二套房税费费率是多少

[律师回复] 财税[2016]23号
(一)对个人购买家庭唯一住房(家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女，下同)，面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为90平方米以上的，减按1.5%的税率征收契税。
(二)对个人购买家庭第二套改善性住房，面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为90平方米以上的，减按2%的税率征收契税。

[律师回复] 您好，关于2016年首套房房产契税税率是多少？这个问题，我的解答如下, 首套房产契税：90平方以下(不包含90平方)契税1%。90平方~144平方以下(包含90平方、不包含144平方)契税
1.5%。144平方以上(包含144平方)契税3%。房产性质为别墅或商业用途缴纳3%。小区容积率小于
2.0(非普通住宅)或超过西安地区均价需缴纳3%。房产单价超过地方政府规定的界限(非普通住宅)所缴纳的契税也需要3%，单价界限请询问地方国土局。望采纳。

[律师回复] 对于第一套住房为94平方，契税税率是多少这个问题，解答如下, 财税2016第23号：r一、关于契税政策r
（一）对个人购买家庭唯一住房（家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女，下同），面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为90平方米以上的，减按1.5%的税率征收契税。r
（二）对个人购买家庭第二套改善性住房，面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积为90平方米以上的，减按2%的税率征收契税。r应交契税=购房总价÷（1+购房发票上的税率）×上述适用税率

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 可以的，只要符合条件同时有一定的财力。 个人住房公积金贷款要满足什么条件，主要内容如下：
1、借款人具有完全民事行为能力
2、具有本市城镇正式户口或有效居留身份
3、具有稳定的经济收入，信用良好，有偿还贷款本息的能力
4、借款前正常缴存住房公积金且连续交足半年以上
5、能提供购买自住住房的有效合同或协议
6、借款人和购房合同中的购房人必须一致，购买共有产权的(除配偶外)共有人必须出具同意住房抵押的书面承诺
7、具有不低于购买自住住房价值30以上(二手房40以上)的自有资金
8、借款人同意办理住房抵押和保险
9、购买商品住房的，应由开发商提供阶段性担保并报备相关资信材料
10、借款人同意在贷款承办银行开立个人帐户，并同意由贷款承办银行每月直接从该帐户划收贷款本息。

[律师回复] 一般二手房交易需要交纳的税费：
一、买房人应缴纳税费：
1、契税：首次购房评估额90平内1%、90平~144平内1.5%，超过144平或非首次3%，买方缴纳;
2、印花税：房款的0.05%
3、交易费：3元/平方米
4、测绘费：1.36元/平方米
5、权属登记费及取证费：一般情况是在200元内。
二、卖房人应缴纳税费：
1、印花税：房款的0.05%
2、交易费：3元/平方米
3、营业税：全额的5.56%(房产证未满2年的、普通房满2年减免)
4、个人所得税:房款的1%（.普通房满五年唯一减免）。

[律师回复] 二套房贷款利率全国范围上调
自2017年5月2日起，北京二套房在基准利率基础上上浮20;5月8日起，广州四大国有银行首套房贷款利率上调，全部按照基准利率执行。
4月以来上海、深圳、广州、重庆、福州、苏州、厦门、南昌、宁波等城市纷纷出现利率上调。
4月份，全国首套房平均贷款利率为4.52，大概相当于基准利率的9.2折，环比3月上升0.67，连续4个月上涨。
2018二套房贷款利率是多少呢?
二套房贷款利率不低于贷款基准利率的1.1倍，商业贷款一般情况下商业银行要在人民银行公布的基准利率6.55的基础上上浮10，也就是7.21。
根据国家规定，二套房房贷利率应是基准利率的1.1倍。
商贷的基准利率为6.55(10年期)，公积金贷款基准利率为4.5。二套房首付比例是多少?
对购买首套自住房且套型建筑面积在90平方米以上的家庭(包括借款人、配偶及未成年子女)，贷款首付款比例不得低于30;对贷款购买第二套住房的家庭，贷款首付款比例不得低于60。

