二手房卖家怎样上税

最新修订 | 2024-04-11
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王淳律师
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专家导读 二手房交易中,卖方需缴纳个人所得税、营业税、交易服务税等。普通住宅未满五年免征营业税,但需缴个税;交易费、合同印花税也需支付。非普通住宅税费更高,包括土地增值税。中介费为总房款的1%。具体税费根据房屋情况、成交价格等计算。
二手房卖家怎样上税

一、二手房卖家怎样上税

本项交易由卖方承担费用如下所述:

1.个人所得税

对于单身卖方可在所得收益中按照成交价格的1%进行征收。

而如果该房屋已经拥有五年以上的历史,那么即使其成交价格不足五年,仍需按照成交价格以及房产原始价值之和的20%来计算本人应纳的个人所得税。

2.营业税:

当普通住房的卖家选择的所有权转让价格超过总收入的5%时,则可以申请便捷的程序,享受相应的营业税费免征优惠;

而如果是非普通住房,则需要参照资产交易市场的差额部分,按照5.6%的比例进行营业税的征收。

另外,若此类住房在成交前五年内没有进行以上提到的销售行为,则须按照总收入的5.6%税率缴纳营业税。

3.交易服务税:

根据成交价格的0.5%收取交易费用。

若成交价格低于市场标准价格,则需按照评估价格缴纳相关税费。

关于普通住宅的具体税务征收情况如下:

1.未满五年期间的营业税为免征,但在房价总额的基础上,仍需按照5.6%的比例进行个人所得税的缴纳。

2.交易费用为每平方米2.5元乘以建筑总面积。

3.合同印花税为成交金额的0.05%乘以总房价。

4.个人所得税方面,如果此房屋是唯一一次性的产权转让,那么无论如何其居住时间长短如何,均无需缴纳个人所得税

未满五年的房屋需按照差额部分的20%或者整体房价的1%进行个人所得税的缴纳。

5.中介费用为总房款的1%。

关于非普通住宅的具体税务征收情况如下:

1.占用时间少于五年且差额为正,提供的税费率为房地产价值与增值额之差额的5.6%;

而占用时间小于五年且差额不为正,则需按照所有税务收益的全额

5.6%税率进行缴纳。

2.交易费用为每平方米2.5元乘以建筑总面积。

3.合同印花税为成交金额的0.05%乘以总房价。

4.个人所得税方面,唯有唯一居住时间已满五年且为十年以内的房屋可以免征个人所得税

在此情形下,差额部分的20%或者整体房价的2%将作为纳税人的义务履行对象。

5.土地增值税方面,在所有权转让时间短于三年的情况下,评估出的总房价将会被相应地提高到0.5%,而在转让时间介于三至五年之间者,评估价格将被定格在0.25%的水平。

6.中介费用同普通住宅。《中华人民共和国税收征收管理法》第四条

法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。

法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。

纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

二、二手房卖方不配合过户要如何去处理

买卖二手房时,房主不配合过户,一般会在双方签的房屋买卖合同中说明,在合同中有约定的就按照购房合同中的约定处理。

1、不管是否有合同约定,双方可以协商解决。为继续履行合同,可以先确定对方不肯办理过户的原因。

2、如果双方协商不成,买家可以收集相关证据到法院提起诉讼,要求对方继续履行合同,配合办理过户手续,并赔偿损失;或者要求解除购房合同,退还已付房款及利息,并赔偿损失。《最高人民法院关于审理商品房买卖合同纠纷案件适用法律若干问题的解释》第18条

由于出卖人的原因,买受人在下列期限届满未能取得房屋权属证书的,除当事人有特殊约定外,出卖人应当承担违约责任:商品房买卖合同约定的办理房屋所有权登记的期限。

法律的力量不仅仅在于它的约束力,更在于它的教育和引导作用。它教育我们如何正确地行事,如何尊重他人的权益,如何维护社会的公正和公平。正如本文的标题所提出的问题,“二手房卖家怎样上税”,我们可以从中得到许多有价值的启示和教训。我们应该珍视这些教训,将它们内化为我们的行为准则,以便更好地遵守法律,更好地生活在这个法治社会中。律图有在线律师,如果您有任何的疑惑,欢迎您随时咨询。

