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没有交契税的房子怎么卖出去
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2024-08-01
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王淳律师
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专家导读
根据相关法规，未缴纳契税的房屋禁止私下转让或出售。购房者在签订购房合同时即应缴纳契税，并在规定期限内向契税征收机关提交申报并足额缴纳税金。未履行此职责，房地产管理机构将不办理变更登记手续。只有按时缴纳契税并完成产权证办理后，房屋方可进行合法交易。
一、没有交契税的房子怎么卖出去
根据相关法律法规规定，未缴纳契税的房屋不得进行私下转让或出售。具体原因在于，大多数购房者在签订购房合同时即应负担纳税责任，应当在相关契税征管部门指定的期限内向土地和房屋所在地的契税征收机关提交纳税申报并且及时足额地交付税金。若未能按时履行上述职责，则房地产管理机构将不再为其办理关于该土地、房屋所有权的变更登记手续。在此种情况下，唯有待购房者按时交纳契税，并迅速完成产权证办理后，方有资格进入房地产市场进行合法交易。
《中华人民共和国契税法》第十条纳税人应当在依法办理土地、房屋权属登记手续前申报缴纳契税。
《中华人民共和国契税法》第十一条纳税人办理纳税事宜后，税务机关应当开具契税完税凭证。纳税人办理土地、房屋权属登记，不动产登记机构应当查验契税完税、减免税凭证或者有关信息。未按照规定缴纳契税的，不动产登记机构不予办理土地、房屋权属登记。
您需要了解的是，在办理汽车所有权转移手续（即过户）之前，未及时交纳车船使用税的车辆是无法进行更名过户的。具体而言，若车辆在过户程序启动时，并未出现逾期年检等相关问题，那么该车辆便具备了有效期内的强制性机动车保险，而在此之余，强制性机动车保险的购买过程中也已包含了车船税的支付。
与此相反，假如车辆在过户之前已经出现了逾期年检的情况，依据相应法规，此类逾期年检车辆必须提交有效的强制性机动车保险保单以实现过户流程。在此过程中，车船使用税亦须一同缴纳。因此，无论何时何种情况下的车辆过户，均需支付车船使用税，这是保护车主及其他道路使用者权益的必要措施。
《机动车登记规定》
第十九条申请转移登记的，现机动车所有人应当填写申请表，交验机动车，并提交以下证明、凭证：
（一）现机动车所有人的身份证明；
（二）机动车所有权转移的证明、凭证；
（三）机动车登记证书；
（四）机动车行驶证；
（五）属于海关监管的机动车，还应当提交《中华人民共和国海关监管车辆解除监管证明书》或者海关批准的转让证明；
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没有交契税的房子怎么卖出去
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二、二套房缴纳规定如下、户型面积在90平方米到144平方米(含144平方米)的，房屋赠与，房屋交换等。根据《财政部国家税务总局住房和城乡建设部关于调整房地产交易环节契税个人所得税优惠政策的通知》(财税[2010]94号)的规定，以及商业投资性房产(商铺、办公写字楼、商务公寓等)：
一、个人购买普通住房，且该住房为家庭唯一住房的
二、二套房缴纳规定如下、户型面积在90平方米到144平方米(含144平方米)的，房屋赠与，房屋交换等。根据《财政部国家税务总局住房和城乡建设部关于调整房地产交易环节契税个人所得税优惠政策的通知》(财税[2010]94号)的规定，以及商业投资性房产(商铺、办公写字楼、商务公寓等)：
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二、二套房缴纳规定如下、户型面积在90平方米到144平方米(含144平方米)的，房屋赠与，房屋交换等。根据《财政部国家税务总局住房和城乡建设部关于调整房地产交易环节契税个人所得税优惠政策的通知》(财税[2010]94号)的规定，以及商业投资性房产(商铺、办公写字楼、商务公寓等)：
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二手房买卖，卖方不付契税，怎么办
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什么是房子契税
契税是房屋买卖中国家规定必须交的税收，一般按合同中标明的房屋价款的1.5/100税率征税(房交会契税优惠除外)，契税是国家收的。《契税暂行条例》契税税率为3—5%.契税的适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的幅度内按照本地区的实际情况确定，并报财政部和国家税务总局备案。
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2021年房屋买卖契税新政策
