上海二套房税费计算是怎么算的

最新修订 | 2024-07-25
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专家导读 您是否想了解上海二套房的税费计算方式?根据相关法规,二套房的契税以成交价的3%为基准,计算公式为:契税=成交价(或市场指导价)×3%。通常在交房前,需向开发商支付此契税,逾期将产生滞纳金。纳税义务自签署土地、房屋权属转移合同或取得相关凭证时开始,纳税人需在十日内到契税征收机构申报并缴纳税款。
上海二套房税费计算是怎么算的

一、上海二套房税费计算是怎么算的

首先,我们需要明确指出的是,根据相关法律法规规定,第二套房屋的契税以成交价格的3%为基准进行计算和缴纳,具体的计算方式如下所示:应纳的契税=成交价格(或市场指导价)*3%。在实际情况中,这类契税通常在交付房屋之前被要求支付给开发商,以便于他们能够遵循相关法律程序。若未能在规定期限内及时支付,则会额外产生滞纳金

此外,值得注意的是,契税的纳税义务从纳税人签署土地、房屋权属转移合同的那一刻开始,或者是从纳税人获取到了其他具有土地、房屋权属转移合同性质凭证的那一天开始。因此,纳税人有责任在纳税义务发生后的十日之内,前往土地、房屋所在地的契税征收机构办理纳税申报手续,并且需要在契税征收机构限定的期限内如数缴纳相应税费。

《税收征收管理》第四条

法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

二、上海二套房的认定标准是什么

在中国大陆的上海地区,契税的支付依据和二套房产的判定标准如下所示:

首先,是关于购房人之前曾使用商业贷款买房地产情况的认定,如果贷款尚未完全偿还清楚而再次申请贷款购买房地产的行为,则被视为购买二套房产;

其次,倘若购房者名下已经存在两处通过商业贷款购买的房产且其中一处在偿清贷款的情况下,再次购房的行为也会被认定为购买二套房产;

第三种情况则是夫妇双方中一方在结婚前曾使用商业贷款购买房产,而后另一方在结婚前则使用了公积金贷款进行购房,在婚后勤于夫妇双方共用贷款购买房产但仍有贷款未偿还的情况下,这同样也属于购买二套房产之列。综上所述,由政府部门定义的“二套房产”是指以家庭成员(包含借款人及其配偶以及未成年子女)为计算单位,对该家庭人均居住面积超过当地人均居住面积的家庭进行购房限制,而这些家庭在已经采用了住房公积金贷款方式购置房产之后,如需再次向商业银行申请住房贷款进行购房,那么这些房贷房就将被划归到“二套房产”之列。

此外,家庭的范围不仅包括购买者本人、其妻子或丈夫以及孩子,同时也涵盖了父母与成年子女一起购房的情形,在此前提下,不同家庭拥有的住房数量,则需要根据当地房管部门所提供的居民家庭原有住房信息书面查询结果来进行准确判断。值得注意的是,凡符合国家规定并在销售合同中有约定购买条件的“二套房产”,由于其不具备享受税收优惠的资格,因此需要按照房屋总价的3%税率进行契税的交纳。

《中华人民共和国契税法》第三条

契税税率为百分之三至百分之五。

契税的具体适用税率,由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的税率幅度内提出,报同级人民代表大会常务委员会决定,并报全国人民代表大会常务委员会和国务院备案。

省、自治区、直辖市可以依照前款规定的程序对不同主体、不同地区、不同类型的住房的权属转移确定差别税率。

您可能对上海第二轮购买房屋所需缴纳的税费有所疑问。依据我国相关法律规定,此类房产所需交纳的契税标准为成交价的3%作为参照系,其具体的数学计算方法为:契税=成交价格(或是市场指导价格)×3%。在过户手续完成之前,买方通常需要提前向房地产开发企业支付这笔款项,若未能按规定期限履行该义务,则有可能会导致相关滞纳金的产生。在这个过程中,税收责任的起点是从签订关于土地和房屋所有权转移契约的那一刻起,或者是获取了相关凭证之后,纳税人必须在十个工作日内前往契税征收部门进行申报并缴纳相应的税款。

