房屋买卖合同写低避税违法吗

最新修订 | 2024-10-17
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王淳律师
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专家导读 房屋买卖合同中存在低价避税行为是否构成违法避税乃是指纳税人在遵循税法法规且不触犯其规定的大前提之下,尽可能地降低自身的法定纳税义务的行为。避税本身并不构成任何形式上的违法行为,然而,在某些特定场景如房地产交易中的“偷逃税款”行为,则被视为违法并应受到相应的法律制裁与处罚。
房屋买卖合同写低避税违法吗

一、房屋买卖合同写低避税违法

关于房屋买卖合同条款设定以规避税收的行为是否违法的探讨

税务筹划通常被定义为纳税人在严格遵循税法法规的基础上,通过合理安排自身经济活动以降低应缴税额的行为。这种行为并不构成违法行为,除非其严重程度达到需要接受行政或刑事处罚的地步。

然而,如果在房地产交易过程中出现了“逃税”行为,那么这就构成了违法行为,必须受到相应的法律制裁

《税收征收管理办法》第六十三条

纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证,或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入,或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,是偷税

对纳税人偷税的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;

构成犯罪的,依法追究刑事责任

扣缴义务人采取前款所列手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;

构成犯罪的,依法追究刑事责任。

二、房屋买卖合同应该怎样解除

关于房屋买卖合同的解除问题,可以采取以下几种途径:首先,双方可以经过友好协商达成共识并自行决定解除;其次,如果合同中已经预先设定了解除的条件,那么当这些条件得到满足之后也可以解除合同;再者,如果由于不可抗力因素导致合同无法正常实现其本来的目的,那就需要同时解除该合同;针对goodwill房租合约这种状况,即在租赁期尚未结束前,甲方明确表达或通过其自身行为显现出不再履行主要债务的意愿,也可能触发解约程序;同样的,作为合同重要义务的一部分如乙方未能按期履行其主要债务,给予一定时间的催促之后仍然没有行动的话,这也可以成为解约的理由之一;最后,如果乙方存在一系列违约行为并且严重影响到原订的买房合同目的的实现,那么同样可以考虑解除合同。

合同的解除可分为双方共同意志的解除及法律规定的解除两大类。独特的是,按照情势变更原则处理的解除情形,并非基于当事人的意思表明或行为,而是法院的直接判决。当情况发生变化,履行合同的难度突然加大以致执行起来明显不公正时,法院会判断是否存在需要解除合同的必要。

房租合同的解除生效后,将产生如下法律效果:首先,合同项下的所有权力和义务都自动失效,剩余未完成的责任也不再承担;其次,合同的相关附属义务将会产生并进入履行阶段;再次,尽管合同已经被解除,但其中一些特定的权力和合同专用条款依然有效,具体包括(1)合同约定的清算和整理条款;(2)即使合同解除,但当事人提起损害补偿请求的权利依旧保持有效;以及(3)合同解除后,所有人都应该遵守诚信原则,依据惯例。《民法典》第五百六十二条

当事人协商一致,可以解除合同。

当事人可以约定一方解除合同的事由。解除合同的事由发生时,解除权人可以解除合同。

三、房屋买卖合同纠纷管辖法院怎么判

在涉及房屋买卖合同的争议处理中,关于法院管辖权问题的归属常常依据如下原则进行判定:首先,被告居住之地或者合同所规定的义务履行地法院享有管辖权。若合约已经对义务履行地作出明确约定,则依照该项约定来确定相应的管辖法院;反之,若未作任何约定或者约定模糊不清,且争议焦点在于支付货币的问题,那么接受货币一方所在的地域将被视为合同义务履行地。其次,不动产所在地法院拥有专属管辖权,也就是说,房屋所在地的法院有权对此类事例进行审理。此外,合同签订地以及原告居住地等法院亦可能具备管辖权,但具体情况需根据实际情况进行判断。值得我们关注的是,在确定管辖法院的过程中,我们必须全面考虑诸多因素,例如事例的具体性质、各方当事人的意愿等等。同时,管辖法院的确立对于事例的审理及最终判决结果可能会产生重大影响。