[律师回复] 您好，针对您的问题解答如下, 财政部 国家税务总局 住房城乡建设部发布《关于调整房地产交易环节契税 营业税优惠政策的通知》
根据有关部署，现就调整房地产交易环节契税、营业税优惠政策通知如下：
关于契税政策：
(一)对个人购买家庭唯一住房(家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女，下同)，面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税;面积为90平方米以上的，减按
1.5%的税率征收契税。
(二)对个人购买家庭第二套改善性住房，面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税;面积为90平方米以上的，减按2%的税率征收契税。
家庭第二套改善性住房是指已拥有一套住房的家庭，购买的家庭第二套住房。
(三)纳税人申请享受税收优惠的，根据纳税人的申请或授权，由购房所在地的房地产主管部门出具纳税人家庭住房情况书面查询结果，并将查询结果和相关住房信息及时传递给税务机关。暂不具备查询条件而不能提供家庭住房查询结果的，纳税人应向税务机关提交家庭住房实有套数书面诚信保证，诚信保证不实的，属于虚假纳税申报，按照《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定处理，并将不诚信记录纳入个人征信系统。
按照便民、高效原则，房地产主管部门应按规定及时出具纳税人家庭住房情况书面查询结果，税务机关应对纳税人提出的税收优惠申请限时办结。 法律依据：
财政部 国家税务总局 住房城乡建设部发布《关于调整房地产交易环节契税 营业税优惠政策的通知》
根据有关部署，现就调整房地产交易环节契税、营业税优惠政策通知如下：
一、关于契税政策
(一)对个人购买家庭唯一住房(家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女，下同)，面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税;面积为90平方米以上的，减按
1.5%的税率征收契税。
(二)对个人购买家庭第二套改善性住房，面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税;面积为90平方米以上的，减按2%的税率征收契税。
家庭第二套改善性住房是指已拥有一套住房的家庭，购买的家庭第二套住房。
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房屋契税没有发票能卖吗
[律师回复] 您好，针对您的问题解答如下, 一、买二手房有房产证，没有契税发票是可以购买的，只要该房产有合法的房产证就可以的，另外在二手房交易中双方应提交的材料有以下：
（一）卖方需提供的材料：
1、产权人身份证
3、房屋所有权证
4、原购房发票（复印件）、原购房合同
5、共有产权人声明
6、结婚证复印件
7、产权人印章
8、土地使用权证
9、已购公有住房、成本价购房、优惠价购房、央产房、经济适用房等房产，出售转让时还应提供相关的审批和申请手续。
10、买卖合同。
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我想把房子卖掉，契税怎么算？
[律师回复] 您好，根据您的情况，您把名下唯一的一套房出售后，再买还是家庭名下的唯一一套住房，因此，契税还是按照首套房产计算。关于契税的征收还要看您所购的房屋的面积大小，应纳税额=计税依据×税率 契税的计税依据为不动产的价格。由于土地、房屋权属转移方式不同，定价方法不同，因而具体计税依据视不同情况而决定。契税实行3%～5%的幅度税率。我国《契税暂行条例》第三条规定：契税税率为3%—5%。契税的适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的幅度内按照本地区的实际情况确定，并报财政部和国家税务总局备案。我国《契税暂行条例》第五条规定：契税应纳税额，依照本条例第3条规定的税率和第4条规定的计税依据计算征收。应纳税额计算公式：应纳税额=计税依据×税率应纳税额以人民币计算。转移土地、房屋权属以外汇结算的，按照纳税义务发生之日中国人民银行公布的人民币市场汇率中间价折合成人民币计算。如有其他问题，请在线咨询律图律师。
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二套房子买卖需要交契税吗
[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 2011年夫妻联名买了商品房，办理了预告登记证，交了房款，也办理了贷款，2012年丈夫继承了父亲的房子，也拿到继承的房子的产权证，2013年面临商品房交房，交纳契税办理产权证的问题，商品房在140平方米以内，是按一套房交纳2%的契税，还是按二套房交纳4%的契税呢如果是要按二套房交纳契税，可以在办理商品房产权证的时候修改成妻子的名字，达到按一套房交纳2%的契税的目的吗还是无法修改，除非二人离婚呢