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上海二套房税费计算方式是什么?
在上海有能力买一套房的家庭肯定会因为其房价的猛涨而想办法继续购买房屋,但是第二套房会面临很多的税费问题,那么 上海二套房税费计算方式是什么?其实被认定为是二套房的购买就需要增加对所得税的征收,然后在原本房屋的税费基础上再提高比例。下面来看看具体的计算方式。
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上海第二套房产税怎么计算?
[律师回复] 您好,针对您的问题解答如下, 2、征收标准:上海市居民家庭人均不超过60平方米的,其新购的住房暂免征收房产税。税基暂按应税住房市场交易价格的70%计算缴纳,适用税率暂定为0.6%。对住房每平方米市场交易价格低于当地上年度新建商品住房平均销售价格2倍(含2倍)的,税率暂减为0.4%。 1、上海房产税费表:上海应税住房年应纳房产税税额(元)=新购住房应征税的面积(建筑面积)×新购住房单价(或核定的计税价格)×70%×税率。 2、另外在提醒一下家庭第三套住宅的房产税征收,每年征收4%-5%的房产税、且没有减除额;家庭第四套及以上住宅的房产税征收,每年征收10%的房产税,且没有减除额。 3、取消原《房产税暂行条例》有关个人住宅可按租金收入的12%缴交房产税的规定;商业房产,每年均按租金收入的12%缴交房产税,财政部、国家税务总局另有规定的除外。 征收对象: 房产税的征税对象是房产。所谓房产,是指有屋面和围护结构,能够遮风避雨,可供人们在其中生产、学习、工作、娱乐、居住或储藏物资的场所。但于房屋的建筑物如围墙、暖房、水塔、烟囱、室外游泳池等不属于房产。但室内游泳池属于房产。 由于房地产开发企业开发的商品房在出售前,对房地产开发企业而言是一种产品,因此,对房地产开发企业建造的商品房,在售出前,不征收房产税;但对售出前房地产开发企业已使用或出租、出借的商品房应按规定征收房产税。 负有缴纳房产税义务的单位与个人。房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的,由经营管理单位缴纳。产权出典的,由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的,或者产权未确定及租典纠纷未解决的,由房产代管人或使用人缴纳。因此,上述产权所有人,经营管理单位、承典人、房产代管人或者使用人,统称房产税的纳税人。 1、产权属国家所有的,由经营管理单位纳税;产权属集体和个人所有的,由集体单位和个人纳税; 2、产权出典的,由承典人纳税; 3、产权所有人、承典人不在房屋所在地的,由房产代管人或者使用人纳税; 4、产权未确定及租典纠纷未解决的,亦由房产代管人或者使用人纳税; 5、无租使用其他房产的问题。纳税单位和个人无租使用房产管理部门、免税单位及纳税单位的房产,应由使用人代为缴纳房产税; 6、产权属于集体所有制的,由实际使用人纳税。 外商投资企业和外国企业、外籍个人、海外华侨、港澳台同胞所拥有的房产不征收房产税。
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上海第二套房产税是如何计算的?
[律师回复] 您好,针对您的问题解答如下, 2、征收标准:上海市居民家庭人均不超过60平方米的,其新购的住房暂免征收房产税。税基暂按应税住房市场交易价格的70%计算缴纳,适用税率暂定为0.6%。对住房每平方米市场交易价格低于当地上年度新建商品住房平均销售价格2倍(含2倍)的,税率暂减为0.4%。 1、上海房产税费表:上海应税住房年应纳房产税税额(元)=新购住房应征税的面积(建筑面积)×新购住房单价(或核定的计税价格)×70%×税率。 2、另外在提醒一下家庭第三套住宅的房产税征收,每年征收4%-5%的房产税、且没有减除额;家庭第四套及以上住宅的房产税征收,每年征收10%的房产税,且没有减除额。 3、取消原《房产税暂行条例》有关个人住宅可按租金收入的12%缴交房产税的规定;商业房产,每年均按租金收入的12%缴交房产税,财政部、国家税务总局另有规定的除外。 