房屋的赠予应该怎么算税

最新修订 | 2024-03-26
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王淳律师
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专家导读 对于直系亲属间的房屋赠与行为,只需要共同支付3%的契税以及双方各0.05%的印花税即可完成相关手续;其次,如果是非直系亲属之间进行房屋赠与则需缴纳3%的契税及每方各0.05%的印花税;再者,根据规定需额外支付双方各0.05%的印花税。若是对房屋的赠予应该怎么算税有疑问的,参考下文。
房屋的赠予应该怎么算税

关于房产赠与纳税方面,我们可以为您提供以下细致详尽的解答与说明。

首先必须提及的是,对于直系亲属间的房屋赠与行为,只需要共同支付3%的契税以及双方各0.05%的印花税即可完成相关手续;其次,如果是非直系亲属之间进行房屋赠与则需缴纳3%的契税及每方各0.05%的印花税;再者,根据规定需额外支付双方各0.05%的印花税;最后值得注意的是,当涉及到房产获利超过20%时,个人所得税将会达到赠与收入的比例;此外,若是房产购买时间尚在五年内,那么将全额征收5%的营业税。

在此特别提醒您,在办理房产赠与税相关业务时,必须严格依照房屋买卖方式进行计算,并保证赠与方和接受方都应以联赛的形式缴纳契税。

关于房产赠与税,主要分为两部分费用:即公正的费用和契税。

希望这些信息对您有所帮助。法律依据:

《中华人民共和国税收征收管理法》第二条

凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理,均适用本法。

第三条

税收的开征、停征以及减税、免税、退税补税,依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的,依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定,擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

第四条

法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

二、个人房产税怎么计算

根据税法规定,房产税的计算方法有以下两种:

一、按房产原值一次减除30%后的余值计算。

其计算公式为:

年应纳税额=房产账面原值×(1-30%)×1.2%。

二、按租金收入计算,其计算公式为:

年应纳税额=年租金收入×适用税率(12%)

以上方法是按年计征的,如分期缴纳,比如按半年缴纳,则以年应纳税额除以2;

按季缴纳,则以年应纳税额除以4;

按月缴纳,则以年应纳税额除以12.

房产税是以房屋为征税对象,按房屋的计税余值或租金收入为计税依据,向产权所有人征收的一种财产税

法律依据:

《中华人民共和国房产税暂行条例》第三条

《中华人民共和国房产税暂行条例》第四条

三、房产证交税怎么算的

房产证需要交的税如下:

1、印花税:房屋面积约90平方米的,不需要缴印花税,房屋面积超过90平方米的,按房屋成交总价的0.05%征收;

2、契税:房间面积低于90平方米(含90平方米)的,缴费房价的1%,房间面积90到144平方米的,缴费房价的1.5%,房间面积144平方米以上的,缴费房价的3%;

3、公共资金:用于社区管理和社区物业建设的费用;

4、产权登记费。

法律依据:

《中华人民共和国契税法》第十一条

纳税人办理纳税事宜后,税务机关应当开具契税完税凭证。纳税人办理土地、房屋权属登记,不动产登记机构应当查验契税完税、减免税凭证或者有关信息。未按照规定缴纳契税的,不动产登记机构不予办理土地、房屋权属登记。

日常生活中我们会面临很多法律问题,所以应该了解一些法律方面的知识,以免在遇到法律问题时无法维护自己的合法权益。相信上面文章的内容已经对房屋赠予怎么算税的问题作出了解答,如果您还需要咨询相关的其他问题,可通过点击下方立即咨询按钮,我们会匹配专业律师为您解答问题。