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二手房卖家交什么税 二手房买房交哪些税
1、买房人应缴纳税费:1、契税:2、交易费:3、权属登记费及取证费:4、测绘费。2、卖房人应缴纳税费:1、交易费:2、个人所得税3、营业税。
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无论我们是在工作、学习还是生活中,我们都可能会遇到各种法律方面的问题,所以我们平常就需要多了解一些法律知识,这样在遇到了法律问题时,就能够很好的去处理去维护自己的合法权益了。本篇内容中整理了一些与买二手房需要交哪些税,二手房卖家交什么税相关的法律知识,希望能对您有帮助。
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什么叫二手房买卖税
[律师回复] 您好,关于什么叫二手房买卖税这个问题,我的解答如下, 二手房买卖税费解读
二手房交易税费是指在二手房交易中,税务部门向卖方征收交易所产生的差价获得的收入。各类税收共有8种,包括:营业税、个人所得税、土地增值税、印花税、城建税、教育附加税、地方附加税、契税。其中,营业税、城建税、教育附加、地方教育附加税,合计税率为
5.55%;对居民个人转让普通住宅的,暂免征收土地增值税;印花税为房屋买卖成交价的0.15‰;个人所得税的计税依据为以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额,税率为20%;普通住宅的契税为2%,高档商品房契税为4%。
符合住宅小区建筑容积率在
1.0(含)以上、单套建筑面积在140(含)平方米以下(在120平方米基础上上浮
1
6.7%)、实际成交价低于同级别土地上住房平均交易价格
1.2倍以下等三个条件的,视为普通住宅,征收房屋成交价的
1.5%的契税。反之则按3%。 新政下的契税: 普 宅:90平米以下:1%、90-140平米:
1.5%、非普宅:3%、商业房或公司产权:3%
二手房买卖税费:城建税
营业税的7%;教育费附加税;营业税的3%。
二手房买卖税费:个人所得税
普通住宅2年之内:{售房收入-购房总额-(营业税+城建税+教育费附加税+印花税)}×20%;2年以上(含)5年以下的普通住宅:(售房收入-购房总额-印花税)×20%。出售公房:5年之内,(售房收入-经济房价款-土地出让金-合理费用)×20%,其中经济房价款=建筑面积×4000元/平方米,土地出让金=1560元/平方米×1%×建筑面积。5年以上普通住宅免交。
二手房买卖税费:土地出让金
成本价:城八区内:
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5.6元/平米 城八区外:
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2.9元/平米 经转商:10% 按经管理 3%(按成交价)
二手房买卖税费:交易手续费
3元/平方米×建筑面积
二手房买卖税费:合同印花税
房屋成交总额×0.05%
二手房买卖税费:营业税
什么是二手房买卖税
[律师回复] 您好,关于什么是二手房买卖税这个问题,我的解答如下, 二手房买卖税费解读
二手房交易税费是指在二手房交易中,税务部门向卖方征收交易所产生的差价获得的收入。各类税收共有8种,包括:营业税、个人所得税、土地增值税、印花税、城建税、教育附加税、地方附加税、契税。其中,营业税、城建税、教育附加、地方教育附加税,合计税率为
5.55%;对居民个人转让普通住宅的,暂免征收土地增值税;印花税为房屋买卖成交价的0.15‰;个人所得税的计税依据为以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额,税率为20%;普通住宅的契税为2%,高档商品房契税为4%。
符合住宅小区建筑容积率在
1.0(含)以上、单套建筑面积在140(含)平方米以下(在120平方米基础上上浮
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6.7%)、实际成交价低于同级别土地上住房平均交易价格
1.2倍以下等三个条件的,视为普通住宅,征收房屋成交价的