征收对象: 房产税的征税对象是房产。所谓房产,是指有屋面和围护结构,能够遮风避雨,可供人们在其中生产、学习、工作、娱乐、居住或储藏物资的场所。但于房屋的建筑物如围墙、暖房、水塔、烟囱、室外游泳池等不属于房产。但室内游泳池属于房产。 由于房地产开发企业开发的商品房在出售前,对房地产开发企业而言是一种产品,因此,对房地产开发企业建造的商品房,在售出前,不征收房产税;但对售出前房地产开发企业已使用或出租、出借的商品房应按规定征收房产税。 负有缴纳房产税义务的单位与个人。房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的,由经营管理单位缴纳。产权出典的,由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的,或者产权未确定及租典纠纷未解决的,由房产代管人或使用人缴纳。因此,上述产权所有人,经营管理单位、承典人、房产代管人或者使用人,统称房产税的纳税人。 1、产权属国家所有的,由经营管理单位纳税;产权属集体和个人所有的,由集体单位和个人纳税; 2、产权出典的,由承典人纳税; 3、产权所有人、承典人不在房屋所在地的,由房产代管人或者使用人纳税; 4、产权未确定及租典纠纷未解决的,亦由房产代管人或者使用人纳税; 5、无租使用其他房产的问题。纳税单位和个人无租使用房产管理部门、免税单位及纳税单位的房产,应由使用人代为缴纳房产税; 6、产权属于集体所有制的,由实际使用人纳税。 外商投资企业和外国企业、外籍个人、海外华侨、港澳台同胞所拥有的房产不征收房产税。
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上海二套房契税怎么算?
上海市二套房的契税是按照房子成交价格的百分之三进行计算的,同时二套房的契税是在购买之前就进行缴纳的,如果后面缴纳的话还需要承担一定的滞纳金的。同时二套房契税还与面积有关系。
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上海第二套房产税是多少
[律师回复] 您好,针对您的问题解答如下, 2、征收标准:上海市居民家庭人均不超过60平方米的,其新购的住房暂免征收房产税。税基暂按应税住房市场交易价格的70%计算缴纳,适用税率暂定为0.6%。对住房每平方米市场交易价格低于当地上年度新建商品住房平均销售价格2倍(含2倍)的,税率暂减为0.4%。 1、上海房产税费表:上海应税住房年应纳房产税税额(元)=新购住房应征税的面积(建筑面积)×新购住房单价(或核定的计税价格)×70%×税率。 2、另外在提醒一下家庭第三套住宅的房产税征收,每年征收4%-5%的房产税、且没有减除额;家庭第四套及以上住宅的房产税征收,每年征收10%的房产税,且没有减除额。 3、取消原《房产税暂行条例》有关个人住宅可按租金收入的12%缴交房产税的规定;商业房产,每年均按租金收入的12%缴交房产税,财政部、国家税务总局另有规定的除外。 征收对象: 房产税的征税对象是房产。所谓房产,是指有屋面和围护结构,能够遮风避雨,可供人们在其中生产、学习、工作、娱乐、居住或储藏物资的场所。但于房屋的建筑物如围墙、暖房、水塔、烟囱、室外游泳池等不属于房产。但室内游泳池属于房产。 由于房地产开发企业开发的商品房在出售前,对房地产开发企业而言是一种产品,因此,对房地产开发企业建造的商品房,在售出前,不征收房产税;但对售出前房地产开发企业已使用或出租、出借的商品房应按规定征收房产税。 负有缴纳房产税义务的单位与个人。房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的,由经营管理单位缴纳。产权出典的,由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的,或者产权未确定及租典纠纷未解决的,由房产代管人或使用人缴纳。因此,上述产权所有人,经营管理单位、承典人、房产代管人或者使用人,统称房产税的纳税人。 1、产权属国家所有的,由经营管理单位纳税;产权属集体和个人所有的,由集体单位和个人纳税; 2、产权出典的,由承典人纳税; 3、产权所有人、承典人不在房屋所在地的,由房产代管人或者使用人纳税; 4、产权未确定及租典纠纷未解决的,亦由房产代管人或者使用人纳税; 5、无租使用其他房产的问题。纳税单位和个人无租使用房产管理部门、免税单位及纳税单位的房产,应由使用人代为缴纳房产税; 6、产权属于集体所有制的,由实际使用人纳税。 外商投资企业和外国企业、外籍个人、海外华侨、港澳台同胞所拥有的房产不征收房产税。
