个人税费减免政策最新

一、个人税费减免政策最新

个人税费减免政策主要包括以下几个方面：

个人所得税专项附加扣除：包括3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人等，这些扣除标准在2024年进一步提高。例如，3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除标准提高后，纳税人税收负担将进一步降低，尤其是中等收入群体减税幅度更大。

个人所得税汇算清缴：在每年个人所得税汇算清缴时，纳税人可以根据自己的实际情况享受汇算清缴优惠，包括综合所得年度减除费用、专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除等。

个人所得税退税政策：如换购住房个人所得税退税等优惠政策，这些政策旨在减轻纳税人的税收负担，刺激消费。

增值税小规模纳税人税费减免：对于增值税小规模纳税人，实行税费减免政策，减轻其经营成本。

六税两费减免：包括契税、印花税等六种税费的减免，这些政策执行期限至2027年12月31日。

对重点群体、退役士兵等特定群体的税收减免：对于重点群体和自主就业退役士兵等，根据其具体情况，可以享受相应的税收减免政策。

阶段性降低社会保险费率：对于企业和个人，实施阶段性降低社会保险费率政策，减轻企业和个人的社保负担。法律依据：《个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

(一)工资、薪金所得；

(二)劳务报酬所得；

(三)稿酬所得；

(四)特许权使用费所得；

(五)经营所得；

(六)利息、股息、红利所得；

(七)财产租赁所得；

(八)财产转让所得；

(九)偶然所得。

二、个人所得税减免税优惠政策

具体政策是：

有下列情形之一的，可以减征个人所得税，具体幅度和期限，由省、自治区、直辖市人民政府规定，并报同级人民代表大会常务委员会备案：

一、残疾、孤老人员和烈属的所得；

二、因自然灾害遭受重大损失的。国务院可以规定其他减税情形，报全国人民代表大会常务委员会备案。法律依据：《个人所得税法》

第四条

下列各项个人所得，免征个人所得税：

(一)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；

(二)国债和国家发行的金融债券利息；

(三)按照国家统一规定发给的补贴、津贴；

(四)福利费、抚恤金、救济金；

(五)保险赔款；

(六)军人的转业费、复员费、退役金；

(七)按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；

(八)依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；

(九)中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；

(十)国务院规定的其他免税所得。 前款第十项免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。

三、一般纳税人税人税率

增值税税率调整，一般纳税人按0%，6%，10%以及16%这四种税率征收：

1、16%：销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物（除另有规定外）。

2、10%：销售交通运输、邮政、销售不动产，转让土地使用权等等。

3、6%：销售服务、无形资产（另有规定除外）。

4、0%：纳税人出口货物（另有规定的除外），境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。法律依据：《增值税暂行条例》第1条规定：在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务(以下简称劳务)，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。

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