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[律师回复] 契税税率为35。
契税的适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的幅度内按照本地区的实际情况确定，并报财政部和国家税务总局备案。
契税的计税依据：
(一)国有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖，为成交价格
(二)土地使用权赠与、房屋赠与，由征收机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格核定
(三)土地使用权交换、房屋交换，为所交换的土地使用权、房屋的价格的差额。
前款成交价格明显低于市场价格并且无正当理由的，或者所交换土地使用权、房屋的价格的差额明显不合理并且无正当理由的，由征收机关参照市场价格核定。
第五条 契税应纳税额，依照本条例第三条规定的税率和第四条规定的计税依据计算征收。应纳税额计算公式：
应纳税额计税依据×税率
应纳税额以人民币计算。转移土地、房屋权属以外汇结算的，按照纳税义务发生之日中国人民银行公布的人民币市场汇率中间价折合成人民币计算。
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回迁楼需要交契税契税吗？
[律师回复] 您好，针对您的回迁楼需要交契税契税吗？问题解答如下, 回迁房也是需要缴纳契税的，商铺的契税按照3缴纳。
契税是指不动产(土地、房屋)产权发生转移变动时，就当事人所订契约按产价的一定比例向新业主(产权承受人)征收的一次性税收。契税除与其他税收有相同的性质和作用外,还具有其自身的特征:
（1）征收契税的宗旨是为了保障不动产所有人的合法权益。通过征税,契税征收机关便以政府名义发给契证，作为合法的产权凭证,政府即承担保证产权的责任。
（2）纳税人是产权承受人。当发生房屋买卖、典当、赠与或交换行为时，按转移变动的价值，对产权承受人课征一次性契税。
（3）契税采用比例税率，即在房屋产权发生转移变动行为时，对纳税人依一定比例的税率课征。
契税是指不动产(土地、房屋)产权发生转移变动时，就当事人所订契约按产价的一定比例向新业主(产权承受人)征收的一次性税收。契税除与其他税收有相同的性质和作用外,还具有其自身的特征:
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（2）纳税人是产权承受人。当发生房屋买卖、典当、赠与或交换行为时，按转移变动的价值，对产权承受人课征一次性契税。
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回迁楼需要交契税契税吗？
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契税是指不动产(土地、房屋)产权发生转移变动时，就当事人所订契约按产价的一定比例向新业主(产权承受人)征收的一次性税收。契税除与其他税收有相同的性质和作用外,还具有其自身的特征:
（1）征收契税的宗旨是为了保障不动产所有人的合法权益。通过征税,契税征收机关便以政府名义发给契证，作为合法的产权凭证,政府即承担保证产权的责任。
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房子契税怎么交
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房屋管理部门的房屋过户材料是属于房产纠纷的重要证据，当事人是可以依法调取或者向申请调取材料。
诉讼过程中，对于保存在国家相关的证据，当事人可以委托律师提供法律服务，律师可以申请调取或者申请出具律师调查令调取。当事人也可以凭身份证和购房合同等到房管局查询，但房管局不会给当事人出具书面查询结果，不能达到调取证据的目的。
因此，房产官司可以根据需要利用律师的调查取证权调取房管局的过户资料，直接作为证据为诉讼服务，为最后赢得官司打下坚实的基础。
法律依据：
《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条
当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。
当事人及其诉讼代理人因客观原因不能自行收集的证据，或者人民认为审理案件需要的证据，人民应当调查收集。
人民应当按照法定程序，全面地、客观地审查核实证据。
《中华人民共和国民事诉讼法》第六十五条 人民有权向有关单位和个人调查取证，有关单位和个人不得拒绝。
人民对有关单位和个人提出的证明文书，应当辨别真伪，审查确定其效力。
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房产契税税率是38万，契税增值税多少？
