员工工资中有借款要扣除吗

[律师回复] 签了劳动合同吗

[律师回复] 国家税务总局关于印发《企业所得税税前扣除办法》的通知（国税发[2000]84号）第三条规定：“纳税人申报的扣除要真实、合法。真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据；合法是指符合国家税收规定，其他法规规定与税收法规规定不一致的，以税收法规规定为准。”上述情况，企业向个人借款，向其支付利息，取得的收据不能作为税前扣除的适当凭据，因此，所发生的费用不能在企业所得税前扣除。企业可要求个人到税务机关，取得正规发票，方可按规定在税前扣除。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民应当按照实际出借的金额认定为本金。民间借贷纠纷案件中，借款人抗辩借款金额包含高利，且提供的证据足以使法官对借据载明的本金数额认定产生动摇的，可以确定由出借人就借据本金数额给付的真实性承担举证责任。具体而言，人民可以要求出借人到庭陈述款项现金交付的原因、时间、地点、款项来源、用途等具体事实和经过，并接受对方当事人和法庭的询问。人民可根据现金交付的金额、出借人的支付能力、当地或者当事人之间的交易方式、交易习惯以及借贷双方的亲疏关系等诸因素，结合当事人本人的陈述和庭审言辞辩论情况以及提供的其他间接证据，依据民事诉讼高度盖然性的证明标准，运用逻辑推理、日常生活常理等，综合审查判断双方当事人之间借贷事实是否真实发生。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 解除劳动合同当日应该结清工资。
《工资支付暂行规定》第九条规定：劳动关系双方依法解除或终止劳动合同时，用人单位应在解除或终止劳动合同时一次付清劳动者工资。
工资按月发放，隔月发放违法，本月工资下月发合法。拖欠工资，不发工资、克扣工资劳动者可以打12333电话投诉，该电话是人力资源和社会保障局的电话。也可以到劳动局监察大队投诉。
由于公司未能按时发放劳动报酬，劳动者可以提出辞职，并要求经济补偿。劳动者可以向当地劳动监察行政部门进行举报，由劳动监察大队责令用人单位支付工资，劳动监察大队协调不成的，劳动者可以申请劳动仲裁。对劳动仲裁裁决拒不执行的，可以申请强制执行。
法律依据：《劳动合同法》
第九十条　劳动者违反本法规定解除劳动合同，或者违反劳动合同中约定的保密义务或者竞业限制，给用人单位造成损失的，应当承担赔偿责任。
《工资支付暂行规定》
第十六条　因劳动者本人原因给用人单位造成经济损失的，用人单位可按照劳动合同的约定要求其赔偿经济损失。经济损失的赔偿，可从劳动者本人的工资中扣除。但每月扣除的部分不得超过劳动者当月工资的20。若扣除后的剩余工资部分低于当地月最低工资标准，则按最低工资标准支付。
《劳动保障监察条例》
第十条劳动保障行政部门实施劳动保障监察，履行下列职责：
(一)宣传劳动保障法律、法规和规章，督促用人单位贯彻执行
(二)检查用人单位遵守劳动保障法律、法规和规章的情况
(三)受理对违反劳动保障法律、法规或者规章的行为的举报、投诉
(四)依法纠正和查处违反劳动保障法律、法规或者规章的行为。
《劳动争议调解仲裁法》
第二条中华人民共和国境内的用人单位与劳动者发生的下列劳动争议，适用本法：
(一)因确认劳动关系发生的争议
(二)因订立、履行、变更、解除和终止劳动合同发生的争议
(三)因除名、辞退和辞职、离职发生的争议
(四)因工作时间、休息休假、社会保险、福利、培训以及劳动保护发生的争议
(五)因劳动报酬、工伤医疗费、经济补偿或者赔偿金等发生的争议
(六)法律、法规规定的其他劳动争议。
第五条发生劳动争议，当事人不愿协商、协商不成或者达成和解协议后不履行的，可以向调解组织申请调解不愿调解、调解不成或者达成调解协议后不履行的，可以向劳动争议仲裁委员会申请仲裁对仲裁裁决不服的，除本法另有规定的外，可以向人民提讼。

