买二手房需要交哪些税,二手房卖家交什么税

最新修订 | 2024-03-26
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卞晓飞律师
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专家导读 无论我们是在工作、学习还是生活中,我们都可能会遇到各种法律方面的问题,所以我们平常就需要多了解一些法律知识,这样在遇到了法律问题时,就能够很好的去处理去维护自己的合法权益了。本篇内容中整理了一些与买二手房需要交哪些税,二手房卖家交什么税相关的法律知识,希望能对您有帮助。
买二手房需要交哪些税,二手房卖家交什么税

一、买二手房需要交哪些税

二手房买房交哪些税

1、契税:

成交价格的1.5%,如果是非普通住宅的房产,其契税需要按照成交价格的3%交纳;

名词解释:

非普通住宅——凡是“建筑面积在140平米以上、容积率高于1.0、实际成交价格高于同级别土地上住宅交易平均价格1.2倍”的,属于非普通住宅,反之为普通住宅,此外,已购公房、危改回迁房、合作社集资建设住房、安居房、康居房、绿化隔离地区农民安置住房等具有保障性质的住房享受普通住宅待遇。

2、印花税:

二手房的买卖双方各交纳成交价格的万分之五作为印花税。

二、二手房卖家交什么税

1、印花税:

二手房的买卖双方各交纳成交价格的万分之五作为印花税。

2、个人所得税:

凡是房产交付时间不足2年的,需要交纳个人所得税,个人所得税有两种交纳方式:

(1)适用于可以提供房产原价值凭证的:

(实际成交价格-原购买价格-合理费用)×20%;

(2)适用于不能提供房产原价值证明或者合理费用凭证的:

房产实际成交价格的1%。

名词解释:

合理费用——合理费用一般是指业主在购房时所交纳的税金、贷款利息、装修费用、公证费、手续费等,但是需要提交相应的凭证,如装修款发票等。

如果房产已经满5年的,属于家庭唯一住房的可以免交,否则依旧需要交纳个人所得税。

如果业主在出售该房产当年内计划再行购置房产的,可以向税务部门提出书面申请,并先以纳税保证金的形式将个人所得税交纳,在1年内重新购置房产后将相应部分的个人所得税退还。

3、营业税:

凡是房产证(或者税务部门出具的契税税票)填发时间不足2年的,需要交纳成交价格5.5%的营业税,满5年后,属于普通住宅的免交,属于非普通住宅的按照(实际成交价格-原购买价格)×5.5%的标准交纳;

