用人单位发放的加班费是算工资还是福利？

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 依据相关的规定，工作加班时用人单位发给劳动者的补助是属于工资福利的组成部分，应该计入劳动者的工资总额当中。
《关于工资总额组成的规定》第四条，工资总额由下列六个部分组成：
(一)计时工资;
(二)计件工资;
(三)奖金;
(四)津贴和补贴;
(五)加班加点工资;
(六)特殊情况下支付的工资。
第八条，津贴和补贴是指为了补偿职工特殊或额外的劳动消耗和因其他特殊原因支付给职工的津贴，以及为了保证职工工资水平不受物价影响支付给职工的物价补贴。
(一)津贴。包括：补偿职工特殊或额外劳动消耗的津贴，保健性津贴，技术性津贴，年功性津贴及其他津贴。
(二)物价补贴。包括：为保证职工工资水平不受物价上涨或变动影响而支付的各种补贴。
第九条，加班加点工资是指按规定支付的加班工资和加点工资。

[律师回复] 不可以。法定节假日上班属于加班，必须支付不低于本人工资百分之三百的工资报酬。法律依据为《劳动法》的如下规定：第四十四条有下列情形之一的，用人单位应当按照下列标准支付高于劳动者正常工作时间工资的工资报酬：
（一）安排劳动者延长工作时间的，支付不低于工资的百分之一百五十的工资报酬；
（二）休息日安排劳动者工作又不能安排补休的，支付不低于工资的百分之二百的工资报酬；
（三）法定休假日安排劳动者工作的，支付不低于工资的百分之三百的工资报酬。

[律师回复]
一、店内举行活动，强迫员工参加，不参加就罚款，犯法吗
这样的处罚规定不合理。但是，公司可以采取另一种方法，按劳动法的规定，员工不参加单位统一组织的员工培训的，用人单位有权解除合同。
二、法律依据
《中华人民共和国劳动法》第九十条规定：用人单位违反本法规定，延长劳动者工作时间的，由劳动行政部门给予警告，责令改正，并可以处以罚款。
第九十一条规定：用人单位拒不支付劳动者延长工作时间工资报酬的，由劳动行政部门责令支付劳动者的工资报酬、经济补偿，并可以责令支付赔偿金。
可以向劳动局的劳动仲裁机构申请劳动仲裁。

[律师回复] 您好，建议详细说明您遇到的情况,以便更好给您回复，也可以到主管部门负责人处进行咨询。

[律师回复] 不可以。法定节假日上班属于加班，必须支付不低于本人工资百分之三百的工资报酬。法律依据为《劳动法》的如下规定：第四十四条有下列情形之一的，用人单位应当按照下列标准支付高于劳动者正常工作时间工资的工资报酬：
（一）安排劳动者延长工作时间的，支付不低于工资的百分之一百五十的工资报酬；
（二）休息日安排劳动者工作又不能安排补休的，支付不低于工资的百分之二百的工资报酬；
（三）法定休假日安排劳动者工作的，支付不低于工资的百分之三百的工资报酬。

[律师回复] 你好，用人单位是不能强制安排员工加班的，你可以拒绝。

[律师回复] 《劳动法》第四十四条规定， 有下列情形之一的，用人单位应当按照下列标准支付高于劳动者正常工作时间工资的工资报酬：　
(一)安排劳动者延长工作时间的，支付不低于工资的百分之一百五十的工资报酬;　
(二)休息日安排劳动者工作又不能安排补休的，支付不低于工资的百分之二百的工资报酬;　
(三)法定休假日安排劳动者工作的，支付不低于工资的百分之三百的工资报酬。　因此，如果在“春节”等法定节假日加班，加班费应当以不低于日工资基数的3倍支付加班工资。

[律师回复] 您好，针对您的问题解答如下, 在下一年第一季度一次性支付。 机关、事业单位应当根据工作人员应休未休的年休假天数，对其支付年休假工资报酬。年休假工资报酬的支付标准是：每应休未休1天，按照本人应休年休假当年日工资收入的300支付，其中包含工作人员正常工作期间的工资收入。 工作人员年休假工资报酬中，除正常工作期间工资收入外，其余部分应当由所在单位在下一年第一季度一次性支付，所需经费按现行经费渠道解决。实行工资统发的单位，应当纳入工资统发。

[律师回复] 事业单位福利：
1、事业单位工作人员工资包括基本工资、绩效工资和津贴补贴。
2、事业单位工资分配应当结合不同行业事业单位特点，体现岗位职责、工作业绩、实际贡献等因素。
3、事业单位工作人员享受国家规定的福利待遇。
4、事业单位执行国家规定的工时制度和休假制度。
5、事业单位及其工作人员依法参加社会保险，工作人员依法享受社会保险待遇。
6、事业单位工作人员符合国家规定退休条件的，应当退休。