1.5%的契税。反之则按3%。 新政下的契税: 普 宅:90平米以下:1%、90-140平米:
1.5%、非普宅:3%、商业房或公司产权:3%
二手房买卖税费:城建税
营业税的7%;教育费附加税;营业税的3%。
二手房买卖税费:个人所得税
普通住宅2年之内:{售房收入-购房总额-(营业税+城建税+教育费附加税+印花税)}×20%;2年以上(含)5年以下的普通住宅:(售房收入-购房总额-印花税)×20%。出售公房:5年之内,(售房收入-经济房价款-土地出让金-合理费用)×20%,其中经济房价款=建筑面积×4000元/平方米,土地出让金=1560元/平方米×1%×建筑面积。5年以上普通住宅免交。
二手房买卖税费:土地出让金
成本价:城八区内:
1
5.6元/平米 城八区外:
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2.9元/平米 经转商:10% 按经管理 3%(按成交价)
二手房买卖税费:交易手续费
3元/平方米×建筑面积
二手房买卖税费:合同印花税
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二手房买卖税费:营业税
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卖二手房卖家需要交哪些税费
二手房交易需支付多项费用:交易手续费、合同印花税、中介费,若使用权房转为产权房,转产费由卖方承担,通常由物业管理公司按房屋情况评定。 此外,出售二手房产需缴纳个人所得税。
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房产纠纷
什么算二手房买卖税
[律师回复] 根据你的问题解答如下, 二手房买卖税费解读
二手房交易税费是指在二手房交易中,税务部门向卖方征收交易所产生的差价获得的收入。各类税收共有8种,包括:营业税、个人所得税、土地增值税、印花税、城建税、教育附加税、地方附加税、契税。其中,营业税、城建税、教育附加、地方教育附加税,合计税率为
5.55%;对居民个人转让普通住宅的,暂免征收土地增值税;印花税为房屋买卖成交价的0.15‰;个人所得税的计税依据为以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额,税率为20%;普通住宅的契税为2%,高档商品房契税为4%。
符合住宅小区建筑容积率在
1.0(含)以上、单套建筑面积在140(含)平方米以下(在120平方米基础上上浮
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6.7%)、实际成交价低于同级别土地上住房平均交易价格
1.2倍以下等三个条件的,视为普通住宅,征收房屋成交价的
1.5%的契税。反之则按3%。 新政下的契税: 普 宅:90平米以下:1%、90-140平米:
1.5%、非普宅:3%、商业房或公司产权:3%
二手房买卖税费:城建税
营业税的7%;教育费附加税;营业税的3%。
二手房买卖税费:个人所得税
普通住宅2年之内:{售房收入-购房总额-(营业税+城建税+教育费附加税+印花税)}×20%;2年以上(含)5年以下的普通住宅:(售房收入-购房总额-印花税)×20%。出售公房:5年之内,(售房收入-经济房价款-土地出让金-合理费用)×20%,其中经济房价款=建筑面积×4000元/平方米,土地出让金=1560元/平方米×1%×建筑面积。5年以上普通住宅免交。
二手房买卖税费:土地出让金
成本价:城八区内:
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2.9元/平米 经转商:10% 按经管理 3%(按成交价)
二手房买卖税费:交易手续费
3元/平方米×建筑面积
二手房买卖税费:合同印花税
房屋成交总额×0.05%
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卖二手房卖家需要交哪些税费
二手房交易需支付多项费用:交易手续费、合同印花税、中介费,若使用权房转为产权房,转产费由卖方承担,通常由物业管理公司按房屋情况评定。 此外,出售二手房产需缴纳个人所得税。
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房产纠纷