根据国家相关规定,在二手房交易的税费中,各项税费由哪一方承担都有相应的规定。

但现实情况是,在二手房买卖交易时,税费全部由买方承担的情况居多。

不过,随着房地产市场的不断规范,以及国家对该市场的调控不断深入,这一现象开始发生转变。

因此,对于买卖二手房时的交税问题,当事人最好在合同里写明清楚。

关于二手房卖家交什么税的问题,小编就为大家介绍到此,若还有不清楚的地方,建议可以直接来电咨询我们的专业律师

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买卖二手房要交哪些税
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5.55%;对居民个人转让普通住宅的,暂免征收土地增值税;印花税为房屋买卖成交价的0.15‰;个人所得税的计税依据为以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额,税率为20%;普通住宅的契税为2%,高档商品房契税为4%。
符合住宅小区建筑容积率在
1.0(含)以上、单套建筑面积在140(含)平方米以下(在120平方米基础上上浮
1
6.7%)、实际成交价低于同级别土地上住房平均交易价格
1.2倍以下等三个条件的,视为普通住宅,征收房屋成交价的
1.5%的契税。反之则按3%。 新政下的契税: 普 宅:90平米以下:1%、90-140平米:
1.5%、非普宅:3%、商业房或公司产权:3%
二手房买卖税费:城建税
营业税的7%;教育费附加税;营业税的3%。
二手房买卖税费:个人所得税
普通住宅2年之内:{售房收入-购房总额-(营业税+城建税+教育费附加税+印花税)}×20%;2年以上(含)5年以下的普通住宅:(售房收入-购房总额-印花税)×20%。出售公房:5年之内,(售房收入-经济房价款-土地出让金-合理费用)×20%,其中经济房价款=建筑面积×4000元/平方米,土地出让金=1560元/平方米×1%×建筑面积。5年以上普通住宅免交。
二手房买卖税费:土地出让金
成本价:城八区内:
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2.9元/平米 经转商:10% 按经管理 3%(按成交价)
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5.55%;对居民个人转让普通住宅的,暂免征收土地增值税;印花税为房屋买卖成交价的0.15‰;个人所得税的计税依据为以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额,税率为20%;普通住宅的契税为2%,高档商品房契税为4%。
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2.9元/平米 经转商:10% 按经管理 3%(按成交价)
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二手房买卖要交多少税
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[律师回复] 根据你的问题解答如下, 二手房买卖税费解读
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5.55%;对居民个人转让普通住宅的,暂免征收土地增值税;印花税为房屋买卖成交价的0.15‰;个人所得税的计税依据为以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额,税率为20%;普通住宅的契税为2%,高档商品房契税为4%。
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二手房买卖税费多少
[律师回复] 一、购买房屋所需要的费用并不只是建筑面积与单位面积售价的乘积,还需要交纳一些国家规定的税费。国家对这些费用的收取标准有明确的规定。下面列出了各种税费的税率、收取单位及收取条件。
1、印花税:为房价的0.05%,由税务局收取;
2、契税:为房价的4%;
3、房屋买卖手续费:买卖双方各为房价的0.5%。由房地局收取;
4、公证费:外销房买卖双方各为房价的0.3%。内销房若客户需要公证亦按此收费,若不需要公证则可免收。
5、律师费:外销房按律师事务所所定标准收取。内销房若客户需要律师亦按律师事务所规定标准收取。
6、委托办理房产手续费:为房价的0.3%。
7、物业管理费:按国家及相关的规定特殊情况予以收取。
二、根据《中华人民共和国契税暂行条例》第四条契税的计税依据:
(一)国有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖,为成交价格;
(二)土地使用权赠与、房屋赠与,由征收机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格核定;
(三)土地使用权交换、房屋交换,为所交换的土地使用权、房屋的价格的差额。前款成交价格明显低于市场价格并且无正当理由的,或者所交换土地使用权、房屋的价格的差额明显不合理并且无正当理由的,由征收机关参照市场价格核定。
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二手房买卖要交哪些税
契税:个人购买家庭唯一住房的,减半征收。买方承担。印花税:营业税:卖方承担。个人所得税。《契税暂行条例》第三条契税税率为3—5%.契税的适用税率,由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的幅度内按照本地区的实际情况确定,并报财政部和国家税务总局备案。