[律师回复] 不可以。法定节假日上班属于加班，必须支付不低于本人工资百分之三百的工资报酬。法律依据为《劳动法》的如下规定：第四十四条有下列情形之一的，用人单位应当按照下列标准支付高于劳动者正常工作时间工资的工资报酬：
（一）安排劳动者延长工作时间的，支付不低于工资的百分之一百五十的工资报酬；
（二）休息日安排劳动者工作又不能安排补休的，支付不低于工资的百分之二百的工资报酬；
（三）法定休假日安排劳动者工作的，支付不低于工资的百分之三百的工资报酬。

[律师回复] 用人单位安排劳动者加班应当支付加班费；劳动者自愿加班，用人单位可以不支付加班费。《劳动法》第四十一条用人单位由于生产经营需要，经与工会和劳动者协商后可以延长工作时间，一般每日不得超过1小时;因特殊原因需要延长工作时间的在保障劳动者身体健康的条件下延长工作时间每日不得超过3小时，但是每月不得超过36小时。第四十四条　有下列情形之一的，用人单位应当按照下列标准支付高于劳动者正常工作时间工资的工资报酬：
(一)安排劳动者延长时间的，支付不低于工资的百分之一百五十的工资报酬;
(二)休息日安排劳动者工作又不能安排补休的，支付不低于工资的百分之二百的工资报酬;
(三)法定休假日安排劳动者工作的，支付不低于工资的百分之三百的工资报酬。

[律师回复] （一）场地要求 1、申请人必须要有固定产权的门面或者有租赁权的门面一间； 面积不低于10平米； 2、必须专业经营福利彩票，不得从事其它非福利彩票经营。 （二）申请人员要求: 1、必须是具有 的个人或者企业单位； 2、必须具有初中及其以上文化，年龄不超过60岁； 3、必须是业主本人或者其家属投资经营； 4、必须通过市福彩中心组织的对业主彩票经营能力的相关考核 （三）申办流程 1、申请者本人到 福彩工作站填写《新建福彩站点申请审批表》； 2、带本人身份证复印件、房屋产权说明书或者 复印件，担保人身份证复印件。(担保人不能是夫妻关系)； 3、福彩工作站受理了业主的建站申请以后，五个工作日内到该新建站点实地考察，看是否与现有投注站冲突，看是否在该地段可新建投注站，并最终将勘察意见上报市福彩中心市场二部； 4、如果站点地段审核通过，业主经营能力考试成绩合格，福彩中心会通知申请者到市福彩中心办理建站手续。办理建站手续时，需带上申请者本人身份证复印件、投注机押金、房屋 复印件（或房屋产权书复印件）。（ （四）投注站缴纳押金及提成情况： 1、投注站经营是按照销售量的7.5提取收益的。（福彩专卖店标准）。投注站自行租赁的门面费用、聘请 等费用由业主自行承担。 2、为防止资金风险，新建投注站需一次性缴纳0元押金，待该站撤销时全部退还。（主城区标准） 3、投注站自办理之日起，必须缴纳100元月的机器 （每月交福彩中心），60元月的电信网络费用（每月交当地电信局），机器保险费用80元年（每年一次，交福彩中心）。 4、投注机设备维修、维护目前免费，投注站耗材使用目前免费，彩票经营不办理工商税务执照，目前不缴纳各项税费。

[律师回复]
一、店内举行活动，强迫员工参加，不参加就罚款，犯法吗
这样的处罚规定不合理。但是，公司可以采取另一种方法，按劳动法的规定，员工不参加单位统一组织的员工培训的，用人单位有权解除合同。
二、法律依据
《中华人民共和国劳动法》第九十条规定：用人单位违反本法规定，延长劳动者工作时间的，由劳动行政部门给予警告，责令改正，并可以处以罚款。
第九十一条规定：用人单位拒不支付劳动者延长工作时间工资报酬的，由劳动行政部门责令支付劳动者的工资报酬、经济补偿，并可以责令支付赔偿金。
可以向劳动局的劳动仲裁机构申请劳动仲裁。

[律师回复] 您好，针对您的问题解答如下, 在下一年第一季度一次性支付。 机关、事业单位应当根据工作人员应休未休的年休假天数，对其支付年休假工资报酬。年休假工资报酬的支付标准是：每应休未休1天，按照本人应休年休假当年日工资收入的300支付，其中包含工作人员正常工作期间的工资收入。 工作人员年休假工资报酬中，除正常工作期间工资收入外，其余部分应当由所在单位在下一年第一季度一次性支付，所需经费按现行经费渠道解决。实行工资统发的单位，应当纳入工资统发。