[律师回复] 二套房贷款利率全国范围上调
自2017年5月2日起，北京二套房在基准利率基础上上浮20;5月8日起，广州四大国有银行首套房贷款利率上调，全部按照基准利率执行。
4月以来上海、深圳、广州、重庆、福州、苏州、厦门、南昌、宁波等城市纷纷出现利率上调。
4月份，全国首套房平均贷款利率为4.52，大概相当于基准利率的9.2折，环比3月上升0.67，连续4个月上涨。
2018二套房贷款利率是多少呢?
二套房贷款利率不低于贷款基准利率的1.1倍，商业贷款一般情况下商业银行要在人民银行公布的基准利率6.55的基础上上浮10，也就是7.21。
根据国家规定，二套房房贷利率应是基准利率的1.1倍。
商贷的基准利率为6.55(10年期)，公积金贷款基准利率为4.5。二套房首付比例是多少?
对购买首套自住房且套型建筑面积在90平方米以上的家庭(包括借款人、配偶及未成年子女)，贷款首付款比例不得低于30;对贷款购买第二套住房的家庭，贷款首付款比例不得低于60。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 我国出台了相关的法律法规来进行约束第二套房的购买，在进行认定第二套房的时候，我们也是有一定的标准的。那么，第二套房契税怎么算?契税由财产承受人缴纳。各类型房屋均价低于各区的房管局市场指导价的收费标准为：
(1)面积小于90平米买方首套房子契税：评估价格的1%；
(2)面积大于90小于144平米买方首套契税为：评估价格的
1.5%；
(3)高于该区的市场指导价格，面积大于或等于144平米，买方不是首套二套房契税或二套以上房产契税：评估价格的3%；

