社保缴费基数与比例是多少

最新修订 | 2024-08-03
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孟理昕律师
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专家导读 法定社保缴纳标准基于员工薪资与地区平均工资的关系确定,超出300%或低于60%的以相应比例作为基数,中间则按实际申报。单位与个人分担不同比例:基本养老保险20%与8%,基本医疗保险9%与2%,失业保险2%与1%,工伤保险0.5%全由单位承担,生育保险1%也由单位负担。所有正式员工应参保,其他可选。未按规定办理社保登记将受处罚,逾期不改将罚款。欠缴社保将加收滞纳金并可能面临高额罚款。
社保缴费基数与比例是多少

一、社保缴费基数与比例是多少

法定社保缴纳标准

(1)若在职员工的薪资收益超越了本地区往年职工平均工资的300%,则须以该地往年职工平均工资的300%作为社保交纳基数;

(2)若员工的薪资收益略低于本地区往年职工平均工资的60%,则需以此水平的60%作为社保缴纳基数

(3)当员工的薪资在上述两个范围之间时,应依照实际情况进行如实申报缴纳。若员工的薪资情况无法确认,其社保缴纳基数则应根据当地劳动行政部门公开发布的往年职工平均工资为准。关于社保缴纳比例的信息如下:

1.基本养老保险方面,单位承担20%,而个人需支出8%;

2.基本医疗保险方面,单位负担9%,个人需承担2%;

3.失业保险方面,单位支付2%,个人支付1%;

4.工伤保险方面,单位需支付0.5%,而个人无需支付任何费用;

5.生育保险方面,单位需负担1%,个人同样无需承担任何费用。社保参保范围如下:

1.所有正式员工均应该参与基本养老保险项目,由雇主及员工共同参加并缴纳社保;

2.无雇佣关系的个体工商户、非全职员工以及其他自由职业者,可自愿选择是否参加基本养老保险,但本人应独自承受其相关责任;

3.关于公务员与参照公务员法管理的工作者的养老保险事宜,由国务院另行制定具体办法。所有通过ostensibly方式加入基本养老保险计划的个人,在达到法定退休年龄且累计缴费没有达到满15年的条件下,有权继续缴费直到满足要求为止,即可按月领取基本养老金;如果选择转为新型农村社会养老保险或城镇居民社会养老保险,依据国务院有关规定,他们仍可享有同等的养老保险双边福利。若用人单位未能按照规定为员工办理社会保险登记手续的,该行为将受到来自社会保险行政机构的制止以及必要的处罚措施,即由后者对用人单位进行限期整改,如果逾期未纠正错误,将面临对未缴社保费用数额的一倍至三倍的罚款。

此外,对于那些未能按时足额为员工完成社保缴纳的企业,也将面临加收滞纳金,乃至处以欠款总额的一倍至三倍的罚款等严肃处理措施。

《中华人民共和国社会保险法》第十二条,用人单位应当按照国家规定的本单位职工工资总额的比例缴纳基本养老保险费,记入基本养老保险统筹基金。

职工应当按照国家规定的本人工资的比例缴纳基本养老保险费,记入个人账户。

无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员参加基本养老保险的,应当按照国家规定缴纳基本养老保险费,分别记入基本养老保险统筹基金和个人账户。

二、社保缴费基数和工资不一致违法

该行为属于非法操作。必须严格依据员工实际收入水平作为社会保障基金的缴费基准进行缴纳,且此缴纳额度须与纳税申报的金额相等,否则便构成违法行径。这正是国家将企业社保征缴工作由原单位主导改为税务部门负责征收的主要原因。在缴纳社会保障基金之际,员工本人当月的岗位平均薪酬(统筹范围内)应当作为缴费基础数值计算,其中应当涵盖加班费用、绩效奖金等额外津贴;而在计算过程中,可以扣除由雇员自行承担的各项保险费用以后再确定。换句话说,您所需要支付的社会保障基金数额应当高于个人所得税的基础金额。

然而,社会保障基金的缴纳有其明确的上下限规定,具体标准因地区差异而有所不同。通常情况下,下限为当地政府设定的最低工资标准,而上限则大致相当于当地平均工资的三倍左右。