[律师回复] 需要扣缴。
《关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》
　　
一、个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用) ，其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》(国税发〔1999〕178号)的有关规定，计算征收个人所得税。
　　
二、个人领取一次性补偿收入时按照国家和地方政府规定的比例实际缴纳的住房公积金、医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费，可以在计征其一次性补偿收入的个人所得税时予以扣除。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下,
1、缴纳工会会费是每个工会会员的义务，通常情况下是在工资发放后分别收取。工会会费从工资中扣除属于代缴行为，不算克扣工资。
2、《劳动法》第五十一条明确规定：“劳动者在法定休假日和婚丧假期间以及依法参加社会活动期间，用人单位应当依法支付工资。”虽然《企业职工假期待遇死亡抚恤待遇暂行规定》第七项也规定：“职工享受节日休假、年休假、婚假、丧假、探亲假、产假、看护假期间，企业应按劳动合同规定的工资标准支付工资。”但你们劳动合同中关于“婚假等公假工资按公司规定（公司规定依照低于最低工资20元每天计算）”的约定是否违法，还需参考当地关于婚假方面的相关规定，以及职工的月工资收入水平确定。一旦发现公司的做法违法，你是可以依据《劳动合同法》第三十八条的规定，要求解除与公司的劳动合同，同时要求公司支付《劳动合同法》第四十七条规定的经济补偿。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 民间借贷预先扣除利息的处理
一、民间借贷预先扣除利息的处理
根据我国法律规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除，利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息”。所以出借人预先扣除利息都是违反国家法律禁止性规定的无效行为。
二、相关法律知识
1.《合同法》
第200条借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。
2.《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》
第27条 借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民应当将实际出借的金额认定为本金。
3.《最高人民法院关于贯彻执行《中华人民共和国民法通则》若干问题的意见(试行)》
第125条公民之间的借贷，出借人将利息计入本金计算复利的，不予保护;在借款时将利息扣除的，应当按实际出借款数计息。

[律师回复] 您好，关于企业有权扣除员工工资的50%吗？这个问题，我的解答如下, 【法律意见】
企业无权，无任何通知的情况下停发员工工资，你可以向劳动部门进行投诉或者是申请劳动仲裁。
【法律依据】
《工资支付暂行规定》
第十八条 各级劳动行政部门有权监察用人单位工资支付的情况。用人单位有下列侵害劳动者合法权益行为的，由劳动行政部门责令其支付劳动者工资和经济补偿，并可责令其支付赔偿金：
（一）克扣或者无故拖欠劳动者工资的；
（二）拒不支付劳动者延长工作时间工资的；
（三）低于当地最低工资标准支付劳动者工资的。
经济补偿和赔偿金的标准，按国家有关规定执行。
第十九条 劳动者与用人单位因工资支付发生劳动争议的，当事人可依法向劳动争议仲裁机关申请仲裁。对仲裁裁决不服的，可以向人民提讼。

[律师回复] 根据你的问题解答如下,
1、各企业单位均会对各自生产经营业务的绩效制定相关的考核制度，按照考核标准计算绩效考核薪资;
2、那么，对于如题所指的绩效工资，必须先根据企业单位的规章制度，明确该考核工资是否属于奖金属性(奖金属性的，则可按照企业自行制定的考核制度进行计算奖惩)，如属于工资属性，则一般不得随意扣除(应予按照劳动法相关规定执行);
3、可见，属于绩效考核奖励性质的，可以按照评价相应进行增减薪资，通常情况下的工资是不得随意扣除的;
4、请结合公司规章制度，根据劳动法相关法规予以判断。
三、员工离职绩效奖金是否需要发放员工离职绩效奖金是否需要发放需要查看以下几点：
1、员工和公司所签合同中的工资结构和工资总额。
2、员工手册，薪资发发放制度。如上两点都满足，即可发放离职绩效奖金。有一点不满足即不予发放。绩效奖金，也称一次性奖金，绩效工资的实质是“岗位价值押金”。是根据员工的绩效考核结果给与的一次性奖励，即企业在人岗不完全匹配的情况下，将员工对应的岗位薪资水平分拆成两部分，一部分固定发放，一部分则根据绩效调整发放。绩效奖金对于绩效不良者不会进行罚款。