二套房房产税怎么计算
[律师回复] 您好,关于二套房房产税怎么计算这个问题,我的解答如下,
一、第二套房产税如何征收
1、契税按购房者购买第2套房产的征收契税应该为评估价的3%,对房产的评估价是指的地税局有对某房产评估出价格来的系统,凭房地产证上的房地产证号和产权人的身份证号可在各地“规划和国土资源委员会”网站中查询得到,一般为市场价的60%左右!如果您此次买房属于二套并且此房为满5年房产。
2、二套房如何征收房产税有了新的规定,对拥有两套住宅的家庭,人均建筑面积80平方米以上的部分,视为住宅消费,每年按市场评估价征收1%-3%的房产税,且没有减除额。
3、二套房也有特别情况免征类型的,房产税征免认定手续所需材料:房产税认定申报表,并提交房产交易合同,新购住房的契税完税凭证,购房人及其家庭成员的有效身份证明,购房人的户籍证明和婚姻状况证明,无住房同住人及其家庭成员的有效身份证明、户籍证明和婚姻状况证明等资料。
4、领取《原有住房信息查询申请表》、管税务机关收到购房人提供的原有住房书面查询结果后的10个工作日内,根据审核认定结果,向购房人签发《市个人住房房产税认定通知书》纳税人应当在每年的12月31日前,凭有效身份证明原件自行向主管税务机关申报缴纳税款,缴清当年度应纳税款。
二、第二套房产税如何计算?
1、房产税费表:应税住房年
应纳房产税税额(元)=新购住房应征税的面积(建筑面积)×新购住房单价(或核定的计税价格)×70%×税率。
2、家庭第三套住宅的房产税征收,每年征收4%-5%的房产税,且没有减除额;家庭第四套及以上住宅的房产税征收,每年征收10%的房产税,且没有减除额;取消原《房产税暂行条例》有关个人住宅可按租金收入的12%缴交房产税的规定。
3、商业房产,每年均按租金收入的12%缴交房产税,财政部、国家税务总局另有规定的除外。
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购二套房契税怎么计算
旧有政策规定:购买第二套房产时,需按照固定比例3%来征收契税。而新的政策是将这一规则进行了调整:买家若为家庭成员中的第二次置业,并购买改善型住房,其面积在90平方米或更小的范围内,则可以享受减按1%的税率征收契税的优惠。若是对购二套房契税怎么计算还有疑问的,参考下文。
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2、征收标准:上海市居民家庭人均不超过60平方米的,其新购的住房暂免征收房产税。税基暂按应税住房市场交易价格的70%计算缴纳,适用税率暂定为0.6%。对住房每平方米市场交易价格低于当地上年度新建商品住房平均销售价格2倍(含2倍)的,税率暂减为0.4%。
1、上海房产税费表:上海应税住房年应纳房产税税额(元)=新购住房应征税的面积(建筑面积)×新购住房单价(或核定的计税价格)×70%×税率。
2、另外在提醒一下家庭第三套住宅的房产税征收,每年征收4%-5%的房产税、且没有减除额;家庭第四套及以上住宅的房产税征收,每年征收10%的房产税,且没有减除额。
3、取消原《房产税暂行条例》有关个人住宅可按租金收入的12%缴交房产税的规定;商业房产,每年均按租金收入的12%缴交房产税,财政部、国家税务总局另有规定的除外。
征收对象:
房产税的征税对象是房产。所谓房产,是指有屋面和围护结构,能够遮风避雨,可供人们在其中生产、学习、工作、娱乐、居住或储藏物资的场所。但于房屋的建筑物如围墙、暖房、水塔、烟囱、室外游泳池等不属于房产。但室内游泳池属于房产。
由于房地产开发企业开发的商品房在出售前,对房地产开发企业而言是一种产品,因此,对房地产开发企业建造的商品房,在售出前,不征收房产税;但对售出前房地产开发企业已使用或出租、出借的商品房应按规定征收房产税。
