一、债权的管理办法总体思路:
依法清欠,有情操作;
盘整存量资产,激活僵化财源。
(一)债权清理原则1.盘整存量资产,激活僵化财源。
2.回收货币资金为主、物资抵顶为辅。
3.诉讼保全,依法清欠,确保债权安全。
4.综合清欠。
将债权清理与优惠政策相融合,综合清欠。
5.债权管理与债权经营分离。
财务公司负责债权的管理工作。
创业资产经营公司负责债权的经营工作,由其负责对现有债权实行市场化运作,盘活闲置资产,依法收回外欠资金。
(二)债权清理措施1.重新审核签订偿还协议,并按协议约定清缴欠款。
2.债权清缴与财政扶持和抹帐等相结合、实施综合清欠。
3.鼓励企业发展,对成长性较强的生产型企业欠款,采取债权转股权或债权转投资,并依据《中华人民共和国公司法》、《民法典》等法律、法规的有关规定,履行相关手续。
4.规范债权转让方式,债权转让必须依法签订协议,办理公证。
5.明确分工。
清欠目标分解到部门,落实到个人,并配套相应的激励措施。
6.债权清理回收的资金、物资、股权全部纳入地方财政预算外资金管理。
防止侵占、挪用债权清理回收物资和资金的现象发生。
二、债务的管理办法总体思路:
诚实守信,审核确认,综合处置,分期偿还。
(一)审核确认1.清查对现有债务组织专项清查,摸清底数。
2.建档收集每笔债务的原始凭证,登记项目名称、当事人、经办人、负责人,做到一债一档。
3.认证在充分调查掌握确凿证据资料的基础上,对每一笔债务加以客观认证。
填写“公司债务认证表”,逐一找当事人核实,当事人必须积极配合清查工作,提供原始资料,做到不重不漏。
清查、审核后予以认证,项目负责人对认证情况签字。
未入账但已形成的负债,需先审计后再认证入账。
没有招标文件、合同、经办人、验收、现场签证等资料的债务,按照有关规定暂不予确认。
4.入账对于已认证未入账的债务,经财务部门审核,报公司办审定后登记入账,对于没有认证的债务暂不纳入还款计划。
(二)规范管理1.按项目实施单位确定债务承接主体,规范债务管理。
2.每年按照债务类别制定偿还计划,列入年度财务预算。
3.在清回债权(货币或实物)中,安排50%专项用于偿还历史债务。
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