继承的房产出售要交20%的个税吗

最新修订 | 2024-11-05
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专家导读 对于继承的房产进行售卖时是否需要缴纳20%的个人所得税,取决于具体情况。若该房产在继承后已持有满五年,并且是继承人家庭的唯一住宅,那么在售卖时,通常可以享受免征个人所得税的优惠政策。然而,若不满足这些条件,则可能需要按照相关税法规定支付相应的个人所得税。
继承的房产出售要交20%的个税吗

一、继承的房产出售要交20%的个税

对于于继承的房产进行售卖时需否缴纳20%的个人所得税,这取决于特定情况的实际情况。若该房产是在继承完成后已度过了五年时间并成为继承人家庭中唯一的住宅,此时在进行售卖时可享受免征个人所得税的优惠政策;

然而,若无法满足以上所述的两个条件,那么就有可能需要支付相应的个人所得税。

依据《关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告》中的相关规定:当房屋产权所有者将房屋产权无偿地赠与他人时,受赠人因为接受无偿赠与而获得的房屋收益,应当按照“偶然所得”项目来计算和缴纳个人所得税。但是,在符合以下几种特殊情况下,对当事人双方均无需征收个人所得税:

(1)房屋产权所有者将房屋产权无偿地赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹等亲属关系;

(2)房屋产权所有者将房屋产权无偿地赠与对自己负有直接抚养赡养责任的抚养人或赡养人

(3)房屋产权所有者去世后,依法通过继承方式获取房屋产权的法定继承人遗嘱继承人受遗赠人。《中华人民共和国个人所得税法》第二条

下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:

(一)工资、薪金所得;

(二)劳务报酬所得

(三)稿酬所得;

(四)特许权使用费所得;

(五)经营所得;

(六)利息、股息、红利所得;

(七)财产租赁所得;

(八)财产转让所得;

(九)偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得),按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得,按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得,依照本法规定分别计算个人所得税。

二、继承的房产现在能卖吗

原则上来说,继承所得的房产可以立即对外出售。在相关继承人完成房产过户登记手续之后,他们将正式拥有所继承房屋的所有权,从而获得包括占有权、使用权、收益权以及处分权在内的一系列法定权益。在这种情况下,相关当事人如欲达成房屋交易,可按需申请预告登记。若未经预告登记的权利人明确同意,擅自处分相关不动产者,则不产生有关物权方面的效力。然而,需要特别注意的是,经过预告登记程序后,当债务得以清偿或自利于不动产登记的情形出现之日起的三个月期限内没有提出进一步申办登记事宜的话,那么预告登记将会自动失效。根据我国现行有效的《中华人民共和国民法典》第一千一百二十二条的明确规定,遗产特指自然人去世之时遗留下来的个人合法资产。对于那些依据法律要求或由于其本质属性而无法进行继承的部分遗产而言,法律明文禁止予以继承。《民法典》第一千一百二十二条遗产是自然人死亡时遗留的个人合法财产。

依照法律规定或者根据其性质不得继承的遗产,不得继承。

三、继承的房产出售要交多少税费

关于继承房产进行销售所需要承担的税费主要包括个人所得税、增值税及其附加、以及契税等。就个人所得税而言,若能满足“满五唯一”的限定条款,也就是指该房产已被个人使用超过五年并且是其家庭唯一的居住场所,那么便可享受免缴个人所得税的待遇;反之,若不符合上述条件,则需按照房产交易所得利润的20%来计算应纳税额。至于增值税及其附加,若房产购买时间超过两年,即可免征此项税费;而购房时间不满两年的,需依照5%的征收比率全额支付增值税,同时还须以增值税的额度作为计税依据,缴纳相关的城市维护建设税、教育费附加以及地方教育附加。需要注意的是,契税应由购房者自行负责,而税率则根据购房者的具体购屋情况进行确定。值得说明的是,不同地区的具体税费标准或许会因为政策环境的变化产生差异。因此,在实际执行过程中,建议你向当地税务机构进一步了解有关信息,以便获得更为准确详细的解答。

对于继承的房产进行售卖时是否需要缴纳20%的个人所得税,取决于具体情况。若该房产在继承后已持有满五年,并且是继承人家庭的唯一住宅,那么在售卖时,通常可以享受免征个人所得税的优惠政策。然而,若不满足这些条件,则可能需要按照相关税法规定支付相应的个人所得税。