二手房买卖要交哪些税,交多少税
[律师回复] 根据你的问题解答如下, 根据我国《税法》及相关的行政法规,未满5年的房产上市交易要全额征收营业税。因此,二手房买卖在一定条件下是需要缴交税款。随着我国政府在房地产转让的调控力度地逐步加强,相关的行政法规及地方规章也陆续出台。二手房买卖需要缴交税款是毫无疑问的。
二手房买卖要交什么税,交多少税?
交什么税,即需要交的税种是什么。除了上述提到的营业税外,交易中的另外一个重要税种则是契税,契税是指由于土地使用权出让、转让、房屋买卖、交换或赠与等发生房地产权属转移时向产权承受人征收的一种税赋。这两种税在二手房交易中,会因为交易商品房的性质不同而产生差别,而其余的所得税、印花税、交易手续费、权证变更登记费和贴花则属于相对固定的部分,按照商品房面积的一定比例或者固定价格来征收。
二手房转让要缴纳的税费有:
1、交易手续费
按照房屋的建筑面积计算为每平方米6元。2008年11月01日起,对个人首次购买90平方米及以下普通住房的交易手续费暂减半征收。
2、测绘费
按照建筑面积每平方米
1.36元计算。
3、产权登记费
按照每宗交易80元来计算。
4、土地登记费
按照每宗交易38元来计算。
5、评估费
按照评估价格的0.3%~0.5%进行收取。
6、交易转移印花税
税率标准为0.005%。2008年11月01日起,个人购买或转让住房暂免征收印花税。
7、契税
2008年11月1日起,个人购买非普通住房的契税税率为3%,个人购买普通住房的契税为
1.5%。而对于个人首次购买90平方米及以下普通住房的,契税税率暂统一下调到0.5%。
个人出售家庭唯一住房,重新购置住房的,原有住房已纳契税在重新购房应纳契税税额中抵减。
8、营业税
税率收取标准为
5.5%。对于个人购买不足2年的非普通住房对外销售的,全额征收营业税;个人购买超过2年(含2年)的非普通住房或者不足2年的普通住房对外销售的,按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税;个人购买超过2年(含2年)的普通住房对外销售的,免征营业税。
9、个人所得税
对住房转让的个人,能够提供完整、准确的有关凭证,能够正确计算应纳税额的,应采取查帐征收,依应纳税所得额的20%计征个人所得税;对纳税人未能提供完整、准确的有关凭证,不能正确计算应纳税额的,应采取核定征收,税率暂定为计税价格的1%。
对个人转让现自有住房并在现自有住房转让1年内按市场价重新购房的纳税人(时间以新房房产证时间为准),其缴纳的个人所得税,视其重新购房的价值可全部或部分予以免税。
具体办法为:个人重新购房金额大余或等于原有住房销售额的,可向所在区地税部门申请全额退还原来缴纳的个人所得税,购房金额小于原自有住房销售额时,按照现购房金额占原售房金额比例,向区地税部门申请同比例退税。
规定“个人自用2年以上,并且是家庭唯一生活用房的个人所得,免征个人所得税。”(非普通住房按5年计算)。
税收一向来都被市场交易中视为很关键的问题,因为它直接关乎市场主体的利益。此外,税收的计算也是非常复杂的,再加上其过程比较繁琐,对于没有专门研究和接触的交易双方来说,是一件令人感到头疼的事。税收可以规避,但不可以逃漏,否则将可能被追究刑事责任。
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二手房交易税费卖方要交哪些税
[律师回复] 您好,关于二手房交易税费卖方要交哪些税这个问题,我的解答如下, 正常过户:
二手房交易根据房产所在地区的不同、房屋属性不同,在交易税费的收取上也存在着一定的区别,不过大致上有契税、交易手续费、交易转移印花税、产权登记费、印花费、评估费、营业税、个人所得税、土地收益金、测绘费等等费用,而各区房产部门在这些费用的收取标准上也有着细微的差别:
按照房屋的建筑面积计算为每平方米6元。2008年11月01日起,对个人首次购买90平方米及以下普通住房的交易手续费暂减半征收。
按照建筑面积每平方米1.36元计算。
按照每宗交易80元来计算。
按照每宗交易38元来计算。
按照评估价格的0.30.5进行收取。
交易转移印花税
税率标准为0.05。2008年11月01日起,个人购买或转让住房暂免征收印花税。