[律师回复] 您好，针对您的二套房契税如何征收问题解答如下, 摘要：
二套房契税
税费:买方税:契税按总价
1.5%。卖方税:个税1%,房产证满5年且是业主唯一住宅免交。营业税
5.5%,房产证满5年免交。双方税:印花税按总价万分之一,其它手续费数百。以上税费通常都由买方出。手续:不用贷款的,买卖双方带齐资料,包括身份证、房产证等一齐到房管局先递件申请过户,审件通过后,七天左右到相关部门交税费,再拿所有单据回房管局申请出证。所有单据齐全通过审查的,三天左右新买家亲自到房管局就能拿到新房产证。需要贷款的,到房管局递件过户前要先联系银行,银行审查所有资料同意贷款及金额之后才能到房管局办过户手续。如果通过房产中介买房,银行贷款方面也可以通过中介联系。
重点说明一下：契税的
1.5%优惠，与按揭无关、与银行无关、与公积金更加无关。
其实很简单，办产权时契税部门核契是根据提交的房屋产权资料，在电脑上输入
第一个户主的身份证号。如果此人以前已经享受过
1.5%的契税优惠，那么电脑在打印交款单时会自动打印收3%
再举一个特例：如果一个人以前买了一套商铺，办产权时交契税3%，现在又买了一套住宅。按理说他这套住宅是
第二套房了。但是，由于上一套房是商铺，办产权时是交的3%，而并没有享受契税
1.5%的优惠。所以在办理这第二套住宅房屋产权时，就可以享受
1.5%的契税优惠了。不过现在很多开发商不清楚业主的情况，在交房时预收业主产权费用(含契税、维修资金等)时，是按3%的契税进行预收。等以后办完产权后再进行多退少补。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下,
1、属于二次购房。契税3中介费1如果超出家庭要承担所有税费。
2、正常就是如果房子满五年，你要交契税3，中介费2。
3、不满五年的要交5.65的营业税，1的个税3，契税2中介费。
三种情况将被认定二次购房:
1、借款人首次申请利用贷款购买住房，如在拟购房所在地房屋登记信息系统(含预售合同登记备案系统)中其家庭已登记有一套成套住房的
2、借款人已利用贷款购买过一套住房，又申请贷款购买住房的
3、贷款人通过查询征信记录、面测、面谈(必要时居访)等形式的尽责调查，确信借款人家庭已有一套住房的。
根据我国关于房屋税收的法律法规及规范性文件，转让二手房需要交纳的税费有以下几种：
根据《营业税暂行条例》的规定，个人转让住房应按“销售不动产”税目征收营业税，税率为5。又按照财政部国家税务总局《关于调整个人住房转让营业税政策的通知》(财税201112号)个人将购买不足5年的住房对外销售的，全额征收营业税个人将购买超过5年(含5年)的非普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税个人将购买超过5年(含5年)的普通住房对外销售的，免征营业税。
享受优惠政策的普通住房应同时符合以下三个条件：住宅小区建筑面积容积率在1.0以上、单套建筑面积在140平方米(含)以下、实际成交价格在同级别土地上住房平均价格的1.2倍以下。不同时符合上述条件的为非普通住房。
印花税、土地增值税
自2008年11月1日起，对个人销售或购买住房暂免征收印花税，对个人销售住房暂免征收土地增值税。
转让二手房，要交纳个人所得税。以其转让收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税，税率为20。转让收入为实际成交价格。
根据国家税务总局《关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知》(国税发2006108号)规定，对转让住房收入计算缴纳个人所得税的，纳税人可凭原购房合同、发票等有效凭证，经税务机关审核后，允许从其转让收入中减除房屋原值、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用。所谓合理费用，指的是纳税人按照规定实际支付的住房装修费用、住房贷款利息、手续费、公证费等费用。
纳税人未提供完整、准确的房屋原值凭证，不能正确计算房屋原值和应纳税额的，可按3的比例核定征税。个人转让自用五年以上，并且是唯一的家庭生活用房，经地方税务机关核实，其所得暂免征个人所得税。
转让二手房时，卖房人应以应纳营业税额为计税(费)依据，适用税(费)率如下：
1、城市维护建设税按市区7，县城、镇5，不在市区、县城或镇的，税率为1计征
2、教育费附加按3的征收率计征
3、地方教育附加按2的征收率计征城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加随同营业税一并征免。
以上是对二手房交易卖方要交什么税的简要分析。作为一名公民，依法纳税是我们每个公民应尽的责任和义务。在转让二手房的过程中，需要缴交的税费国家有关法律法规以及规范性文件都规定得很明确。当然，如何合理避税，也是二手房交易中买卖双方想了解的问题。在这方面，从事会计及房地产法律服务的会计师和律师就有丰富的执业经验，必要的时候可以向他们求经，适当为自己减负。
综上所述，依法纳税是我们每个公民应尽的责任和义务。在转让二手房的过程中，需要缴交的税费国家有关法律法规以及规范性文件都规定得很明确。当然，如何合理避税，也是二手房交易中买卖双方想了解的问题。

[律师回复] 对于二套房契税怎样征收这个问题，解答如下, 摘要：
二套房契税
税费:买方税:契税按总价
1.5%。卖方税:个税1%,房产证满5年且是业主唯一住宅免交。营业税
5.5%,房产证满5年免交。双方税:印花税按总价万分之一,其它手续费数百。以上税费通常都由买方出。手续:不用贷款的,买卖双方带齐资料,包括身份证、房产证等一齐到房管局先递件申请过户,审件通过后,七天左右到相关部门交税费,再拿所有单据回房管局申请出证。所有单据齐全通过审查的,三天左右新买家亲自到房管局就能拿到新房产证。需要贷款的,到房管局递件过户前要先联系银行,银行审查所有资料同意贷款及金额之后才能到房管局办过户手续。如果通过房产中介买房,银行贷款方面也可以通过中介联系。
重点说明一下：契税的
1.5%优惠，与按揭无关、与银行无关、与公积金更加无关。
其实很简单，办产权时契税部门核契是根据提交的房屋产权资料，在电脑上输入
第一个户主的身份证号。如果此人以前已经享受过
1.5%的契税优惠，那么电脑在打印交款单时会自动打印收3%
再举一个特例：如果一个人以前买了一套商铺，办产权时交契税3%，现在又买了一套住宅。按理说他这套住宅是
第二套房了。但是，由于上一套房是商铺，办产权时是交的3%，而并没有享受契税
1.5%的优惠。所以在办理这第二套住宅房屋产权时，就可以享受
1.5%的契税优惠了。不过现在很多开发商不清楚业主的情况，在交房时预收业主产权费用(含契税、维修资金等)时，是按3%的契税进行预收。等以后办完产权后再进行多退少补。

