缴纳时间有一定伸缩余地,在金额支付上可化整为零,有利于罚金刑的执行。
3.强制缴纳。判决缴纳罚金,指定的期限届满,罪犯有缴纳能力而拒不缴纳,人民法院强制期缴纳,强制措施包括查封、扣押、冻结等。
4.随时追缴。对于不能全部缴纳罚金的,人民在任何时候,发现被执行人有可以执行的财产,应当随时追缴。
5.减少或者免除缴纳。由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的,可以酌情减少罚金数额或者免除罚金。这里的由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的,根据前引司法解释第6条的规定,主要是指因遭受火灾、水灾、地震等灾祸而丧失财产;罪犯因重病、伤残等而丧失劳动能力,或者需要罪犯抚养的近亲属患有重病,需支付巨额医药费等,确实没有财产可供执行的情形。说司法解释还规定,具有上述减免事由的,由罪犯本人、亲属或者犯罪单位向负责执行的人民提出书面申请,并提供相应的证明材料。人民法院审查以后,根据实际情况,裁定减少或者免除应当缴纳的罚金数额。
相关法律知识:
我国刑法总则规定了裁量罚金数额的一般原则,即根据犯罪情节决定罚金数额,但对于罚金的具体数额未作规定。在刑法分则对罚金数额的规定主要有以下四种情形:
1.无限额罚金制。即指刑法分则仅规定选处、单处或者并处罚金,不规定罚金的具体数额限度,而是由人民依据刑法总则确定的原则——根据犯罪情节,自由裁量罚金的具体数额。在无限额罚金的情况下,根据前引司法解释第2条的规定,罚金的最低数额不能少于一千元;未成年人犯罪应当从轻或者减轻判处罚金的,罚金的最低数额不能少于五百元。
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天津二手房买卖缴税需要的材料包含什么
[律师回复] 你好,关于上述的问题,解答如下, 天津二手房买卖缴税需要的材料有哪些?
1、买受方身份证或网签时登记的个人有效身份证明原件及复印件。(如果买方为家庭唯一普通住房,需提供买受方的以下家庭情况证明材料:家庭关系的户口本(包括未成年子女)、结婚证(已婚的提供)、离婚证(有未成年子女的,还需提供离婚协议)原件及复印件。)
注:户口本婚姻状况一栏,与实际婚姻状况一致。
2、买方本人不到场的,须提供委托书、身份证件原件及复印件,委托书需注明委托事宜,受托人提供合法有效身份证件原件及复印件。
3、出售方身份证或网签时登记的个人有效身份证明原件及复印件。(如果卖方为满五年家庭唯一的住房,需提供夫妻双方户口本原件及复印件、结婚证(已婚的提供)、离婚证原件及复印件。)注:户口本婚姻状况一栏,与实际婚姻状况一致。
4、卖方本人不到场的,须提供委托书、身份证件原件及复印件,委托书需注明委托事宜,受托人提供合法有效身份证件原件及复印件。
5、存量房网签信息表(原件)
6、原始购房发票、契税票等合法票据原件及复印件。
7、购房时间或原始发证时间与现有产权证明不一致的提供证明原件及复印件。
8、出售方提供所售房产的贷款合同(如贷款合同地址与房产证地址不一致,需提供物业地址一致证明)、利息清单、利息结清证明(原件)
9、房屋所有权证(原件及复印件)
10、银行卡(缴税时只能刷卡)
温馨提示:自3月1日起,北京主要城区开始陆续执行缴税网络预审。网签合同生成即可预审,一般5个工作日出结果,30个自然日有效。
二手房交易的整个过程大致分以下几个阶段,需要以下相关手续:
(1)买卖双方建立信息沟通渠道,买方了解房屋整体现状及产权状况,要求卖方提供合法的证件,包括房屋所有权证书、身份证件及其它证件。
(2)如卖方提供的房屋合法,可以上市交易,买方可以交纳购房定金(交纳购房定金不是商品房买卖的必经程序),买卖双方签订房屋买卖合同(或称房屋买卖契约)。买卖双方通过协商,对房屋坐落位置、产权状况及成交价格、房屋交付时间、房屋交付、产权办理等达成一致意见后,双方签订至少一式三份的房屋买卖合同。
(3)买卖双方共同向房地产交易管理部门提出申请,接受审查。买卖双方向房地产管理部门提出申请手续后,管理部门要查验有关证件,审查产权,对符合上市条件的房屋准予办理过户手续,对无产权或部分产权又未得到其他产权共有人书面同意的情况拒绝申请,禁止上市交易。
(4)立契。房地产交易管理部门根据交易房屋的产权状况和购买对象,按交易部门事先设定的审批权限逐级申报审核批准后,交易双方才能办理立契手续。北京市已取消了交易过程中的房地产卖契,即大家所俗称的“白契”。
(5)缴纳税费。税费的构成比较复杂,要根据交易房屋的性质而定。比如房改房、危改回迁房、经济适用房与其它商品房的税费构成是不一样的。
(6)办理产权转移过户手续。交易双方在房地产交易管理部门办理完产权变更登记后,交易材料移送到发证部门,买方凭领取房屋所有权证通知单到发证部门申领新的产权证。
(7)对贷款的买房人来说在与卖方签订完房屋买卖合同后由买卖双方共同到贷款银行办理贷款手续,银行审核买方的资信,对双方欲交易的房屋进行评估,以确定买方的贷款额度,然后批准买方的贷款,待双方完成产权登记变更,买方领取房屋所有权证后,银行将贷款一次性发放。
(8)买方领取房屋所有权证、付清所有房款,卖方交付房屋并结清所有物业费后双方的二手房屋买卖合同全部履行完毕。
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