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房产纠纷
二手房买卖要交哪些税,交多少税
[律师回复] 根据你的问题解答如下, 根据我国《税法》及相关的行政法规,未满5年的房产上市交易要全额征收营业税。因此,二手房买卖在一定条件下是需要缴交税款。随着我国政府在房地产转让的调控力度地逐步加强,相关的行政法规及地方规章也陆续出台。二手房买卖需要缴交税款是毫无疑问的。
二手房买卖要交什么税,交多少税?
交什么税,即需要交的税种是什么。除了上述提到的营业税外,交易中的另外一个重要税种则是契税,契税是指由于土地使用权出让、转让、房屋买卖、交换或赠与等发生房地产权属转移时向产权承受人征收的一种税赋。这两种税在二手房交易中,会因为交易商品房的性质不同而产生差别,而其余的所得税、印花税、交易手续费、权证变更登记费和贴花则属于相对固定的部分,按照商品房面积的一定比例或者固定价格来征收。
二手房转让要缴纳的税费有:
1、交易手续费
按照房屋的建筑面积计算为每平方米6元。2008年11月01日起,对个人首次购买90平方米及以下普通住房的交易手续费暂减半征收。
2、测绘费
按照建筑面积每平方米
1.36元计算。
3、产权登记费
按照每宗交易80元来计算。
4、土地登记费
按照每宗交易38元来计算。
5、评估费
按照评估价格的0.3%~0.5%进行收取。
6、交易转移印花税
税率标准为0.005%。2008年11月01日起,个人购买或转让住房暂免征收印花税。
7、契税
2008年11月1日起,个人购买非普通住房的契税税率为3%,个人购买普通住房的契税为
1.5%。而对于个人首次购买90平方米及以下普通住房的,契税税率暂统一下调到0.5%。
个人出售家庭唯一住房,重新购置住房的,原有住房已纳契税在重新购房应纳契税税额中抵减。
8、营业税
税率收取标准为
5.5%。对于个人购买不足2年的非普通住房对外销售的,全额征收营业税;个人购买超过2年(含2年)的非普通住房或者不足2年的普通住房对外销售的,按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税;个人购买超过2年(含2年)的普通住房对外销售的,免征营业税。
9、个人所得税
对住房转让的个人,能够提供完整、准确的有关凭证,能够正确计算应纳税额的,应采取查帐征收,依应纳税所得额的20%计征个人所得税;对纳税人未能提供完整、准确的有关凭证,不能正确计算应纳税额的,应采取核定征收,税率暂定为计税价格的1%。
对个人转让现自有住房并在现自有住房转让1年内按市场价重新购房的纳税人(时间以新房房产证时间为准),其缴纳的个人所得税,视其重新购房的价值可全部或部分予以免税。
具体办法为:个人重新购房金额大余或等于原有住房销售额的,可向所在区地税部门申请全额退还原来缴纳的个人所得税,购房金额小于原自有住房销售额时,按照现购房金额占原售房金额比例,向区地税部门申请同比例退税。
规定“个人自用2年以上,并且是家庭唯一生活用房的个人所得,免征个人所得税。”(非普通住房按5年计算)。
税收一向来都被市场交易中视为很关键的问题,因为它直接关乎市场主体的利益。此外,税收的计算也是非常复杂的,再加上其过程比较繁琐,对于没有专门研究和接触的交易双方来说,是一件令人感到头疼的事。税收可以规避,但不可以逃漏,否则将可能被追究刑事责任。
二手房交易税费卖方要交哪些税
[律师回复] 您好,关于二手房交易税费卖方要交哪些税这个问题,我的解答如下, 正常过户:
二手房交易根据房产所在地区的不同、房屋属性不同,在交易税费的收取上也存在着一定的区别,不过大致上有契税、交易手续费、交易转移印花税、产权登记费、印花费、评估费、营业税、个人所得税、土地收益金、测绘费等等费用,而各区房产部门在这些费用的收取标准上也有着细微的差别:
按照房屋的建筑面积计算为每平方米6元。2008年11月01日起,对个人首次购买90平方米及以下普通住房的交易手续费暂减半征收。
按照建筑面积每平方米1.36元计算。
按照每宗交易80元来计算。
按照每宗交易38元来计算。
按照评估价格的0.30.5进行收取。
交易转移印花税
税率标准为0.05。2008年11月01日起,个人购买或转让住房暂免征收印花税。
2008年11月1日起,个人购买非普通住房的契税税率为3,个人购买普通住房的契税为1.5。而对于个人首次购买90平方米及以下普通住房的,契税税率暂统一下调到0.5。
个人出售家庭唯一住房,重新购置住房的,原有住房已纳契税在重新购房应纳契税税额中抵减。
税率收取标准为5.5。2009年1月1日至2009年12月31日,对于个人购买不足2年的非普通住房对外销售的,全额征收营业税个人购买超过2年(含2年)的非普通住房或者不足2年的普通住房对外销售的,按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税个人购买超过2年(含2年)的普通住房对外销售的,免征营业税。
对住房转让的个人,能够提供完整、准确的有关凭证,能够正确计算应纳税额的,应采取查帐征收,依应纳税所得额的20计征个人所得税对纳税人未能提供完整、准确的有关凭证,不能正确计算应纳税额的,应采取核定征收,税率暂定为计税价格的1。
对个人转让现自有住房并在现自有住房转让1年内按市场价重新购房的纳税人(时间以新房房产证时间为准),其缴纳的个人所得税,视其重新购房的价值可全部或部分予以免税。
具体办法为:个人重新购房金额大余或等于原有住房销售额的,可向所在区地税部门申请全额退还原来缴纳的个人所得税,购房金额小于原自有住房销售额时,按照现购房金额占原售房金额比例,向区地税部门申请同比例退税。
规定“个人自用2年以上,并且是家庭唯一生活用房的个人所得,免征个人所得税。”(非普通住房按5年计算)。