[律师回复] 根据你的问题解答如下,
1、各企业单位均会对各自生产经营业务的绩效制定相关的考核制度，按照考核标准计算绩效考核薪资;
2、那么，对于如题所指的绩效工资，必须先根据企业单位的规章制度，明确该考核工资是否属于奖金属性(奖金属性的，则可按照企业自行制定的考核制度进行计算奖惩)，如属于工资属性，则一般不得随意扣除(应予按照劳动法相关规定执行);
3、可见，属于绩效考核奖励性质的，可以按照评价相应进行增减薪资，通常情况下的工资是不得随意扣除的;
4、请结合公司规章制度，根据劳动法相关法规予以判断。
三、员工离职绩效奖金是否需要发放员工离职绩效奖金是否需要发放需要查看以下几点：
1、员工和公司所签合同中的工资结构和工资总额。
2、员工手册，薪资发发放制度。如上两点都满足，即可发放离职绩效奖金。有一点不满足即不予发放。绩效奖金，也称一次性奖金，绩效工资的实质是“岗位价值押金”。是根据员工的绩效考核结果给与的一次性奖励，即企业在人岗不完全匹配的情况下，将员工对应的岗位薪资水平分拆成两部分，一部分固定发放，一部分则根据绩效调整发放。绩效奖金对于绩效不良者不会进行罚款。

[律师回复] 您好，针对您的公司是否有权利，扣除员工工资问题解答如下, 一般情况下，公司是不能随便扣员工工资的，在特殊情况下，公司是可以扣工资的，比如公司有证据能证明因为员工的原因，给公司造成了明显的经济损失。
《中华人民共和国劳动法》
第五十条　工资应当以货币形式按月支付给劳动者本人。不得克扣或者无故拖欠劳动者的工资。
《工资支付暂行规定》
第十五条用人单位不得克扣劳动者工资。有下列情况之一的，用人单位可以代扣劳动者工资：
（一）用人单位代扣代缴的个人所得税；
（二）用人单位代扣代缴的应由劳动者个人负担的各项社会保险费用；
（三）判决、裁定中要求代扣的抚养费、赡养费；
（四）法律、法规规定可以从劳动者工资中扣除的其他费用。
第十六条因劳动者本人原因给用人单位造成经济损失的，用人单位可按照劳动合同的约定要求其赔偿经济损失。经济损失的赔偿，可从劳动者本人的工资中扣除。但每月扣除的部分不得超过劳动者当月工资的20。若扣除后的剩余工资部分低于当地月最低工资标准，则按最低工资标准支付。