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房屋赠予怎么缴税
房产赠与涉及税收问题。赠与房产转移所有权时,需支付税费,包括契税、印花税和个人所得税。契税由受赠方承担,印花税由双方共同承担,个人所得税由受赠方承担。此外,还可能产生其他税费。具体税率因地区而异,执行时请遵循当地规定。
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房产纠纷
买卖房屋和赠予房屋哪个税更高
[律师回复] 根据你的问题解答如下, 办理房产赠与的程序和费用:
第一步:房产的赠与人与受赠人之间需要订立一份房屋赠与的书面合同,也就是赠与书。然后,赠与人和受赠人要带着这份赠与书和房屋的产权证,同时到房屋所在地的公证处进行房屋赠与的公证。这个过程中涉及评估费和公证费两笔费用。公证费,和继承权公证一样,房屋赠与的公证费收取的比例也是受益总额的2%,但不低于200元。
第二步:到房地产交易中心去办理房屋所有权转移登记手续。需要的材料有房屋赠与的申请书,赠与人和受赠人的身份证件、原来房地产产权证、赠与书及公证材料以及缴纳的契税收据。相关费用:与房产的继承过户不同,除了房产评估费,房屋赠与公证费、80元的登记费、5元的权证印花税、受赠方缴纳每平方米3元的房地产交易手续费、房屋评估价0.05%的合同印花税外,房产的赠与还需要缴纳一笔契税。目前,契税的征收比例是房屋评估价值的3%。买卖过户:买卖过户可能涉及到的费用有营业税+个税+契税+公证费+过户登记费。这里分2种情形。情形
一:如果这套房产是过户方唯一的房产,小于90平方米(属于普通住宅),距离上次交易满5年,那么,营业税免征,契税
1.5%,个税免征。也就是说,如果是过户方的唯一房产且小于90平方米,那么买卖过户的方式比赠予方式的费用还要省。情形
二:如果这套房产大于90平方米(属于非普通住宅),契税要3%,个税为差额部分的20%(比如以前这套房产是房改房20万元买下,现在市值100万元,那么差额就是80万元,个税为16万元);而营业税,满5年免征收;不满5年,营业税将近6%。到底选择赠与还是买卖过户呢
1.什么情况赠与过户费用少由于直系亲属间赠与只需要交3%的契税,如果所涉房屋过户会产生大量税费的,这种情况下,走赠与过户比较划算。
2.什么情况下买卖过户费用少以下这几种情况可以走买卖过户。

一,房子满五年,而且是其名下唯一住宅的,面积在90平米以下的普通住宅,这一类房产只会产生契税(90平米以下是1%的契税,90平米以上
1.5%的契税);