[律师回复] 具体咨询房产交易部门

[律师回复] 对于二手二套房要缴纳哪些税费呢这个问题，解答如下, 二手二套房要缴纳哪些税费呢
(一)契税
1、符合住宅小区建筑容积率在
1.0(含)以上、二手房交易税费单套建筑面积在140(含)平方米以下(在120平方米基础上上浮
16.7%)、实际成交价低于同级别土地上住房平均交易价格
1.2倍以下等三个条件的，视为普通住宅，征收房屋成交价或评估价的
1.5%。反之则按3%。
2、新政下的契税：
普通住宅：90平米以下：1%;90-140平米：
1.5%;
140平米以上或是非普宅：3%;商业房或公司产权：3%
(二)城市维护建设税
营业税的7%。
(三)教育费附加
营业税的3%。
(四)个人所得税
1、普通住宅2年之内：{售房入-购房总额-(营业税+城建税+教育费附加税+印花税)}×20%;
2、2年以上(含)5年以下的普通住宅：(售房收入-购房总额-印花税)×20%。出售公房：
3、5年之内，(售房收入-经济房价款-土地出让金-合理费用)×20%，其中经济房价款=建筑面积×4000元/平方米，土地出让金=1560元/平方米×1%×建筑面积。出售不是家庭唯一住房的个税按房价的1%征收。
(五)交易手续费
3元/平方米×建筑面积
(六)印花税
房屋成交总额×0.05%
(七)营业税
1月27日新通知规定：个人将购买不足5年的住房对外销售的，全额征收营业税;个人将购买超过5年(含5年)的非普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税;个人将购买超过5年(含5年)的普通住房对外销售的，免征营业税。住宅5年内：房屋评估总额×
5.6%;5年或5年以上普通住宅无营业税。
(八)土地增值税
普通住宅免征;非普通住宅3年内：房屋成交总额×0.5%，3年至5年：房屋成交总额×0.25%，5年或5年以上：免征。
(九)房屋所有权登记费
80元，共有权证：20元。
(十)买卖合同公证费
买卖合同需要公证时才须缴纳，房屋成交总额×0.3%;
(十
一)过户费用
1、契税;90平方米以下首次购房的按1%缴纳;90-140平方米按房价
1.5%缴纳;140平方米以上按房价3%缴纳。(二套房按3%收取)
2、营业税：房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价
5.6%缴纳。
3、土地增值税;房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1%缴纳。
4、个人所得税：房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1%或房屋原值—房屋现值差额20%缴纳。(房屋原值一般按上道契税完税额计算)
5、房屋交易手续费;按房屋建筑面积6元/平方米交纳。
6、房屋所有权登记费：80元。
7、房屋评估费;按评估额0.5%缴纳。
对二手房买卖征收营业税时需要考虑该二手房是否居住满五年，要是没有满的话则全额征收营业税。个人将购买超过5年(含5年)的非普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是,
一、现在二套房契税交多少
购买非普通住房、二套及以上住房，以及商业投资性房产(商铺、办公写字楼、商务公寓等)，均按照3的税率征税。
二、法律依据
根据《财政部国家税务总局住房和城乡建设部关于调整房地产交易环节契税个人所得税优惠政策的通知》(财税94号)的规定：
一、首套房缴纳规定如下：
1、个人购买普通住房，且该住房为家庭唯一住房的，所购普通商品住宅户型面积在90平方米(含90平方米)以下的，契税按照1执行；
2、户型面积在90平方米到144平方米(含144平方米)的，税率减半征收，即实际税率为1。5；
3、所购住宅户型面积在144平方米以上的，契税税率按照3征收。