负有缴纳房产税义务的单位与个人。房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的,由经营管理单位缴纳。产权出典的,由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的,或者产权未确定及租典纠纷未解决的,由房产代管人或使用人缴纳。因此,上述产权所有人,经营管理单位、承典人、房产代管人或者使用人,统称房产税的纳税人。
1、产权属国家所有的,由经营管理单位纳税;产权属集体和个人所有的,由集体单位和个人纳税;
2、产权出典的,由承典人纳税;
3、产权所有人、承典人不在房屋所在地的,由房产代管人或者使用人纳税;
4、产权未确定及租典纠纷未解决的,亦由房产代管人或者使用人纳税;
5、无租使用其他房产的问题。纳税单位和个人无租使用房产管理部门、免税单位及纳税单位的房产,应由使用人代为缴纳房产税;
6、产权属于集体所有制的,由实际使用人纳税。
外商投资企业和外国企业、外籍个人、海外华侨、港澳台同胞所拥有的房产不征收房产税。
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二套房房产税如何计算的
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房产纠纷
上海第二套房产税怎么算的?
[律师回复] 您好,针对您的问题解答如下, 2、征收标准:上海市居民家庭人均不超过60平方米的,其新购的住房暂免征收房产税。税基暂按应税住房市场交易价格的70%计算缴纳,适用税率暂定为0.6%。对住房每平方米市场交易价格低于当地上年度新建商品住房平均销售价格2倍(含2倍)的,税率暂减为0.4%。 1、上海房产税费表:上海应税住房年应纳房产税税额(元)=新购住房应征税的面积(建筑面积)×新购住房单价(或核定的计税价格)×70%×税率。 2、另外在提醒一下家庭第三套住宅的房产税征收,每年征收4%-5%的房产税、且没有减除额;家庭第四套及以上住宅的房产税征收,每年征收10%的房产税,且没有减除额。 3、取消原《房产税暂行条例》有关个人住宅可按租金收入的12%缴交房产税的规定;商业房产,每年均按租金收入的12%缴交房产税,财政部、国家税务总局另有规定的除外。 征收对象: 房产税的征税对象是房产。所谓房产,是指有屋面和围护结构,能够遮风避雨,可供人们在其中生产、学习、工作、娱乐、居住或储藏物资的场所。但于房屋的建筑物如围墙、暖房、水塔、烟囱、室外游泳池等不属于房产。但室内游泳池属于房产。 由于房地产开发企业开发的商品房在出售前,对房地产开发企业而言是一种产品,因此,对房地产开发企业建造的商品房,在售出前,不征收房产税;但对售出前房地产开发企业已使用或出租、出借的商品房应按规定征收房产税。 负有缴纳房产税义务的单位与个人。房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的,由经营管理单位缴纳。产权出典的,由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的,或者产权未确定及租典纠纷未解决的,由房产代管人或使用人缴纳。因此,上述产权所有人,经营管理单位、承典人、房产代管人或者使用人,统称房产税的纳税人。 1、产权属国家所有的,由经营管理单位纳税;产权属集体和个人所有的,由集体单位和个人纳税; 2、产权出典的,由承典人纳税; 3、产权所有人、承典人不在房屋所在地的,由房产代管人或者使用人纳税; 4、产权未确定及租典纠纷未解决的,亦由房产代管人或者使用人纳税; 5、无租使用其他房产的问题。纳税单位和个人无租使用房产管理部门、免税单位及纳税单位的房产,应由使用人代为缴纳房产税; 6、产权属于集体所有制的,由实际使用人纳税。 外商投资企业和外国企业、外籍个人、海外华侨、港澳台同胞所拥有的房产不征收房产税。
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二套房房产税该怎么计算
