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股东缴纳出资需要验资吗
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2024-02-27
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沈园律师
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专家导读
我们的工作、学习甚至平常生活过程中，相信会遇到很多法律方面的问题，本篇文章对我们可能遇到的法律问题作出了具体的法律知识解答，希望可以通过这篇文章帮助您了解更多与股东缴纳出资需要验资吗相关的法律方面知识。
一、股东缴纳出资需要验资吗
大部分公司的股东缴纳出资不需要验资，根据相关法律规定，《公司法》对注册资本的规定在我国实行认缴制，所以没有验资的必要。但是股份公司募集设立时需要验资。
《公司法》第二十六条
有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。
法律、行政法规以及国务院决定对有限责任公司注册资本实缴、注册资本最低限额另有规定的，从其规定。
第二十七条
股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。
对作为出资的非货币财产应当评估作价，核实财产，不得高估或者低估作价。法律、行政法规对评估作价有规定的，从其规定。
二、股东能要求公司返还出资吗
股东不可以要求公司返还出资。股东出资后，其出资的财产已经转化为公司的资产，不再是股东的个人财产了，所以股东不能要求公司退还出资。如果股东想拿回出资的，只能通过转让股权的方式。
《公司法》第七十一条
有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。
股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。
其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。
经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例;协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。
公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。
三、股权转让需要股东同意吗
需要根据具体情况判断。
1.股权对内转让给股东的，可以自由转让，无需经过其他股东同意。
2.股权对外转让给股东以外的其他人，应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。
《公司法》第七十一条
有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。
股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。
经股东同意转让的股权，在同等条
件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。
公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。
根据上述文章中的内容，相信已经解答了股东缴纳出资需要验资吗的问题。在日常生活中，我们应该要多了解学习一些法律知识，这样在遇到有法律问题时才能作出正确的判断，才可以更好的运用法律的武器来保护自己的合法权益。如果还有相关法律问题需要咨询律师，可以点击下方“立即咨询”按钮，律图网会匹配专业律师为您服务。
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[律师回复] 最近在WZ做项目，客户引进战略投资者，工商登记变更时，当地工商局要求当地税务局出具纳税证明才可以变更。但当地税务局却依据他们的内部文件认为，“在公司增资扩股情况下，若老股东股权比例被稀释的，应认定为进行了股权转让。若原股东享有的净资产价值在增资后较增资前有增值的，可以暂缓缴纳个人所得税，待实现收益后补交；若原股东享有的净资产价值在增资后较增资前有减少的，按减少的金额缴纳个人所得税。”虽然这个项目，客户暂不需要缴纳个人所得税，但我仍无法找出当地税务局作出上述规定的依据，且按他们说法，将来如何认定原股东实现收益，补交个人所得税如果是享有净资产的价值减少了，明明是股东受了损失，怎么还需要缴纳个人所得税。各位大虾，在项目承做过程中，有未碰到过上述问题，如何解决的
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[律师回复] 私营有限责任公司股东股权转让应该怎么缴税
对于自然人股东，依据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定，原股东取得股权转让所得，应按“财产转让所得”项目征收个人所得税，适用税率为20%(《中华人民共和国个人所得税法》第三条)。财产转让所得以个人每次转让财产取得的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额。即具体计税公式为：
应纳税所得额=财产转让收入-财产原值-转让中发生的合理费用
应缴个人所得税=应纳税所得额×20%
股权转让流程：
1、领取《公司变更登记申请表》(工商局办证大厅窗口领取)；