2008年11月1日起,个人购买非普通住房的契税税率为3,个人购买普通住房的契税为1.5。而对于个人首次购买90平方米及以下普通住房的,契税税率暂统一下调到0.5。
个人出售家庭唯一住房,重新购置住房的,原有住房已纳契税在重新购房应纳契税税额中抵减。
税率收取标准为5.5。2009年1月1日至2009年12月31日,对于个人购买不足2年的非普通住房对外销售的,全额征收营业税个人购买超过2年(含2年)的非普通住房或者不足2年的普通住房对外销售的,按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税个人购买超过2年(含2年)的普通住房对外销售的,免征营业税。
对住房转让的个人,能够提供完整、准确的有关凭证,能够正确计算应纳税额的,应采取查帐征收,依应纳税所得额的20计征个人所得税对纳税人未能提供完整、准确的有关凭证,不能正确计算应纳税额的,应采取核定征收,税率暂定为计税价格的1。
对个人转让现自有住房并在现自有住房转让1年内按市场价重新购房的纳税人(时间以新房房产证时间为准),其缴纳的个人所得税,视其重新购房的价值可全部或部分予以免税。
具体办法为:个人重新购房金额大余或等于原有住房销售额的,可向所在区地税部门申请全额退还原来缴纳的个人所得税,购房金额小于原自有住房销售额时,按照现购房金额占原售房金额比例,向区地税部门申请同比例退税。
规定“个人自用2年以上,并且是家庭唯一生活用房的个人所得,免征个人所得税。”(非普通住房按5年计算)。
1、费用:免征营业税和个人所得税,但是需要增加⑴公证费40元平米产权证面积⑶契税的征收不论房产什么情况都需要征收全额契税其他费用和正常过户都一样
2、所需材料:⑴公证处需要卖方夫妻双方户口本和身份证复印件一套、买方身份证复印件一份,产权证复印件一套⑵不需要经过地税局直接可以过户。⑶房管局需要材料同正常过户基本一样只不过还需要公证书原件一份。
1、继承房产的费用有:⑴公证费40元平米产权证面积⑵继承公证费80元单放弃继承公证80元人注:继承的房产再次转让出售时个人所得税按照所得征收20,不过只要是符合家庭唯一住房和购买超过5年的话就可以免征个人所得税,而且个人所得税退税的政策同样适用。
2、所需材料:⑴公证处需要原产权人的死亡证明、产权证复印件和所有当事人的身份证、户口本复印件一套。⑵房管局需要材料和正常过户基本一样,只是还需要公证书一份。注:继承的难点在于公证所有的继承人都放弃继承,这样就要求证明当事人即为所有继承人并且都自愿放弃继承权。
二手房买卖需要交税吗,交哪些税
[律师回复] 您好,关于二手房买卖需要交税吗,交哪些税这个问题,我的解答如下, 二手房买卖需要交税吗
二手房买卖需要交税吗?答案是肯定的。
根据我国《税法》及相关的行政法规,未满5年的房产上市交易要全额征收营业税。因此,二手房买卖在一定条件下是需要缴交税款。随着我国政府在房地产转让的调控力度地逐步加强,相关的行政法规及地方规章也陆续出台。二手房买卖需要缴交税款是毫无疑问的。比如,在九部门15条房地产调控意见中,为进一步抑制投机和投资性购房需求,从2006年6月1日起,对购买住房不足5年转手交易的,销售时按其取得的售房收入全额征收营业税
5.55%;个人购买普通住房超过5年(含5年)转手交易的,销售时免征营业税;个人购买非普通住房超过5年(含5年)转手交易的,销售时按其售房收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税。营业税的征税对象是销售房地产的单位和个人(即卖方),该税则是就其营业额按率计征的一种税,新政实施以后,5年内转手交易的普通商品房和高档住宅均需征收营业税,仅公有住房不用缴纳。
二、二手房买卖要交什么税,交多少税
交什么税,即需要交的税种是什么。除了上述提到的营业税外,交易中的另外一个重要税种则是契税,契税是指由于土地使用权出让、转让、房屋买卖、交换或赠与等发生房地产权属转移时向产权承受人征收的一种税赋。这两种税在二手房交易中,会因为交易商品房的性质不同而产生差别,而其余的所得税、印花税、交易手续费、权证变更登记费和贴花则属于相对固定的部分,按照商品房面积的一定比例或者固定价格来征收。
对于买卖双方来说,二手房买卖所需要交的税种和数额是不一样。下面分情况列出:
(一)买方需要缴纳契税、印花税、工本费。