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继承房产后再出售,对继承部分要缴税20%?
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1、契税。根据国家税务总局对继承土地、房屋权属征收契税问题做出的批复规定,对于《中华人民共和国继承法》规定的法定继承人,包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母,继承土地、房屋权属时,不征收契税。
而国家税务总局同时明确,按照《中华人民共和国继承法》规定,对于非法定继承人根据遗嘱承受死者生前的土地、房屋权属的,则属于赠与行为,应征收契税。
2、印花税,包括合同印花税和权证印花税。合同印花税:印花税是个人继承房屋过程中所立书据,按照“产权转移书据”税目计算缴纳印花税;权证印花税:个人取得房地产权证按5元件缴纳印花税。
3、房产继承后,再次出售是需要缴税的个人所得税的,以财产转让收入减除受赠、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额为应纳税所得额,按20的使用税率计算缴纳个人所得税。
4、根据最新实施的《不动产登记暂行条例实施细则》第十四条规定:因继承、受遗赠取得不动产,当事人申请登记的,应当提交死亡证明材料、遗嘱或者全部法定继承人关于不动产分配的协议以及与被继承人的亲属关系材料等,也可以提交经公证的材料或者生效的法律文书。该规定表明了房产的继承不再要求强制公证,可以选择不公证,但公证后的房产能够对抗第三人即公证后的房产能维护自身的权益,继承权公证费按照继承人所继承的房地产的评估价的2来收取,最低不低于200 元。
《契税暂行条例细则》第三条规定: 契税税率为35。
契税的适用税率,由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的幅度内按照本地区的实际情况确定,并报财政部和国家税务总局备案。
《印花税暂行条例》第二条规定:产权转移书据等凭证为应纳税凭证。
《印花税暂行条例》附件中的《印花税税目税率表》第11条规定:产权转移书据按所载金额,立据人万分之五贴花。第13条规定:房地产权证按5元件缴纳印花税。
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继承的房产若出售需要缴纳20%的税吗?
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《契税暂行条例细则》第三条规定: 契税税率为35。
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我有个同学,之前是在一家单位工作,现在是在税务局工作,目前是有一些问题不知道要怎么去理解,其中继承房屋出售20税费是怎么样的
[律师回复] 受赠人取得赠与人无偿赠与的(包括受赠、继承、离婚财产分割等非购买形式)不动产后,再次转让应按20%的适用税率计算缴纳个人所得税。但对个人转让自用5年以上,并且是家庭唯一生活用房取得的所得,免征个人所得税。
目前二手房买卖所涉及的税费主要有:
  
1、营业税(卖方):财政部、国税总局2008年12月30日联合下发通知,二手房营业税新的执行标准从2009年1月1日至12月31日。新政对此前购房需满5年免征营业税的政策放松:个人购买不足两年的非普通住房对外销售的,全额征收营业税;个人购买超过两年(含两年)的非普通住房或者不足两年的普通住房对外销售的,按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税;个人购买超过两年(含两年)的普通住房对外销售的,免征营业税。
  
2、个人所得税:有两种方式,
①税率20%,按财产转让所得(本次交易价格-房屋原价-原缴纳契税-本次缴纳营业税-合理费用)计征;
②未能提供原购房发票的按已成交价格的1%征收。卖方承担
  
3、契税:由于您的房屋面积超过90平米,不能够享受国家契税优惠政策,只能按照目前普通住宅1.5%,非普通住宅按买价征收3%由买方承担;
  
4、印花税:税率1‰,按正常交易成交价格计征,交易双方各承担一半。
  
5、交易费:6元/平米,双方各付一半;
  