[律师回复] 您好，针对您的公司是否有权利，扣除员工工资问题解答如下, 一般情况下，公司是不能随便扣员工工资的，在特殊情况下，公司是可以扣工资的，比如公司有证据能证明因为员工的原因，给公司造成了明显的经济损失。
《中华人民共和国劳动法》
第五十条　工资应当以货币形式按月支付给劳动者本人。不得克扣或者无故拖欠劳动者的工资。
《工资支付暂行规定》
第十五条用人单位不得克扣劳动者工资。有下列情况之一的，用人单位可以代扣劳动者工资：
（一）用人单位代扣代缴的个人所得税；
（二）用人单位代扣代缴的应由劳动者个人负担的各项社会保险费用；
（三）判决、裁定中要求代扣的抚养费、赡养费；
（四）法律、法规规定可以从劳动者工资中扣除的其他费用。
第十六条因劳动者本人原因给用人单位造成经济损失的，用人单位可按照劳动合同的约定要求其赔偿经济损失。经济损失的赔偿，可从劳动者本人的工资中扣除。但每月扣除的部分不得超过劳动者当月工资的20。若扣除后的剩余工资部分低于当地月最低工资标准，则按最低工资标准支付。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 　　单位每月扣除员工工资作为年终奖金是不合法的，根据《劳动法》第五十条的规定，工资应当以货币形式按月支付给劳动者本人，不得克扣或者无故拖欠劳动者的工资。　　此外，根据《劳动合同法》的规定，用人单位与劳动者协商一致解除劳动合同后，用人单位应支付劳动者经济补偿。经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 用人单位无故辞退劳动者，并且克扣其工资的，对于用人单位的违法行为，劳动者可以申请劳动仲裁，要求用人单位支付违法辞退的赔偿金以及被拖欠的工资。如何申请劳动仲裁：
1、去当地人力资源和社会保障局（原劳动局）内的劳动争议仲裁委，申请劳动仲裁，立案时需携带：仲裁申请书2份、申请人身份证复印件1份；相关证据复印件和证据清单2份；用人单位的工商登记信息（北京地区不需要提供登记信息）。
2、提交材料后，5个工作日仲裁委给予立案，然后给双方举证期，给对方答辩期；然后开庭审理，之后对你们双方进行调解，调解不成仲裁委会下达裁决书；劳动仲裁60天内结案；对于裁决书不服，劳动者可以到；
3、申请劳动仲裁期间，不耽误劳动者去新单位工作。《劳动法》第五十条　工资应当以货币形式按月支付给劳动者本人。不得克扣或者无故拖欠劳动者的工资。《工资支付暂行规定》第十八条　各级劳动行政部门有权监察用人单位工资支付的情况。用人单位有下列侵害劳动者合法权益行为的，由劳动行政部门责令其支付劳动者工资和经济补偿，并可责令其支付赔偿金：
（一）克扣或者无故拖欠劳动者工资的；
（二）拒不支付劳动者延长工作时间工资的；
（三）低于当地最低工资标准支付劳动者工资的。经济补偿和赔偿金的标准，按国家有关规定执行。《中华人民共和国劳动合同法》第四十七条经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资三倍的，向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资三倍的数额支付，向其支付经济补偿的年限最高不超过十二年。本条所称月工资是指劳动者在劳动合同解除或者终止前十二个月的平均工资。第四十八条用人单位违反本法规定解除或者终止劳动合同，劳动者要求继续履行劳动合同的，用人单位应当继续履行；劳动者不要求继续履行劳动合同或者劳动合同已经不能继续履行的，用人单位应当依照本法第八十七条规定支付赔偿金。第八十七条用人单位违反本法规定解除或者终止劳动合同的，应当依照本法第四十七条规定的经济补偿标准的二倍向劳动者支付赔偿金。