二、二套房缴纳规定如下：购买非普通住房、二套及以上住房，以及商业投资性房产(商铺、办公写字楼、商务公寓等)，均按照3的税率征税。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 第二套房契税各类型房屋均价低于各区的房管局市场指导价的收费标准为：
　　
(1)面积小于90平米买方首套房子契税：评估价格的1
　　
(2)面积大于90小于144平米买方首套契税为：评估价格的1.5
　　
(3)高于该区的市场指导价格，面积大于或等于144平米，买方不是首套二套房产契税或二套以上房产契税：评估价格的3。
　　契税缴纳的时间
　　契税的纳税义务发生时间是纳税人签订土地、房屋权属转移合同的当天，或者纳税人取得其他具有土地、房屋权属转移合同性质凭证的当天。
　　纳税期限
　　纳税人应当自纳税义务发生之日起10日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报，并在契税征收机关核定的期限内缴纳税款。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 以下七种情况都会被银行认定为二套房贷款的：
1、父母名下有住房，以未成年子女名义再购房
2、未成年时名下有房产，成年后再贷款购房
3、个人名下有全款购买的住房，再贷款购房
4、个人名下有贷款购买住房，结清出售后再贷款购房
5、首次购房使用商业贷款，再次购房使用公积金贷款
6、婚前一方曾贷款购房，婚后以另一方名义申请贷款购房，但两人户口没有在一起
7、婚后双方共同贷款购房，离异后一方再申请贷款购房。
被认定之后的影响有：银行在二套房认定上采取是二套方的认定方面采取是“认房又认贷”模式。一旦被银行认定为二套房的话，首付比例将会有之前30提高到60贷款利率也会提高1.1倍甚至在一些城市银行暂停发放二套房贷款。
《关于规范商业性个人住房贷款中第二套住房认定标准的通知》第三条
有下列情形之一的，贷款人应对借款人执行第二套（及以上）差别化住房信贷政策：
（一）借款人首次申请利用贷款购买住房，如在拟购房所在地房屋登记信息系统（含预售合同登记备案系统，下同）中其家庭已登记有一套（及以上）成套住房的；
（二）借款人已利用贷款购买过一套（及以上）住房，又申请贷款购买住房的；
（三）贷款人通过查询征信记录、面测、面谈（必要时居访）等形式的尽责调查，确信借款人家庭已有一套（及以上）住房的。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 以下七种情况都会被银行认定为二套房贷款的：
1、父母名下有住房，以未成年子女名义再购房
2、未成年时名下有房产，成年后再贷款购房
3、个人名下有全款购买的住房，再贷款购房
4、个人名下有贷款购买住房，结清出售后再贷款购房
5、首次购房使用商业贷款，再次购房使用公积金贷款
6、婚前一方曾贷款购房，婚后以另一方名义申请贷款购房，但两人户口没有在一起
7、婚后双方共同贷款购房，离异后一方再申请贷款购房。
被认定之后的影响有：银行在二套房认定上采取是二套方的认定方面采取是“认房又认贷”模式。一旦被银行认定为二套房的话，首付比例将会有之前30提高到60贷款利率也会提高1.1倍甚至在一些城市银行暂停发放二套房贷款。
《关于规范商业性个人住房贷款中第二套住房认定标准的通知》第三条
有下列情形之一的，贷款人应对借款人执行第二套（及以上）差别化住房信贷政策：
（一）借款人首次申请利用贷款购买住房，如在拟购房所在地房屋登记信息系统（含预售合同登记备案系统，下同）中其家庭已登记有一套（及以上）成套住房的；
（二）借款人已利用贷款购买过一套（及以上）住房，又申请贷款购买住房的；
（三）贷款人通过查询征信记录、面测、面谈（必要时居访）等形式的尽责调查，确信借款人家庭已有一套（及以上）住房的。