[律师回复] 【法律意见】
国家并没有规定什么是女工人,什么是女干部。
1、根据劳动和社会保障部《关于制止和纠正违反国家规定办理企业职工提前退休有关问题的通知》（劳社部发8号）的规定：国家法定的企业职工退休年龄是：男年满60周岁，女工人年满50周岁，女干部年满55周岁。
2、在现管理岗位工作的女职工是否属于干部，应按干部管理权限，由组织、人事部门认定。人事部门认定为干部的，其退休年龄为55周岁；未认定为干部的，按工人对待，其退休年龄为50周岁。
3、如果原来是工人的，转为干部工作岗位，应该填写工人转干表。甚至要参加上级统一的转干考试。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 1.国税函【2009】3号文中的福利费范围问题? 问题：文件中的列举内容是部分列举还是全部列举?目前有的税务机关执行时是按全部列举来执行的，也就是文件中列举的内容可以做为福利费在限额中扣除，不在范围内的内容，属于与收入无关的支出，不得税前扣除。 【所得税司巡视员卢云】 国税函【2009】3号第三条仅列举了职工福利费的部分内容。没有列举提问中提到的的费用项目如确实是为企业全体属于职工福利性质的费用支出目的，且符合《税法》规定的权责发生制原则，以及对支出税前扣除合法性、真实性、相关性、合理性和确定性要求的，可以作为职工福利费按规定在企业所得税前扣除。 2. 发给员工的福利哪些需征个税? 《中华人民共和国个人所得税法》第四条 下列各项个人所得，免纳个人所得税： 福利费、抚恤金、救济金; 个人所得税法实施条例 第十四条　福利费，是指根据国家有关规定，从企业、事业单位、国家机关、社会团体提留的福利费或者工会经费中支付给个人的生活补助费; 国税发【1998】 155号：生活补助费，是指由于某些特定事件或原因而给纳税人或其家庭的正常生活造成一定困难，其任职单位按国家规定从提留的福利费或者工会经费中向其支付的临时性生活困难补助。 下列收入不属于免税的福利费范围，应当并入纳税人的工资，薪金收入计征个人所得税： (一)从超出国家规定的比例或基数计提的福利费，工会经费中支付给个人的各种补贴，补助; (二)从福利费和工会经费中支付给单位职工的人人有份的补贴，补助; (三)单位为个人购买汽车，住房，电子计算机等不属于临时性生活困难补助性质的支出。 问题：现在的中国个人所得税是不是只要是发给员工的福利都要纳入当月的薪酬计算个人所得税? 【所得税司巡视员卢云】根据个人所得税法的规定原则，对于发给个人的福利，不论是现金还是实物，均应缴纳个人所得税。但目前我们对于集体享受的、不可分割的、非现金方式的福利，原则上不征收个人所得税。 问：企业支付给离退休人员的医药费和生活补助等职工福利费是否可以税前列支? 【解析】《财政部关于企业加强职工福利费财务管理的通知》规定企业职工福利费包括离退休人员统筹外费用，包括离休人员的医疗费及离退休人员其他统筹外费用。 《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函【2009】3号)文件中所解释的《实施条例》第四十条含义，仍然不包含参加社会统筹企业的离退休人员的福利费用。因此，此类离退休人员福利费会计上列支为职工福利费了，仍然不允许在税前扣除，需要在税务上进行纳税调增处理。 【提示】国税函【2006】382号中“退休人员再任职取得的收入，在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后，按“工资、薪金所得”应税项目缴纳个人所得税”的规定。 国税函【2006】526号)中“退休人员再任职”，应同时符合的四项条件： 一、受雇人员与用人单位签订一年以上(含一年)劳动合同(协议)，存在长期或连续的雇用与被雇用关系; 二、受雇人员因事假、病假、休假等原因不能正常出勤时，仍享受固定或基本工资收入; 三、受雇人员与单位其他正式职工享受同等福利、社保、培训及其他待遇; 四、受雇人员的职务晋升、职称评定等工作由用人单位负责组织。 《国家税务总局关于个人所得税有关问题的公告》(公告【】27号)“单位是否为离退休人员缴纳社会保险费，不再作为离退休人员再任职的界定条件”。

[律师回复] 【法律意见】
国家并没有规定什么是女工人,什么是女干部。
1、根据劳动和社会保障部《关于制止和纠正违反国家规定办理企业职工提前退休有关问题的通知》（劳社部发8号）的规定：国家法定的企业职工退休年龄是：男年满60周岁，女工人年满50周岁，女干部年满55周岁。
2、在现管理岗位工作的女职工是否属于干部，应按干部管理权限，由组织、人事部门认定。人事部门认定为干部的，其退休年龄为55周岁；未认定为干部的，按工人对待，其退休年龄为50周岁。
3、如果原来是工人的，转为干部工作岗位，应该填写工人转干表。甚至要参加上级统一的转干考试。