[律师回复] 您好,针对您的二套房房产税该怎么计算问题解答如下,
一、第二套房产税如何征收
1、契税按购房者购买第2套房产的征收契税应该为评估价的3%,对房产的评估价是指的地税局有对某房产评估出价格来的系统,凭房地产证上的房地产证号和产权人的身份证号可在各地“规划和国土资源委员会”网站中查询得到,一般为市场价的60%左右!如果您此次买房属于二套并且此房为满5年房产。
2、二套房如何征收房产税有了新的规定,对拥有两套住宅的家庭,人均建筑面积80平方米以上的部分,视为住宅消费,每年按市场评估价征收1%-3%的房产税,且没有减除额。
3、二套房也有特别情况免征类型的,房产税征免认定手续所需材料:房产税认定申报表,并提交房产交易合同,新购住房的契税完税凭证,购房人及其家庭成员的有效身份证明,购房人的户籍证明和婚姻状况证明,无住房同住人及其家庭成员的有效身份证明、户籍证明和婚姻状况证明等资料。
4、领取《原有住房信息查询申请表》、管税务机关收到购房人提供的原有住房书面查询结果后的10个工作日内,根据审核认定结果,向购房人签发《市个人住房房产税认定通知书》纳税人应当在每年的12月31日前,凭有效身份证明原件自行向主管税务机关申报缴纳税款,缴清当年度应纳税款。
二、第二套房产税如何计算?
1、房产税费表:应税住房年
应纳房产税税额(元)=新购住房应征税的面积(建筑面积)×新购住房单价(或核定的计税价格)×70%×税率。
2、家庭第三套住宅的房产税征收,每年征收4%-5%的房产税,且没有减除额;家庭第四套及以上住宅的房产税征收,每年征收10%的房产税,且没有减除额;取消原《房产税暂行条例》有关个人住宅可按租金收入的12%缴交房产税的规定。
3、商业房产,每年均按租金收入的12%缴交房产税,财政部、国家税务总局另有规定的除外。
二套房房产税能怎么计算
[律师回复] 您好,针对您的二套房房产税能怎么计算问题解答如下,
一、第二套房产税如何征收
1、契税按购房者购买第2套房产的征收契税应该为评估价的3%,对房产的评估价是指的地税局有对某房产评估出价格来的系统,凭房地产证上的房地产证号和产权人的身份证号可在各地“规划和国土资源委员会”网站中查询得到,一般为市场价的60%左右!如果您此次买房属于二套并且此房为满5年房产。
2、二套房如何征收房产税有了新的规定,对拥有两套住宅的家庭,人均建筑面积80平方米以上的部分,视为住宅消费,每年按市场评估价征收1%-3%的房产税,且没有减除额。
3、二套房也有特别情况免征类型的,房产税征免认定手续所需材料:房产税认定申报表,并提交房产交易合同,新购住房的契税完税凭证,购房人及其家庭成员的有效身份证明,购房人的户籍证明和婚姻状况证明,无住房同住人及其家庭成员的有效身份证明、户籍证明和婚姻状况证明等资料。
4、领取《原有住房信息查询申请表》、管税务机关收到购房人提供的原有住房书面查询结果后的10个工作日内,根据审核认定结果,向购房人签发《市个人住房房产税认定通知书》纳税人应当在每年的12月31日前,凭有效身份证明原件自行向主管税务机关申报缴纳税款,缴清当年度应纳税款。
二、第二套房产税如何计算?
1、房产税费表:应税住房年
应纳房产税税额(元)=新购住房应征税的面积(建筑面积)×新购住房单价(或核定的计税价格)×70%×税率。
2、家庭第三套住宅的房产税征收,每年征收4%-5%的房产税,且没有减除额;家庭第四套及以上住宅的房产税征收,每年征收10%的房产税,且没有减除额;取消原《房产税暂行条例》有关个人住宅可按租金收入的12%缴交房产税的规定。
3、商业房产,每年均按租金收入的12%缴交房产税,财政部、国家税务总局另有规定的除外。
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二套房房产税如何计算的
很多时候我们会发现,其实无论我们是在购物、出行、学习还是工作中,都是离不开法律知识的,我们应该要学会运用法律的武器来保护好自己的合法权益。如果您的生活正面临着与二套房房产税如何计算的相关的问题而无法解决的话,那么可以从本文内容中来寻找答案。
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