2、变更营业执照(填写公司变更表格，加盖公章，整理公司章程修正案、股东会决议、股权转让协议、公司营业执照正副本原件到工商局办证大厅办理)；
3、变更组织机构代码证(填写企业代码证变更表格，加盖公章，整理公司变更通知书、营业执照副本复印件、企业法人身份证复印件、老的代码证原件到质量技术监督局办理)
4、变更税务登记证(拿着税务变更通知单到税务局办理)；
5、变更银行信息(拿着银行变更通知单基本户开户银行办理)。
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如果股东不按时缴纳股本怎么处理
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首先要确定纠纷的源头，是利润分红导致的还是关于未来经营战略分歧导致的。
其次要梳理目前的原始股权结构，了解股权的作用。股权最基本的三项权利就是资产所有权、经营权、分红权。若无事先其他协议约定，分红权按照原始股权比例进行分红。
利润分成导致的问题纠纷最容易解决，因为存在约定，分钱多分钱少按照事前约定或者特殊情况特殊处理。
如果是经营战略出现分歧，则需要明确在原始股权结构中谁是主导人。
在股权方面，占股67以上成为绝对大股东，按照公司法，股东会超过23投票的所有决定都可以生效。占股51为相对大股东，一般性的方针战略相对大股东同意便可以实施推进。
但是很多公司开始的时候，几个人股权均分，为了保证每个股东利益，利润分红均分，但是无意中把经营权也分了下去，公司后期发展成熟，如果在经营战略方面发生分歧几个人无法敲定，则很可能出现公司僵局，只有通过诉讼甚至解散公司解决纠纷。
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股东转让需要缴纳哪些税费
[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 股权转让分为公司股权转让和个人股权转让，以下分别分析两种股权转让的税费种类。
1、公司转让股权涉及以下税种：企业所得税、印花税等。
2、个人股东转让股权缴纳个人所得税问题。
根据《个人所得税法实施条例》第八条规定：财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。 《个人所得税法》第六条规定：财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
第三条规定：财产转让所得适用比例税率，税率为20%。据此，转让股权所得属于“财产转让所得”应税项目，财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额，按照20%的税率计征个人所得税。 如果个人转让股权价格公允，与股权投资成本和合理费用之和持平，不缴纳个人所得税。若股权转让价不公允，根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十五条规定，纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的，税务机关有权核定其应纳税额。
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增资扩股后，老股东需要缴纳个税吗，增
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公司股东转让股份需要缴纳印花税吗
[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 应纳税额=应纳税凭证的件数×适用税额标准。从价计税情况下计税依据的确定印花税根据不同征税项目，分别实行从价计征和从量计征两种征收方式、许可证照、费用。印花税以应纳税凭证所记载的金额；从量计税情况下计税依据的确定，以计税数量为计税依据，按照适用税率或者税额标准计算应纳税额、收入额和凭证的件数为计税依据，实行从量计税的其他营业账簿和权利。印花税应纳税额计算公式：应纳数额=应纳税凭证记载的金额（费用、收入额）×适用税率
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上市公司股东股权减持是否缴纳营业税
[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 上市公司股东股权减持不缴纳营业税。依据：
1、根据《财政部国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》（财税〔2002〕191号）：
二、对股权转让不征收营业税。
2、根据《关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》（财税[2009]111号）：
一、对个人（包括个体工商户及其他个人，下同）从事外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务取得的收入暂免征收营业税；
3、根据《中华人民共和国营业税暂行条例》：第五条纳税人的营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产收取的全部价款和价外费用。但是，下列情形除外。（四）外汇、有价证券、期货等金融商品买卖业务，以卖出价减去买入价后的余额为营业额；
4、根据《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》：第十八条条例第五条第（四）项所称外汇、有价证券、期货等金融商品买卖业务，是指纳税人从事的外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务。货物期货不缴纳营业税。