《中华人民共和国社会保险法》第六十四条

社会保险基金包括基本养老保险基金、基本医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金和生育保险基金。除基本医疗保险基金与生育保险基金合并建账及核算外,其他各项社会保险基金按照社会保险险种分别建账,分账核算。社会保险基金执行国家统一的会计制度。社会保险基金专款专用,任何组织和个人不得侵占或者挪用。基本养老保险基金逐步实行全国统筹,其他社会保险基金逐步实行省级统筹,具体时间、步骤由国务院规定。

法定社会保障缴费基准是参照员工薪资以及所在地域的平均薪资水平而定。当员工薪资超过该地域平均薪资的300%或者不足平均薪资的60%,其缴费基准便会按照相应的比例进行计算;若在这两者之间,则依据实际情况进行申报。在具体的缴费比例上,企业和员工分别承担不同的责任:基本养老保险的缴费比例为20%和8%,基本医疗保险的缴费比例为9%和2%,失业保险的缴费比例为2%和1%,工伤保险的缴费比例为0.5%,全部由企业承担;生育保险的缴费比例为1%,同样由企业负责。所有正式员工都必须参加社会保险,至于其他类型的员工是否选择参与,则完全取决于他们自己的意愿。如果未能按照相关规定办理社会保险登记手续,将会受到相应的处罚;如果逾期仍未改正,还将被处以罚款。对于欠缴的社会保险费用,将征收滞纳金,并且有可能面临高额的罚款。

