个人出租住房要交哪些税

一、个人出租住房要交哪些税

私人出租房屋须严格遵循我国所有有关税收法律法规的条款，并按照特定时期内下列各种税费的标准如期缴付。增值税方面，根据财政部税务总局于2016年的第36号文件之附件2的明确规定，个体户出租寓所时，应依照5%的法定征税率进行微调，即按1.5%来计算应纳的税收额度；反之，若涉及非住宅类的出租，则按租金收入的15%来计算此项税款。

再者，房产税方面，出租人须承担相应的房产税责任。具体而言，对出租用的住房，该税种的税率设定为4%；对应出租非住房，其税率相应提高到12%。

此外，城镇土地使用税的按据是根据出租房屋所占据的土地面积以及土地地级而定，其征收税率范围覆盖每年每平方米10元至0.5元不等。

然而根据现有相关政策规定，个体户出租住宅类房屋可适度延迟缴交城镇土地使用税。还有，个人所得税也必须由出租方负担。具体而言，出租房屋获取的每月租金收益低于4000元的情况下，可以先扣除800元的基础开支然后再计算应交的个税部分；若每月租金收益超过4000元，那么就得在此基础上扣除20%的额外开支之后，再来计算应交纳的个税额度。

最后，关于城市维护建设税及教育费附加税，通常是以上述提及的增值税税额作为计税依据，采取不同的税率来缴付。

其中，城市维护建设税的税率一般为7%，教育费附加税的税率则为3%。

另外，由于签定租约合同可能会带来印花税的缴纳义务，因此个人出租自有房屋并计划将其用于生产经营的计划中，在签订合同时须按照租赁金额的千分之一标准来粘贴相应的印花票证。

《中华人民共和国房产税暂行条例》第四条

房产税的税率，依照房产余值计算缴纳的，税率为1.2%；依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12%。

前款规定的房产税税率，可以根据实际情况调整。调税前，应当报经财政部批准。

房产税的征收税率，可以根据房产的计税价值、出租房产的租金收入和房产所处的地区等因素，由省、自治区、直辖市人民政府

并报财政部备案。

纳税人纳税确有困难的，可以向房产所在地税务机关申请缓缴或者减免房产税。具体办法由省、自治区、直辖市人民政府

并报财政部备案。

二、个人出租商铺普遍不交税，这合法吗

出租物业未能依法履行纳税义务是违法行为。对于房产出租业务来说，其租金收入将作为房产税的计税基础。而对于房产税的具体税率问题，依照下列原则进行确定和计算：即若房产租户以租金收入形式进行房产税的交纳，税率则定为12%；若以其他方式如推销、出租不动产等方式取得收入并对此行为进行税务申报，税率亦为12%。此外，租金收入原则上被归类于服务业范畴，因此，根据相关规定，此类收入应按照租金收入额的5%比例交纳营业税。同时需要注意的是，纳税人在销售、出租不动产后，须向不动产所属地的主管税务机关申报相关的税收，具体包括财产租赁所得及财产转让所得两个项目，其对应的税率均设定为了20％。

《中华人民共和国个人所得税法》第二条

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

依据我国现行税务法律体系，私人业主出租住房之时务必要悉心遵守并按照规定时间足额支付各种相关税费。在增值税领域，针对住宅性质的出租房，需要依照1.5%的标准进行征缴；对于非住住宅类型的出租屋，则应缴纳15%的税费。至于房产税部分，无论是住宅还是非住宅类型的出租房，其应纳税率均为4%与12%。此外，城镇土地使用税也会由于土地面积及等级差异而有所不同，然而住宅类型的出租房可以获得适当的延后缴费期限。关于个人所得税，该项费用将由出租方承担，具体数额将根据租金收益情况进行计算。城市维护建设税以及教育费附加税的计税基础是增值税税额，两者各自的税率分别为7%和3%。最后，在签署租赁合约合同时，还需缴纳相应的印花税，其税率为租赁金额的千分之一。