[律师回复] 财税[2021]121号文件规定，自2021年12月21日开始，对按照房产原值计税的房产，无论会计上如何核算，房产原值均应包含地价，包括为取得土地使用权支付的价款、开发土地发生的成本费用等。如果容积率超过0.5，则应该把地价全部并入房产原值按规定缴纳房产税。.容积率低于0.5的属于“大地小房”，可仅将部分土地的地价计入房产原值，计入的土地面积按应税房产建筑面积的2倍计算因此，容积率是4.46土地增值税，应将全部地价38万元计入房产原值计征房产税。
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房产契税是否包括印花税和契税？
[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 房产原值中应包括契税和预售合同交的印花税。根据《财政部国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关问题的通知》(财税[2008]152号)
第一条“对依照房产原值计税的房产，不论是否记载在会计账簿固定资产科目中，均应按照房屋原价计算缴纳房产税。房屋原价应根据国家有关会计制度规定进行核算。”及《企业会计制度》
第二十七条
第一款第一项“购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，技实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等，作为入账价值。”，依此规定:契税和预售合同交的印花税应为购置中交纳的有关税金，应作为房产原值。
第一条“对依照房产原值计税的房产，不论是否记载在会计账簿固定资产科目中，均应按照房屋原价计算缴纳房产税。房屋原价应根据国家有关会计制度规定进行核算。”及《企业会计制度》
第二十七条
第一款第一项“购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，技实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等，作为入账价值。”，依此规定:契税和预售合同交的印花税应为购置中交纳的有关税金，应作为房产原值。
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房产买卖交契税新政策有哪些
[律师回复] 您好，针对您的问题解答如下, 财政部 国家税务总局 住房城乡建设部发布《关于调整房地产交易环节契税 营业税优惠政策的通知》
根据有关部署，现就调整房地产交易环节契税、营业税优惠政策通知如下：
关于契税政策：
(一)对个人购买家庭唯一住房(家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女，下同)，面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税;面积为90平方米以上的，减按
1.5%的税率征收契税。
(二)对个人购买家庭第二套改善性住房，面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税;面积为90平方米以上的，减按2%的税率征收契税。
家庭第二套改善性住房是指已拥有一套住房的家庭，购买的家庭第二套住房。
(三)纳税人申请享受税收优惠的，根据纳税人的申请或授权，由购房所在地的房地产主管部门出具纳税人家庭住房情况书面查询结果，并将查询结果和相关住房信息及时传递给税务机关。暂不具备查询条件而不能提供家庭住房查询结果的，纳税人应向税务机关提交家庭住房实有套数书面诚信保证，诚信保证不实的，属于虚假纳税申报，按照《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定处理，并将不诚信记录纳入个人征信系统。
按照便民、高效原则，房地产主管部门应按规定及时出具纳税人家庭住房情况书面查询结果，税务机关应对纳税人提出的税收优惠申请限时办结。 法律依据：
财政部 国家税务总局 住房城乡建设部发布《关于调整房地产交易环节契税 营业税优惠政策的通知》
根据有关部署，现就调整房地产交易环节契税、营业税优惠政策通知如下：
一、关于契税政策
(一)对个人购买家庭唯一住房(家庭成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女，下同)，面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税;面积为90平方米以上的，减按
1.5%的税率征收契税。
(二)对个人购买家庭第二套改善性住房，面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税;面积为90平方米以上的，减按2%的税率征收契税。
家庭第二套改善性住房是指已拥有一套住房的家庭，购买的家庭第二套住房。
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