二,满五年,但是不唯一的公房,查不到原值的,面积在90平米以下,除了契税外,只会产生1%的个税。由此可见,一套房子是采取赠与还是买卖,那种更划算时,还是取决于房子的实际情况。我们应当从多方面考虑该房子的转让形式,不能断章起义。所以,在今后面临房产过户时,我们应当按照房屋的具体情况选择过户方式。
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房屋赠予怎么缴税
房产赠与涉及税收问题。赠与房产转移所有权时,需支付税费,包括契税、印花税和个人所得税。契税由受赠方承担,印花税由双方共同承担,个人所得税由受赠方承担。 此外,还可能产生其他税费。具体税率因地区而异,执行时请遵循当地规定。
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房产纠纷
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房屋赠予要交多少税
房屋赠与需缴纳多种税费。 家庭成员或存在抚养、赡养关系者间的赠与,以及遗赠,可免个人所得税。 其他赠与需按(赠与房屋价值-相关税费)×20%缴税。 契税为3%,不论亲属关系。 印花税为0.05%。 家庭成员间赠与免营业税,非亲属需缴5%,满5年可免。 此外,还有7%的城建税和3%的教育附加费。
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房产纠纷
我在江西南昌,现在想把房子过户给孩子,不考虑南昌房屋赠予过户税费,是用买卖的方式好,还是用赠与的方式好?如果用赠予的方式那么该是怎样的流程?请专业认识解答一下
[律师回复] 假如仅考虑本次交易的成本,赠与的确是成本低的方式。但如果不是真正的赠与,则要考虑违约风险。需要注意的是,赠与过户的房子,其房贷必须还清。
南昌房屋赠予过户办理流程
1、查档
办理窗口:四楼查档窗口(市房产档案馆)提供不动产证(房产证)及复印件1份、身份证
2、打印存量房买卖网签合同:一楼21—24号窗口提供不动产证(房产证)、身份证明,买卖双方到场
3、办理存量房资金托管手续(自愿)一楼3
5、36号窗口
4、申请交易
持身份证至一楼大厅导询台取交易受理号一楼1—10号窗口提供不动产证(房产证)及身份证明原件、复印件各1份,房屋发生转移的凭证原件,买卖双方到场
5、缴费
办理窗口:
①一楼11—19号窗口打印缴费清单
②一楼25号窗口旁取地税受理号,41—49号窗口等号缴税
③一楼55—58号窗口缴纳手续费(房改房至十楼房改办缴费)
④十二楼办理维修资金
6、领取转让告知单
持身份证明至一楼大厅导询台取领号至一楼11—19号窗口等号领取
凭告知单及其它登记材料到不动产登记局(不动产登记中心)办理登记发证
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我的父母年事已高,他们想将遗产交由我来继承,我听朋友说赠予过户的话,费用会相对比较低。但我并不是很了解,想知道关于房屋赠于过户流程及税费?谢谢!
[律师回复] 具体的房产赠与过户手续如下:
1.赠与书。赠与书就是房产赠与人与受赠人签订的房屋赠与书面合同,按照国家规定,房产赠与合同必须以书面形式进行签订;
2.缴纳费用。房产赠与过户免除赠与人营业税,但是受赠人仍然要缴纳契税等过户费。缴纳过户费用的时候需要赠与双方凭借房屋所有权证和赠与合同等材料在房产交易部门办理费用缴纳事宜;
3.办理公证。根据国家有关规定,房屋赠与必须办理公证。手续收费情况:赠与公证费是评估价的2%;
4.办理产权权转移。在房产赠与办理房屋所有权转移登记过程中,赠与双方应该同时到房屋所在地的房地产交易中心进行产权转移申请与登记,同时提交相应的材料(过户申请书、身份证件、房地产权证、赠与书及公证书和税费收据);
5.赠与人将房屋交付受赠人。
在进行赠与过户的时候,需要有受赠人缴纳个人所得税1%(房屋满五年且是唯一住房免征;近亲属和具有抚养、赡养关系的人之间赠与房产,以及发生继承、遗赠取得房产未满五年也可免征)、契税3%、贴花5元/套、公证费、评估费,由于地区不同,规定不同,所以各地的公证费的交付标准都不同,正常情况下,公证费是房价的2%。部分地区在房产赠与过程当中需要进行房产评估,而房产评估所需要交付的评估费用收取比例在0.3%~1%之间。
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房屋赠予缴税费是多少
房屋赠与涉及费用包括:公证费、测绘费、评估费、20%房产价值的个人所得税(由受赠方承担)、5%增值税(若赠与方未商用,受赠方免付)、3%契税(由受赠方承担)和0.05%印花税(双方共担)。
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房产纠纷
父母现在岁数已经很大了,现在涉及到了未来遗产继承问题,他们想将遗产交给我们来继承,听说房屋通过赠予的话过户费会减少,请问赠予房屋过户应交什么税费?
[律师回复] 房屋赠与:
1、营业税