1、契税:按照不同售价,房屋交易契税分为三个收取标准。房屋售价超过5000元/m2者,受让人按成交价格(或市场价格)的3%缴纳契税。个人购买售价在5000元/m2(含本数)以下的自用普通住宅(不含别墅),于1999年8月1日后签订合同的,按成交价格的1.5%缴纳契税。市内六区范围内,个人购买售价在3000元/m2(含本数)以下的自用普通住宅,于2002年10月1日后签订合同的,按成交价格的1%实际缴纳契税。
2、印花税:按“产权转移书据”税目税率为万分之
五,计税依据为书据中所载的金额;“权利、许可证照”税目适用每件5元的定额税率。
3、购房者还需要缴纳工本费。
(二)卖方取得的收入需要缴纳营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加、个人所得税和印花税。
具体规定如下:
注意:销售住房不足5年的,销售时全额征收营业税,对个人销售普通住宅超过5年(含5年)转手交易的,免征营业税;
1、营业税:按照《办公厅转发建设部等部门关于调整住房供应结构稳定住房价格意见的通知》(〔2006〕37号)的文件规定:自2006年6月1日起,个人将购买不足5年的住房对外销售全额征收营业税:个人将购买超过5年(含5年)的普通住房对外销售,给予免征营业税:
个人将购买超过5年(含5年)的非普通住房对外销售,按其售房收入减去购买房屋的价款后的余额征收营业税。营业税及附加的综合征收率为
5.55%,购房起始时间,以房屋产权证、契税完税证明为准。
2、个人所得税:个人出售住房取得的所得,由住房座落地主管税务机关按照“财产转让所得”项目征收个人所得税,适用比例税率,税率为20%。
(1)能够提供完整、准确的住房原值凭证,能够正确计算应纳税所得额的,按转让住房收入额扣除买房原值和合理费用后的税率20%缴纳;
(2)不能提供住房原值凭证,按转让住房收入额的1%缴纳;
(3)对个人转让自用达五年以上,并且是唯一的家庭生活用房取得的所得,暂免征收个人所得税。其中自用生活用房的起始时间,以房屋产权证、契税完税证明或《国有住房出售收入专用票据》上注明的时间,按孰先原则确定。
(4)个人出售住房一年内按市场价重新购房者,按照购房金额多少,相应退还其全部或部分出售原住房缴纳的纳税保证金。
3、印花税:个人转让住房买卖双方均要缴纳印花税,适应“产权转移书据”和“权利、许可证照”税目。“产权转移书据”税目税率为万分之
五,计税依据为书据中所载的金额;“权利、许可证照”税目适用每件5元的定额税率。
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上海卖二手房要交哪些税?
上海卖二手房要交的税费有:契税、营业税、所得税、印花税、评估费等,不同地区的交易税费情况是不同的,在进行二手房交易时,当事人可以向当地政府的房地产管理部门来咨询了解。
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房产纠纷
二手房买卖,卖方不付契税,怎么办
[律师回复] 买二手房卖方不交房怎么办2007年7月,刘女士通过中介购买了祁女士位于朝阳区世贸国际公寓的一套商品房,每平方米15600元,总价400余万元。双方签定《房屋买卖合同》,约定刘女士交纳40万元定金,3天后办理房屋过户手续。刘女士当天支付了定金,但祁女士3天后,以“中介公司的价格存在欺诈”、“我还没办理房屋产权证”、“卖房侵犯了我丈夫的合法权益”等理由不断拒绝交房。刘女士向,求对方履行《房屋买卖合同》,若不能交房,则返还自己双倍定金80万元,以及为此所受的损失150万元。卖房人违约怎么赔偿审理后认定,刘女士和祁女士签订的《房屋买卖合同》有效,祁女士拒绝交房应承担违约责任,需双倍返还刘女士定金80万元;且双方签订房屋买卖合同后房屋价格明显上涨,房屋现价值与原买卖合同价款的差额,应为刘女士享有的合同履行后可以获得的利益。依据市价格认证中心的答复意见,认定这部分差额为50余万元。综上,判令卖房人祁女士返还定金及赔偿共计134万余元。很多房主在签订买卖合同后,看到房价涨幅巨大,便会在办理房屋过户手续前反悔,并寻找各种理由拒绝交房。目前针对此类,一般认为合同需继续履行,若不能履行,卖房人需承担违约责任,但具体数额还需制定出标准,避免出现“案情类似、判决不同”的情况。
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