[律师回复] 您好，针对您的提前扣除借款本金利息有风险吗问题解答如下,
1.对债权人造成的风险
根据合同法的规定，债权人只要当头抽走利息，在诉讼中都会以实际借款数额返还借款并计算利息。当然实践中为了规避法律，债权人会想出种种办法，这里讲两个对债权人不利的做法。一种是预先扣除了利息，但是这部分利息没有在借款合同、借款凭证中作为借款体现。另一种是大额借款仅有借条或者收条，没有相关证据佐证。当然还有其他的一些问题，建议在借款之前咨询律师，提前防范法律风险。
案例：公司从公司借款2020万，公司为此出具2张收条，以表明收到公司300万现金和2020万代偿款(代为偿还公司欠银行的贷款)。诉讼中公司提出300万为提前扣除的利息，因这笔款项是现金交付，公司无法提供款项交付凭证，也不能准确陈述这一大额现金交付的时间、地点及款项来源等情况。同时作为企业法人，这笔款项也没有账册凭证。因此公司不能证明已经交付300万的事实，那么只能认定这300万没有实际交付，这样公司也就不需要偿还这300万了。
2.对债务人造成的风险
虽然合同法有明确规定，但是前面也提到了债权人仍然可以采取一些办法规避法律。这里要讲一种债权人规避法律的有效办法。比如债权人甲借给乙20万，双方约定提前扣除利息5万元。那么这个时候甲可以先将20万通过银行转给乙，然后乙再归还5万元现金给甲，也就是说实际借款只有15万元。在这种情况下，如果乙没有确凿证据证明他给了甲5万元利息，那么只能认定甲实际借款20万元给乙。司法审判这么做的理由是：合法的民间借贷应该受到法律的保护，双方都应当按照借款合同(可以是规范或者简单的)约定履行各自的义务。

[律师回复] 根据你的问题解答如下,
1、《合同法》规定：借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。
2、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》中明确写道：借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民应当将实际出借的金额认定为本金。
由以上两条法律可知，砍头息是完全不合法的。在遇到砍头息的时候，往往会按照实际出借金额来计算利息。作为借款人实际支付的年化利息一般在24%以内，不会超过36%。如果借款人实际支付的年化利率已经超过了36%，那么可以要求放款人退还超过36%的部分。

[律师回复] 您好，针对您的公司有权利扣除员工基本工资吗问题解答如下, 　
1、公司无权扣除员工当月的全部工资；　　
2、即使员工的行为给公司造成损失，公司也只能根据《工资支付暂行规定》第十六条规定的原则扣工资；　　
3、法律依据：　　
1）《工资支付暂行规定》第十五条用人单位不得克扣劳动者工资。　　
2）《工资支付暂行规定》第十六条因劳动者本人原因给用人单位造成经济损失的，用人单位可按照劳动合同的约定要求其赔偿经济损失。经济损失的赔偿，可从劳动者本人的工资中扣除。但每月扣除的部分不得超过劳动者当月工资的20%。若扣除后的剩余工资部分低于当地月最低工资标准，则按最低工资标准支付

[律师回复] 您好，针对您的公司有权利扣除员工基本工资吗问题解答如下, 　
1、公司无权扣除员工当月的全部工资；　　
2、即使员工的行为给公司造成损失，公司也只能根据《工资支付暂行规定》第十六条规定的原则扣工资；　　
3、法律依据：　　
1）《工资支付暂行规定》第十五条用人单位不得克扣劳动者工资。　　
2）《工资支付暂行规定》第十六条因劳动者本人原因给用人单位造成经济损失的，用人单位可按照劳动合同的约定要求其赔偿经济损失。经济损失的赔偿，可从劳动者本人的工资中扣除。但每月扣除的部分不得超过劳动者当月工资的20%。若扣除后的剩余工资部分低于当地月最低工资标准，则按最低工资标准支付

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 根据《最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律若干问题的解释(三)》第1条规定：劳动者以用人单位未为其办理社会保险手续，且社会保险经办机构不能补办导致其无法享受社会保险待遇为由，要求用人单位赔偿损失而发生争议的，人民法院应予受理和《重庆市失业保险条例》的规定，因此，你有权向劳动仲裁部门提出按照你失业前在所在单位和本人累计缴纳失业保险费的时间确定失业保险赔偿金。

[律师回复] 对于负担员工伙食费能不能税前扣除这个问题，解答如下, 答：《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函[2020]3号)第三条规定：“《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费，包括以下内容：
(一)尚未实行分离办社会职能的企业，其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等。
(二)为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等。
(三)按照其他规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。”企业为员工报销伙食费用，可作为职工福利费在税法规定限额内税前扣除。需要注意的是，一是要有合规票据，二是企业报销伙食费用要有标准，并且要符合常理。