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苏州社保缴费基数与生育津贴的比例是多少
[律师回复]
一、根据《江苏省工资支付条例》第二十九条:劳动者依法享有的法定节假日以及年休假、探亲假、婚丧假、晚婚晚育假、节育手术假、女职工孕期产前检查、产假、哺乳期内的哺乳时间、男方护理假、工伤职工停工留薪期等期间,用人单位应当视同劳动者提供正常劳动并支付其工资。该条例第六十四条明确,本条例第二十条用于计算劳动者加班加点工资的标准,第二十四条、第二十八条、第二十九条、第三十条用于计算劳动者提供正常劳动支付月工资的标准,第二十六条用于计算不予支付月工资的标准应当按照下列原则确定:
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(二)双方没有约定的,或者双方的约定标准低于集体合同或者本单位工资支付制度标准的,按照集体合同或者本单位工资支付制度执行;
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二、生育津贴:生育津贴按照计发基数乘以职工产假天数计发。计发基数,按职工生育时所在用人单位前12个月生育保险月人均缴费基数除以30计算。计发天数为:顺产的,128天;难产、剖宫产的,增加15天;生育多胞胎的,每多生育1个婴儿,增加15天。根据《苏州市职工生育保险管理办法》(苏府规字[2015]2号)规定:生育津贴是职工按照国家和省有关规定享受产假或者计划生育手术休假期间获得的工资性补偿,生育津贴与产假工资不重复享受。职工产假或者休假期间,享受的生育津贴低于其产假或者休假前工资的标准的,由用人单位补足;高于其产假或者休假前工资的标准的,用人单位不得截留。所以如用人单位支付的产假工资小于生育津贴的,应将差额支付给女职工,另如产假工资未足额支付的,应先补足产假工资再与生育津贴比较,如津贴仍高于产假工资的,再将差额支付给职工。
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驻马店社保缴费比例调整是根据《国务院办公厅关于印发降低社会保险费率综合方案的通知》、《河南省人力资源和社会保障厅河南省财政厅国家税务总局河南省税务局河南省医疗保障局关于降低社会保险费率有关问题的通知》《河南省关于公布年度城镇单位就业人员平均工资的通知》相关规定而进行个人社会保险缴费比例。
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吴中区社保基数缴纳比例是多少?
吴中区社保基数缴纳比例是:养老保险按照单位缴纳20%、个人缴纳8%来缴纳,养老保险按照单位缴纳20%、个人缴纳8%来缴纳,工伤保险按照单位缴纳0.8%来缴纳,具体情况结合实际而定。
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公积金缴费基数及比例是多少
[律师回复] 1、缴纳比例。
①根据《建设部、财政部、中国人民银行关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》(建金管[2005]5号)的规定,设区城市(主要指地级市)单位和职工缴存比例最低不低于5%,原则上不高于12%(合计缴存比例为10%至24%),具体标准由各地根据实际情况确定。这即是说,住房公积金缴纳比例只有最低限制,上不封顶。
②财政部、国家税务总局《关于基本养老保险费基本医疗保险费失业保险费住房公积金有关个人所得税政策的通知》(财税[2006]10号)中规定,单位和个人分别在不超过职工本人上一年度月平均工资12%的幅度内,其实际缴存的住房公积金,允许在个人应纳税所得额中扣除。
③单位和个人超过上述规定比例缴付的住房公积金,应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入,计征个人所得税。这就是说,单位为个人缴纳或者个人缴纳比例超过12%的部分,将计入个人的工资、薪金所得,按照规定缴纳个人所得税。比如上海市目前的普通公积金缴存额为职工与企业各交工资总额的7%,如果有补充公积金,比例为工资总额的8%。两项相加,单向缴存的最高额度为15%。如果12%以内的部分可以免征个税,那么超过的3%部分则需要缴纳个人所得税。
④需要指出的是,根据《住房公积金管理条例》的规定,对缴存住房公积金确有困难的单位,经本单位职工代表大会或者工会讨论通过,并经住房公积金管理中心审核,报住房公积金管理委员会批准后,可以降低缴存比例或者缓缴;待单位经济效益好转后,再提高缴存比例或者补缴缓缴。
2、缴纳基数。
①根据《住房公积金管理条例》的规定,职工住房公积金的月缴存基数为职工本人上一年度月平均工资。单位为职工缴存的住房公积金的月缴存额为职工本人上一年度月平均工资。
②新参加工作的职工从参加工作的第二个月开始缴存住房公积金,月缴存基数为职工本人当月工资。
③单位新调入的职工从调入单位发放工资之日起缴存住房公积金,月缴存基数为职工本人当月工资。
④需要指出的是,根据《建设部、财政部、中国人民银行关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》的规定,缴存住房公积金的月工资基数,原则上不应超过职工工作地所在设区城市统计部门公布的上一年度职工月平均工资的2倍或3倍。具体标准由各地根据实际情况确定。这里只是原则上不能超过,说明还是可以超过的。对于超过部分,财政部、国家税务总局《关于基本养老保险费基本医疗保险费失业保险费住房公积金有关个人所得税政策的通知》中规定,单位和职工个人缴存住房公积金的月平均工资超过职工工作地所在设区城市上一年度职工月平均工资的3倍的,应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入,计征个人所得税。
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我国社保缴费比例基数是多少
[律师回复] (一)养老保险:
1、缴费基数上限:17817元;
2、缴费基数下限:3563元;
3、机关、事业单位、企业、社会团体缴费比例:单位20%,个人8%;
4、有雇工的个体工商户:业主20%,雇工8%;
5、非正规就业劳动组织从业人员:28%;
6、灵活就业人员:28%。
(二)医疗保险:
1、缴费基数上限:17817元;
2、缴费基数下限:3563元;
3、机关、事业单位、企业、社会团体缴费比例:单位10%,个人2%;
4、有雇工的个体工商户:业主10%,雇工2%;
5、非正规就业劳动组织从业人员:12%;
6、灵活就业人员:12%。
(三)失业保险:
1、缴费基数上限:17817元;
2、缴费基数下限:3563元;
3、机关、事业单位、企业、社会团体缴费比例:单位1%,个人0.5%;
4、有雇工的个体工商户:业主1%,雇工0.5%;
5、非正规就业劳动组织从业人员:1.5%。
(四)生育保险:
1、缴费基数上限:17817元;
2、缴费基数下限:3563元;
3、机关、事业单位、企业、社会团体缴费比例:单位1%,个人不用缴费;
4、有雇工的个体工商户:业主1% ,雇工不用缴费;
5、非正规就业劳动组织从业人员:1%。
(五)工伤保险:
1、缴费基数上限:17817元;
2、缴费基数下限:3563元;
3、机关、事业单位、企业、社会团体缴费比例:单位0.2-1.9%,个人不用缴费;
4、有雇工的个体工商户:业主0.2-1.9%,雇工不用缴费;
5、非正规就业劳动组织从业人员:0.2-1.9%;
6、非全日制从业人员:0.2-1.9%。
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