1、费用:免征营业税和个人所得税,但是需要增加⑴公证费40元平米产权证面积⑶契税的征收不论房产什么情况都需要征收全额契税其他费用和正常过户都一样
2、所需材料:⑴公证处需要卖方夫妻双方户口本和身份证复印件一套、买方身份证复印件一份,产权证复印件一套⑵不需要经过地税局直接可以过户。⑶房管局需要材料同正常过户基本一样只不过还需要公证书原件一份。
1、继承房产的费用有:⑴公证费40元平米产权证面积⑵继承公证费80元单放弃继承公证80元人注:继承的房产再次转让出售时个人所得税按照所得征收20,不过只要是符合家庭唯一住房和购买超过5年的话就可以免征个人所得税,而且个人所得税退税的政策同样适用。
2、所需材料:⑴公证处需要原产权人的死亡证明、产权证复印件和所有当事人的身份证、户口本复印件一套。⑵房管局需要材料和正常过户基本一样,只是还需要公证书一份。注:继承的难点在于公证所有的继承人都放弃继承,这样就要求证明当事人即为所有继承人并且都自愿放弃继承权。
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买卖二手房要交哪些税
实际的生活中,如果有发生我们无法解决的法律方面问题时,可以通过了解一些相关的法律知识来处理。对于买卖二手房要交哪些税的问题,从法律的角度来看,可以通过下面文章内容中的法律知识来解答。
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二手房买卖需要交税吗,交哪些税
[律师回复] 您好,关于二手房买卖需要交税吗,交哪些税这个问题,我的解答如下, 二手房买卖需要交税吗
二手房买卖需要交税吗?答案是肯定的。
根据我国《税法》及相关的行政法规,未满5年的房产上市交易要全额征收营业税。因此,二手房买卖在一定条件下是需要缴交税款。随着我国政府在房地产转让的调控力度地逐步加强,相关的行政法规及地方规章也陆续出台。二手房买卖需要缴交税款是毫无疑问的。比如,在九部门15条房地产调控意见中,为进一步抑制投机和投资性购房需求,从2006年6月1日起,对购买住房不足5年转手交易的,销售时按其取得的售房收入全额征收营业税
5.55%;个人购买普通住房超过5年(含5年)转手交易的,销售时免征营业税;个人购买非普通住房超过5年(含5年)转手交易的,销售时按其售房收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税。营业税的征税对象是销售房地产的单位和个人(即卖方),该税则是就其营业额按率计征的一种税,新政实施以后,5年内转手交易的普通商品房和高档住宅均需征收营业税,仅公有住房不用缴纳。
二、二手房买卖要交什么税,交多少税
交什么税,即需要交的税种是什么。除了上述提到的营业税外,交易中的另外一个重要税种则是契税,契税是指由于土地使用权出让、转让、房屋买卖、交换或赠与等发生房地产权属转移时向产权承受人征收的一种税赋。这两种税在二手房交易中,会因为交易商品房的性质不同而产生差别,而其余的所得税、印花税、交易手续费、权证变更登记费和贴花则属于相对固定的部分,按照商品房面积的一定比例或者固定价格来征收。
对于买卖双方来说,二手房买卖所需要交的税种和数额是不一样。下面分情况列出:
(一)买方需要缴纳契税、印花税、工本费。
1、契税:按照不同售价,房屋交易契税分为三个收取标准。房屋售价超过5000元/m2者,受让人按成交价格(或市场价格)的3%缴纳契税。个人购买售价在5000元/m2(含本数)以下的自用普通住宅(不含别墅),于1999年8月1日后签订合同的,按成交价格的1.5%缴纳契税。市内六区范围内,个人购买售价在3000元/m2(含本数)以下的自用普通住宅,于2002年10月1日后签订合同的,按成交价格的1%实际缴纳契税。
2、印花税:按“产权转移书据”税目税率为万分之
五,计税依据为书据中所载的金额;“权利、许可证照”税目适用每件5元的定额税率。
3、购房者还需要缴纳工本费。
(二)卖方取得的收入需要缴纳营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加、个人所得税和印花税。
具体规定如下:
注意:销售住房不足5年的,销售时全额征收营业税,对个人销售普通住宅超过5年(含5年)转手交易的,免征营业税;
1、营业税:按照《办公厅转发建设部等部门关于调整住房供应结构稳定住房价格意见的通知》(〔2006〕37号)的文件规定:自2006年6月1日起,个人将购买不足5年的住房对外销售全额征收营业税:个人将购买超过5年(含5年)的普通住房对外销售,给予免征营业税:
个人将购买超过5年(含5年)的非普通住房对外销售,按其售房收入减去购买房屋的价款后的余额征收营业税。营业税及附加的综合征收率为
5.55%,购房起始时间,以房屋产权证、契税完税证明为准。
2、个人所得税:个人出售住房取得的所得,由住房座落地主管税务机关按照“财产转让所得”项目征收个人所得税,适用比例税率,税率为20%。
(1)能够提供完整、准确的住房原值凭证,能够正确计算应纳税所得额的,按转让住房收入额扣除买房原值和合理费用后的税率20%缴纳;
(2)不能提供住房原值凭证,按转让住房收入额的1%缴纳;
(3)对个人转让自用达五年以上,并且是唯一的家庭生活用房取得的所得,暂免征收个人所得税。其中自用生活用房的起始时间,以房屋产权证、契税完税证明或《国有住房出售收入专用票据》上注明的时间,按孰先原则确定。
(4)个人出售住房一年内按市场价重新购房者,按照购房金额多少,相应退还其全部或部分出售原住房缴纳的纳税保证金。
3、印花税:个人转让住房买卖双方均要缴纳印花税,适应“产权转移书据”和“权利、许可证照”税目。“产权转移书据”税目税率为万分之
五,计税依据为书据中所载的金额;“权利、许可证照”税目适用每件5元的定额税率。
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