合同诈骗罪审计如何审查

一、合同诈骗罪审计如何审查

针对合同诈骗犯罪行为的审计与审查工作往往需要综合运用多种方式和手段。

首要任务是审查合同本身的真实性及其法律效力，其中涵盖了对合同签署过程以及各项条款内容的全面审视。

在此过程中，我们需要特别警惕是否存在虚构合同主体、夸大履约能力等不实情况。

其次，我们还需深入调查资金流动方向，以确定是否存在将资金非法占有或者挪作他用的不当行为。

此外，对于交易的实际履行状况也应进行细致审查，以发现是否存在根本未履行或者仅部分履行却以种种借口推卸责任的现象。

在这个过程中，我们还需密切关注涉案人员的言行举止及陈述内容是否存在前后矛盾之处，以及他们是否有意隐瞒事实真相或者提供虚假信息。

《中华人民共和国刑法》第二百二十四条

【合同诈骗罪】有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产：

(一)以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的；

(二)以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的；

(三)没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的；

(四)收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的；

(五)以其他方法骗取对方当事人财物的。

合同诈骗犯罪审计审查要综合多种手段。先审查合同真实性与效力，警惕虚构主体、夸大履约能力等；再调查资金流向，看是否有非法占有或挪作他用；还要审查交易履行状况，有无未履行或部分履行却推卸责任；同时关注涉案人员言行是否矛盾、有无隐瞒或提供虚假信息。通过这些全面审查来认定犯罪行为。

二、合同诈骗罪成立后合同是否有效

一经确认，合同诈骗罪的判定必然导致合同宣告无效。

关于有效合同所必须遵循的条件，主要包括以下几点:

首先，签署合同时双方当事人均需具备合法的行为能力;

其次，在自愿、平等、公平的原则下，双方所达成的意思表示务必真实明确，杜绝任何形式的欺诈和胁迫行为的出现;

最后，合同条款内容不得违反国家相关法规以及社会公德规范。

因此，一旦构成合同诈骗罪，那么由于其在签订合同时的意思表示真实性无法得到保证，势必会使合同沦为无效。

《民法典》第一百四十三条

具备下列条件的民事法律行为有效：

（一）行为人具有相应的民事行为能力；

（二）意思表示真实；

（三）不违反法律、行政法规的强制性规定，不违背公序良俗。

三、合同诈骗罪对方不还钱怎么判

合同诈骗罪是以不法占有的意图作为基础，在先前及履行中的签约行为中，使对方当事人遭受了财物的损失。当对方没有偿还所欠款项时，这将导致其必须承担相关的刑事责任，而这种情况通常会判处三年以下的有期徒刑或者拘留惩罚，同时还可能被要求缴纳罚金；如果涉及到的金额较大或存在其他严重的情节，那么将会面临更长时期的监禁（三年至十年）以及罚款；倘若诈骗金额特别庞大或者存在其他极其严重的情节，则可能会被判处在十年以上的有期徒刑甚至无期徒刑，并且还会被要求缴纳罚金或者没收全部财产。然而，具体的定罪和量刑标准，都需要根据犯罪的实际情况、情节的严重程度等多方面因素进行全面的评估和判断。

合同诈骗犯罪审计审查要综合多种手段。先审查合同真实性与效力，警惕虚构主体、夸大履约能力等；再调查资金流向，看是否有非法占有或挪作他用；还要审查交易履行状况，有无未履行或部分履行却推卸责任；同时关注涉案人员言行是否矛盾、有无隐瞒或提供虚假信息。通过这些全面审查来认定犯罪行为。