[律师回复] 您好，针对您的第二套房怎么交房产税问题解答如下, 第二套房如何交房产税
二套房需要交房产税。
1、对拥有2套住宅的家庭，人均建筑面积80㎡以上部分，视为奢侈性住宅消费，每年征收1%-3%的房产税，且没有减除额;
2、家庭第3套住宅，每年征收4%-5%的房产税，且没有减除额;家庭第4套及以上住宅，每年征收10%的房产税，且没有减除额。
计税依据
从价计征
按照房产余值征税的，称为从价计征
房产税依照房产原值一次减除10%～30%后的余值计算缴纳。
扣除比例由省、自治区、直辖市人民政府在税法规定的减除幅度内自行确定。这样规定，既有利于各地区根据本地情况，因地制宜地确定计税余值，又有利于平衡各地税收负担，简化计算手续，提高征管效率。
房产原值：应包括与房屋不可分割的各种附属设备或一般不单独计算价值的配套设施。主要有：暖气，卫生，通风等，纳税人对原有房屋进行改建、扩建的，要相应增加房屋的原值。
从租计征
按照房产租金收入计征的，称为从租计征，房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。
注意事项
1、房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。对投资联营的房产，在计征房产税时应予以区别对待。共担风险的，按房产余值作为计税依据，计征房产税;对收取固定收入，应由出租方按租金收入计缴房产税。
2、对融资租赁房屋的情况，在计征房产税时应以房产余值计算征收，租赁期内房产税的纳税人，由当地税务机关根据实际情况确定。
3、新建房屋交付使用时，如空调设备已计算在房产原值之中，则房产原值应包括空调设备;旧房安装空调设备，一般都作单项固定资产入账，不应计入房产原值。

[律师回复] 根据你的问题解答如下,
一、现在二套房契税交多少
购买非普通住房、二套及以上住房，以及商业投资性房产(商铺、办公写字楼、商务公寓等)，均按照3的税率征税。
二、法律依据
根据《财政部国家税务总局住房和城乡建设部关于调整房地产交易环节契税个人所得税优惠政策的通知》(财税94号)的规定：
一、首套房缴纳规定如下：
1、个人购买普通住房，且该住房为家庭唯一住房的，所购普通商品住宅户型面积在90平方米(含90平方米)以下的，契税按照1执行；
2、户型面积在90平方米到144平方米(含144平方米)的，税率减半征收，即实际税率为1。5；
3、所购住宅户型面积在144平方米以上的，契税税率按照3征收。
二、二套房缴纳规定如下：购买非普通住房、二套及以上住房，以及商业投资性房产(商铺、办公写字楼、商务公寓等)，均按照3的税率征税。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 以下列方式转移土地房屋权属的，视同土地使用权转让、房屋买卖或者房屋赠与征收契税：
以土地、房屋权属作价投资、入股，以土地、房屋权属抵偿债务，以获奖的方式承受土地、房屋权属，以预购方式或者预付集资建房款的方式承受土地、房屋权属。契税实行3%-5%的幅度比例税率。目前，契税已成为地方财政收入的固定来源，在全国，地方契税收入呈迅速上升态势。各类土地、房屋权属转移，方式各不相同，契税定价方法，也各有差异。各类型房屋均价低于各区的房管局市场指导价的收费标准为：
(1)面积小于90平米买方首套房子契税：评估价格的1%
(2)面积大于90小于144平米买方首套契税为：评估价格的
1.5%
(3)高于该区的市场指导价格，面积大于或等于144平米，买方不是首套二套房产契税或二套以上房产契税：评估价格的3%。