6、登记费:普通二手房住宅类为80元/套,买方承担。
  
7、土地收益金(代收):房改房、经济适用房、安居工程房买卖过户时收取,按房屋正常成交价的2%计征。卖方承担。
  
8、核档费:50元/宗 。以上就是对继承房屋出售20税费是怎么样的解答,希望对您有帮助
你好 想问下 遗产继承的房屋再次出售有20%税吗
[律师回复] 继承的房产在出售时
(1)营业税:从已故的被继承人购买该房产的日期算起(不是按继承人取得该房产时间),满2年的普通住房免征营业税,不满2年征收营业税。非普通住宅不论是否满2年都要收
5.6营业税。
(2)个人所得税:从已故的被继承人购买该房产的日期算起,满5年且是继承人的家庭唯一住房的,卖出时免征个人所得税,否则要征收个税。个税的可以采取核实征收,即“(出售房产所得 - 房产原值 - 转让过程中的税费)20”,需要提供相关资料;也可以采取核定征收,即按房产现值(实际操作中一般是现在的评估价)收1的个税(非普通住房收
1.5)。因在现实操作中,通常都不能提供相关资料,无法核实房屋原值,一般都是按核定征收。 出售继承来的房产
1.不满5年的: (1)契税(根据买房人的情况,首套1,二套3,非普通住房不论首套二套都是3) (2)营业税:不满2年的
5.6,满2年免征。
(3)个税:普通住房1,非普通住房
1.5
2.满5年的: (1)契税:同上 (2)营业税:普通住房免征,非普通住户按“评估价-房证原值”的差额征收
5.6 (3)个税:是继承人的家庭唯一住房的免征,非唯一的收1(普通住房)或
1.5(非普通住房)。
三、三种过户方式的费用:
1.以继承方式过户 公证费、登记费。几百元可以搞定
2.赠与方式过户 契税3,印花税
3.买卖方式过户 契税1(二套3);营业税
5.6(满2年的普通住房免征);个税可按核实征收(收差额的20)或核定征收(全额的1),一般是按核定征收。 注意:直系亲属之间的过户,目前在目前没有遗产税的情况下,继承是费用最低的。以继承方式过户,存在一个麻烦,如果房产所有人生前没有留下遗嘱(需要公证才有法律效力)将房产留给某一个人,那就要按法律界定有中国个继承人。如果继承人很多,又想将房产过户到其中一个人名下,就需要其它拥有继承权的人必须公证承诺放弃遗产继承权,只要有一个人不同意,就无法过户。所以,房产所有人生前最好先留下遗嘱安排好该房产由某一个人继承,并做公证。 但继承必须在房产所有人去世后才能实行,若担心将来开征遗产税,父母想提前将房产转给子女,最好以买卖方式过户,而不要用赠予方式,否则将来子女出售此房产时会被征收高额的个税,得不偿失
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[律师回复] 这属于直系亲属赠予,在进行二手房交易时,基本和普通二手房一样,如果满五年、且是名下唯一住房,可以免征,如果不满五年,或者不是名下唯一住房,个人所得税需要选择是缴纳总额的1,还是缴纳差额的20。扩展资料正常过户交易税费
1、营业税(税率5.6,卖方缴纳)根据3月房产新政,转让出售购买时间不足2年的非普通住宅按照全额征收营业税,转让出售购买时间超过5年的非普通住宅或者转让出售购买时间不足2年的普通住宅按照两次交易差价征收营业税,转让出售购买时间超过5年的普通住宅免征营业税。
2、个人所得税(税率交易总额1或两次交易差的20,卖方缴纳)征收条件以家庭为单位出售非唯一住房需缴纳个人房转让所得税。在这里有两个条件
①家庭唯一住宅
②购买时间超过5年。如果两个条件同时满足可以免交个人所得税;任何一个条件不满足都必须缴纳个人所得税。注:地税局会审核卖方夫妻双方名下是否有其他房产作为家庭唯一住宅的依据,其中包括虽然产权证没有下放但是房管部门已经备案登记的住房(不包含非住宅类房产)。另注:如果所售房产是非住宅类房产则不管什么情况都要缴纳个人所得税。而且地税局在征税过程中对于营业税缴纳差额的情况,个人所得税也必须征收差额的20。
3、印花税(税率1,买卖双方各半)从至今暂免征收。
4、契税(税率
1、1.
5、3,买方缴纳)征收方法:按照基准税率征收交易总额的3,若买方是首次购买面积不足90平的普通住宅缴纳交易总额的1,若买方首次购买面积超过90平(包含90平)的普通住宅则缴纳交易总额的1.5。注:首次购买和普通住宅同时具备才可以享受优惠,契税的优惠是以个人计算的,只要是首次缴契税都可以享受优惠。若买方购买的房产是非普通住宅或者是非住宅则缴纳交易总额的3。
5、测绘费1.36元平米总额1.36元平米实际测绘面积(4月后新政策房改房测绘费标准:面积75平米以下收200元,75平米以上144平米以下收300元,144平米以上收400元)一般房改房都是需要测绘的,商品房如果原产权证上没有市房管局的测绘章也是需要测绘的。
6、二手房交易手续费总额:住宅6元平米×实际测绘面积非住宅10元平米×实际测绘面积
7、房屋产权登记费:80元共有权证:20元
继承房屋满五年不是唯一.个税是按出售金额20%缴纳?
[律师回复] 满五不唯一需要缴纳个人所得税。
二手房若是正常过户的话,按相关规定则需要缴纳以下费用:
(1)营业税:税率5.55,由卖方缴纳,同时规定:
若是转让出售购买时间不足2年的非普通住宅,需按照全额征收营业税;
若是转让出售购买时间超过2年的非普通住宅或者转让出售购买时间不足2年的普通住宅,需按照两次交易差价征收营业税;
若是转让出售购买时间超过2年的普通住宅,则免征营业税;
如果所售房产是非住宅类如商铺、写字间或厂房等,则不论证是否过2年都需要全额征收营业税;
(2)个人所得税:税率交易总额1或两次交易差的20,由卖方缴纳
征收有两个条件:家庭唯一住宅以及购买时间超过5年。
如果两个条件同时满足可以免交个人所得税;
任何一个条件不满足都必须缴纳个人所得税;
另外如果所售房产是非住宅类房产则不管什么情况都要缴纳个人所得税。
(3)印花税:税率1,买卖双方各半,不过至今国家暂免征收。
(4)契税:基准税率3,优惠税率1.5 和1,由买方缴纳,同时规定
若买方是首次购买面积不足90平的普通住宅缴纳交易总额的1;
若买方首次购买面积超过90平(包含90平)的普通住宅则缴纳交易总额的1.5;
若买方购买的房产是非普通住宅或者是非住宅则缴纳交易总额的3。
(5)测绘费:1.36元平米,总额1.36元平米实际测绘面积; 一般说来房改房都是需要测绘的,商品房如果原产权证上没有房管局的测绘章也是需要测绘的。
(6)二手房交易手续费总额:住宅6元平米实际测绘面积,非住宅10元平米
(7)登记费:工本费80元,共有权证:20元。
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