[律师回复] 您好，关于单位福利房能否买卖这个问题，我的解答如下,
1、单位房的产权是全部的房屋产权的，所有权人可以对房屋任意进行买卖，不需要征求任何人的意见。单位房的房屋产权是部分房屋产权的，进行房产交易的时候，需要向单位申请进行房屋买卖，单位同意进行再次出售的房屋，所有权人才可以进行房产交易。
2、单位房进行房产交易的时候，需要先查看一下当时签订的房屋合同，看看房屋是否有出售的时间限制以及其他的情况的。合同内没有什么问题或是已经达到要求的，此类的单位房是可以进行房产交易的。
3、单位房进行房产交易的时候，要查看一下是否有土地证，没有土地证的房屋出售按照严格的规定来说是不可以的
4、单位房进行房产交易的时候，土地证的性质也是决定房产交易的关键因素，集体土地建设的房屋是不能进行房产交易的，即便是签订了购房合同也是无效的。国有土地建设的房屋才能进行房产交易。
5、单位房需要经过单位同意才可以进行出售的房屋，房屋再次出售的时候，单位有优先购买的权利。单位房之前是出租的，租赁房屋的人有优先购买房屋的权利，这要看房屋的所属单位是否同意出售。职工福利房如何买卖过户
1、房屋产权过户需要去当地区县房地产交易核心办理过户手续，整个过程跟正常的房屋买卖程序一样。
2、产权所有人填写好上述申请表后，到原产权单位盖章并领取《职工个人住房档案建档登记表》《房改出售公有住房完全产权评估价核定表》。
3、拿单位盖好章的申请表到市房产局公房科盖章(需要10个工作曰左右时间)。
4、完成后，带齐上述三张表及房改房相关资料回到房改办，需要带的资料有：房屋产权证、土地证、房屋所有权人及配偶身份证、户口簿、结婚证等(需要查看原件及留复印件2份)，(夫妻离异的提供财产分割协议书、夫妻一方已故的提供财产分割兑证书、未婚的提供未婚证明原件)。单位房产权确定以后，单位房就可以进行房产买卖，或是按照合同约定时间等待一段时间在进行买卖。单位房可以买卖与否，单位的意见也是一部分决定因素，而且单位有优先购买的权利。

[律师回复] 您好，针对您的单位福利房如何继承问题解答如下, 这个需要区分两种情况：
1、如果房产过户到了个人名下，可按照遗嘱继承或者法定继承进行分割。
2、房产没有过户到个人名下，只是有使用权，与死者共同居住的人在租赁期内继续承租但无权继承。职工一直未买下福利分房的产权，直到去世他都是承租人而不是所有人。公房的承租权不是公民的合法财产，那么公房也就不可能是“遗产”。既然不是遗产，那么职工在遗嘱中的对福利分房的处分也是无效的。职工死后这套房屋的承租人并不会因遗嘱而转变为继承人的财产。
因此，此问题的关键就在于单位福利房是否已经转化为个人财产，以及是否全部属于个人财产，此时与该房产是否是单位福利房实际是无关的。因此需要具体情况具体分析，据实践判断，因此单位福利房短时间内无法拿到房产证，个人无法取得产权，因此，刚分的单位福利房不能马上作为遗产继承。但是一般经过单位相应程序，也是可以取得产权转化为遗产进行继承的。
《中华人民共和国继承法》
第十条
遗产按照下列顺序继承：
第一顺序：配偶、子女、父母。
《中华人民共和国合同法》
第二百三十四条
承租人在房屋租赁期间死亡的，与其生前共同居住的人可以按照原租赁合同租赁该房屋。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 这个需要区分两种情况：
1、如果房产过户到了个人名下，可按照遗嘱继承或者法定继承进行分割。
2、房产没有过户到个人名下，只是有使用权，与死者共同居住的人在租赁期内继续承租但无权继承。职工一直未买下福利分房的产权，直到去世他都是承租人而不是所有人。公房的承租权不是公民的合法财产，那么公房也就不可能是“遗产”。既然不是遗产，那么职工在遗嘱中的对福利分房的处分也是无效的。职工死后这套房屋的承租人并不会因遗嘱而转变为继承人的财产。
因此，此问题的关键就在于单位福利房是否已经转化为个人财产，以及是否全部属于个人财产，此时与该房产是否是单位福利房实际是无关的。因此需要具体情况具体分析，据实践判断，因此单位福利房短时间内无法拿到房产证，个人无法取得产权，因此，刚分的单位福利房不能马上作为遗产继承。但是一般经过单位相应程序，也是可以取得产权转化为遗产进行继承的。
法律依据：
《中华人民共和国继承法》
第十条
遗产按照下列顺序继承：
第一顺序：配偶、子女、父母。
《中华人民共和国合同法》
第二百三十四条
承租人在房屋租赁期间死亡的，与其生前共同居住的人可以按照原租赁合同租赁该房屋。