依据现行营业税暂行条例及其实施细则有关规定,单位或者个人将不动产或者土地使用权无偿赠送其他单位或者个人,视同发生应税行为,原则上,赠与人是需要缴纳营业税的,缴纳营业税的税率是5%。近亲属和具有抚养、赡养关系的人之间赠与房产,以及发生继承、遗赠取得房产的,免征营业税。其他人之间的房产赠与行为,应依法缴纳营业税。但若其他人之间赠与的房产达到一定年限的,符合免征营业税条件的,仍可以免征营业税。比如,个人将购买满5年的住房对外赠与的,可免征收营业税。
2、城建税及教育费附加
此种税是作为附加税来征收的,只有在需要征收营业税、增值税2等税种的前提下才会征收,具体的征收比例是,按应缴纳营业税的一定比例缴纳,具体比例为:城建税(7%)、教育费附加(3%)。此种税根据法律规定,是由赠与人负担的。
3、契税和印花税
根据《中华人民共和国契税暂行条例实施细则》第四条规定:契税的计税依据:(二)土地使用权赠与、房屋赠与,由征收机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格核定。因此,赠与房产的领受人是需要全额缴纳契税的。另《国家税务总局关于加强房地产交易个人无偿赠与不动产税收管理有关问题通知》中第一条第二款明确规定:“对于个人无偿赠与不动产行为,应对受赠人全额征收契税。”赠与房产的契税是全额征收的,即由受领人按照3%的比例缴纳。
印花税,是需要全额缴纳的,由订立合同的双方当事人,按照0.05%的比例缴纳。
4、个人所得税
近亲属和具有抚养、赡养关系的人之间赠与房产,以及发生继承、遗赠取得房产的,免征个人所得税。其他人之间的赠与行为,应依法缴纳个人所得税。房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与他人的,受赠人因无偿受赠房屋取得的受赠所得,按照“经国务院财政部门确定征税的其他所得”项目缴纳个人所得税,税率为20%,但可以扣除办理房屋过户过程中的相关税费。
快速解决“房产纠纷”问题
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2007年房屋赠予,要交多少税,是否能免征
[律师回复]   深圳公布预开征遗产税,深圳试点政策大致如下:  资产总和在80万200万的,征收额为20%后再减扣除数5万(如100万对应征遗产税:100万20%-5万15万);  资产总和在1000万以上的,征收额为50%后再减扣除数175万(如1500万对应税收:1500万50%-175万575万)。  以上案例,财富增加了15倍,遗产税金却增加了38倍。  关键是遗产税的征收方式必须是以现金的形势上缴,时限3个月,否则将被没收或拍卖。  如今,一套房子就价值数百万,可谓遗产税与我们每个家庭都密切相关。  遗产税要注意:  
1.缴纳税金必须是子女合法的收入,不包括父母的财产,更不能是父母现金赠予。  
2.纳税前需要冻结遗产。  
3.5年内赠予等同于遗产,缴纳相同税收。  
4.遗产税免除:珠宝,文物。但如果子女变现,追缴遗产税。合法捐赠部分不计入遗产总额。  
5.人寿保险不计入遗产总额。  国务院法制办正在研究起草《遗产税》,将于十二五期末开征。  遗产税的开征将对扩大内需起到不可估量的作用,另一方面也将成为冲击中国房地产市场的原子弹。周二晚间,国务院批转深化收入分配改革意见(后简称若干意见)明确“研究开征遗产税”。  全国住房信息系统预定2013年实现县级以上城市联网,这将监管异地购房和多套购房行为提供数据基础。尽管现在全国住房信息联网系统尚未完全建成,但近期网络爆出的“房哥”、“房姐”详细的信息显示了住房联网系统已开始发挥舆论影响力。随着全国住房信息联网系统的落成和电子货币化的推进,个人资产、财富信息将被及时准确掌握,遗产税征收所需的条件已逐步达成。根据中国2004年9月公布的《遗产税暂行条例(草案)》,应征收遗产税的遗产包括被继承人死亡时遗留的全部财产和死亡前五年内发生的赠与财产。草案还规定,遗产税免征额为二十万元,遗产税最高税率为50%。  未来会效仿西方国家,为公民建立一种特别的“社保卡”,同时要求购房、购车等大宗资产的交易必须采用电子划卡的形式进行交易,现金仅能用于平时吃饭、交通等日常消费。当个人资产完全阳光化,富有阶层将很难再零成本的通过房产、现金、贵金属等形式向下一代转移财富,使日渐富裕的国人(尤其是富人)在意识形态上从“积累财富”转向于“消费财富”,进而极大促进内需。  而在另一个层面上,遗产税的开征也将成为冲击中国房地产市场的原子弹,假设你准备买一套房子留给儿子,但是孩子在继承房子的时候要支付将近房产一半的遗产税,你还会有欲望买房吗如果现在就把房子继承给孩子,他是否有处置财产的心态和能力或者万一他不孝顺怎么办最后,如何正确规避遗产税将成为接下来的刚性需求,人人都需要学习并掌握规避遗产税的方法,来帮助自己最大化的保全资产。
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房屋赠予手续该怎么办
双方签订房产赠与书面合同,即赠与书;携带原房屋所有权证、赠与合同,缴纳契税;办理公证,缴纳公证费;办理产权转移登记手续房屋;过户给子女。
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