工伤险和雇主饱

（一）雇主责任险的保费怎么计算

对于雇主责任险，费率的厘定相对复杂，各保险公司存在差异也较大，但一般均是根据基本费率再乘以行业调整系数、人员系数、赔付率系数、管理系数等调整系数算出来的，费率考虑的因素一般有：

1、被保险人的业务性质和风险类型，包括所属行业、是否带有高空作业、有毒有害加工工序、加工生产场所的空气、噪声、辐射是否有超过劳动监察部门规定的职业安全标准的情况。

2、被保险人已有的损失记录，包括事故情况、损失赔偿数量以及是否将所显现的事故隐患进行了整改进而杜绝了同样事故发生的可能性；

3、被保险人的雇员工种及可能存在的风险程度，例如带有高压、高温、腐蚀性、粉尘等的岗位数量和从业人数。

4、被保险人的管理水平，包括企业安全生产制度建设、操作工艺流程规范、管理水平认证等；

5、遇有附加保险条款时，应一并考虑扩展责任的风险情况（也可以依据每一扩展条款的风险特点和大小分别设定费率）。

（二）雇主责任险根据什么标准赔偿

1、该地区社会经济条件

《损害赔偿解释》计算赔偿时要参照雇员所在地上一年度的人均收入，因此决定雇主责任险的赔偿标准就应当参照当地社会经济条件。有的雇主责任保险合同中规定：“在被保险人提供投保企业员工清单的基础上，每个员工的赔偿限额按照该雇员月工资乘以约定的死亡或伤残两种赔偿的月份数得出，一般情况下死亡赔偿 36 个月工资，伤残赔偿 48 个月工资。”这个赔偿标准也不是雇主责任保险的赔偿标准，但它参照了当地工资水平，遵循了地区经济条件。

2、国家政策取向

有的省对某些特定行业规定了雇主对雇员的死亡赔偿不得低于 20 万的规定，并要求雇主给雇员投保不少于 20 万元的雇主责任保险；2010 年 7 月《国务院关于进一步加强企业安全生产工作的通知》中规定：从 2011 年 1 月 1 日起，对因生产安全事故造成的职工死亡，其一次性工亡补助金标准调整为按全国上一年度城镇居民人均可支配收入的 20 倍计算，发放给工亡职工近亲属。同时，依法确保工亡职工一次性丧葬补助金、供养亲属抚恤金的发放。这就要求雇主责任保险的保险金额与国家政策取向接近，才能更好地满足雇主赔偿要求。

3、投保人的经济条件限制

要求雇主必须为雇员购买雇主责任保险，并不要求雇主无限额地购买雇主责任险。笔者反对脱离实际的“200 万”、“400 万”的高标准，强调在投保人经济条件许可的情况下，提倡购买适度、足够的雇主责任险，有利于缓解投保人经济条件限制。解决保险金额是解决保险赔偿的关键。

但是这个保障能够提供也仅仅是金钱上的赔偿，所以不管是雇主还是雇员，在工作的过程中都要重视安全这个问题，把企业利益放在员工安全之后。这样不仅员工能够在岗位上坚持工作，企业也会发展得越来越好。