1、根据《财政部国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》（财税〔2002〕191号）：
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股东缴纳出资期限是多久
一般就是20年，20年后可以继续变更认缴期限。公司股东(发起人)对其认缴出资额、出资方式、出资期限等自主约定，并记载于公司章程。通俗来说就是假设你认缴你的公司注册资本100万，认缴期限为10年，那么在营业执照的10年有效期内把资金缴足就可以了。
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公司股东分红后，股东还需不需要缴纳个人所得税
[律师回复] 需要。
1、企业税后利润给股东分红需交纳个人所得税，交纳的比例为20%
2、按照《中华人民共和国个人所得税法》第二条、第三条的规定，个人股东对公司的税后利润进行分配的应当按照利息、股息、红利所得适用20%的税率。
3、按照《中华人民共和国个人所得税法》第八条的规定，应当由向个人股东分配和支付利息、股息、红利所得的企业在支付时扣缴个人所得税。
1、企业税后利润给股东分红需交纳个人所得税，交纳的比例为20%
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你好，我是一名股份有限公司的股东，公司决定下个月给股东们分红，我想咨询一下股份有限公司股东分红需要交纳个人所得税吗？
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老板及股东需要缴纳工会经费吗？
[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 【法律意见】
工会经费是必须要交的，即使没有成立工会也要缴纳工会筹备金。公司满25人必须成立工会基层组织，不满25人的可以成立也可以与附近公司联合成立然后找所在地的工会联络，接受指导。建立工会组织的企业、事业单位、机关按照每月全部职工工资总额的百分之二向工会拨缴经费。企业、事业、机关开业或者成立之日起一年内仍未依法建立工会的，从期满后的第一个月起，应当按照全部职工工资总额的百分之二向上级工会拨缴工会筹备金。对逾期不缴工会经费的单位，按欠缴金额扣收滞纳金。
工会经费是必须要交的，即使没有成立工会也要缴纳工会筹备金。公司满25人必须成立工会基层组织，不满25人的可以成立也可以与附近公司联合成立然后找所在地的工会联络，接受指导。建立工会组织的企业、事业单位、机关按照每月全部职工工资总额的百分之二向工会拨缴经费。企业、事业、机关开业或者成立之日起一年内仍未依法建立工会的，从期满后的第一个月起，应当按照全部职工工资总额的百分之二向上级工会拨缴工会筹备金。对逾期不缴工会经费的单位，按欠缴金额扣收滞纳金。
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我同事他妈妈开的一家公司现在股东们都没有缴纳出资了，股东缴纳出资的期限多长时间？
[律师回复] 采用实缴资本制时，公司设立时股东即应缴足全部注册资本。后来采用实缴资本与认缴资本相结合的折中态度，公司设立时应出资到位的金额不得低于注册资本的20%，且为后续注册资本的到位时间规定了2年或5年的最长期限。
目前，除有特殊限制的主体外，彻底采取认缴资本制。股东的认缴出资额、出资时间，完全由股东自行约定并在章程中载明。股东按约定时间足额完成出资即可。当约定的出资时间到期，但股东认为需要延期的，可以通过修改公司章程的方式调整出资时间。
此外，公司章程约定出资时间还有两层实务价值：一是到期股东负有向公司缴足当期出资的义务，当该项义务未完成时，公司的债权人可向股东要求履行出资义务，用于偿还公司债务;二是未履行当期出资义务的股东，应当向已按期足额缴纳出资的股东承担违约责任。
目前，除有特殊限制的主体外，彻底采取认缴资本制。股东的认缴出资额、出资时间，完全由股东自行约定并在章程中载明。股东按约定时间足额完成出资即可。当约定的出资时间到期，但股东认为需要延期的，可以通过修改公司章程的方式调整出资时间。
此外，公司章程约定出资时间还有两层实务价值：一是到期股东负有向公司缴足当期出资的义务，当该项义务未完成时，公司的债权人可向股东要求履行出资义务，用于偿还公司债务;二是未履行当期出资义务的股东，应当向已按期足额缴纳出资的股东承担违约责任。
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小微企业股东分股需要缴纳个人所得税吗
[律师回复] 需要。
1、企业税后利润给股东分红需交纳个人所得税，交纳的比例为20
2、按照《中华人民共和国个人所得税法》第二条、第三条的规定，个人股东对公司的税后利润进行分配的应当按照利息、股息、红利所得适用20的税率。
3、按照《中华人民共和国个人所得税法》第八条的规定，应当由向个人股东分配和支付利息、股息、红利所得的企业在支付时扣缴个人所得税。
1、企业税后利润给股东分红需交纳个人所得税，交纳的比例为20
2、按照《中华人民共和国个人所得税法》第二条、第三条的规定，个人股东对公司的税后利润进行分配的应当按照利息、股息、红利所得适用20的税率。
3、按照《中华人民共和国个人所得税法》第八条的规定，应当由向个人股东分配和支付利息、股息、红利所得的企业在支付时扣缴个人所得税。
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