探讨房屋买卖合同中规避税收条款的合法性。税务筹划指纳税人在遵守税法的前提下,通过经济活动的合理安排降低税负。但如涉及“逃税”行为,如房地产交易中故意规避税收,则构成违法,应受法律制裁。因此,合同条款设定规避税收的行为是违法的。

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探讨房屋买卖合同中规避税收条款的合法性。税务筹划指纳税人在遵守税法的前提下,通过经济活动的合理安排降低税负。但如涉及“逃税”行为,如房地产交易中故意规避税收,则构成违法,应受法律制裁。因此,合同条款设定规避税收的行为是违法的。
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[律师回复] 你好,关于上述的问题,解答如下, 双方签订的房地产买卖合同中有关房屋价款的约定。但是《合同法》第五十二条规定,有下列情形之一的,买卖双方以任何形式约定以少交税款为目的合同条款,可以看出,房屋买卖合同仍然应当按照双方的实际约定进行履行。但是,都属于恶意串通;
(二)恶意串通。”所以,合同无效,作为本案的房屋出售方,在房屋买卖过程中;
(五)违反法律:
(一)一方以欺诈,损害了国家利益,故买卖合同及协议书中涉及做低房价的条款应为无效条款,其他部分仍然有效:“合同部分无效;
(四)损害社会公共利益,是为了逃避国家税收。根据合同法的规定,规避税款的条款无效并不当然导致全部的合同条款都是无效的,损害国家、胁迫的手段订立合同,做低房价的条款虽然无效,并不能以部分条款无效而认为全部合同都是无效的,双方应当按照实际价格继续履行合同,损害国家利益。第五十六条规定、集体或者第三人利益。经审理认为;
(三)以合法形式掩盖非法目的,应属无效、行政法规的强制性规定,但并不导致整个买卖合同无效,损害国家利益的行为,不影响其他部分效力的
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我现在想要公证一份房屋买卖合同,不知道可不可以不用交税。想要问一下公证房屋买卖合同能避税吗?
[律师回复] 如买卖双方已经签订房产买卖合同并进行了公证,但是第三人对此并不知情,还是与卖方签订了房产买卖合同,且已经支付房款并办理过户,符合善意取得制度,已签合同并进行了公证但无法取得房屋者可向卖方要求赔偿。
公证仅仅是加强证明的作用,因没有办理过户,即使买方自己拿着房本,卖方仍可以挂失房本,最多半年后可以出新房本,此间房产证仍属卖方,可以任意处分,对买方极为不利。
合同公证具体方法是,买卖双方先签订一份以分期付款方式购房的买卖合同,并到公证处进行公证。买方交付第一笔房款后即可入住,等到购房时间满一定时间后买方交付最后一笔房款,双方再到房产交易中心办理过户手续。
风险:这种合同公证的私定终身避税,隐藏着很大的交易和法律风险。由于只签订了购房合同而未办理房产过户,买方付钱后,卖方虽然可以把房产证交给买方,但卖方可以补办房产证,再把房子卖给其他人或者抵押给银行。一旦卖方将房屋抵押或者转售,买房人的利益将无法保证。即使双方对交易合同进行了公证,但不到产权登记机关办理过户手续,房主仍是卖方,卖方仍享有产权人的占有、使用、收益、处分的权利,因此这种逃税方式对买方来说具有很大的风险。
你好,准备最近买房来着,想年底结婚,首付给了30万左右了,请问一下房屋买卖合同金额少写避税这样做合法吗?
[律师回复] 通常没有影响的,也不影响以后正常房屋买卖。
  房产证过户办理流程:
  
一、到“登记信息、验证协议”窗口办理信息登记上网和协议验证手续;
  
二、到“房地产估价”窗口办理评估手续;
  
三、到“公证”窗口办理公证手续;
  
1.申请人的居民身份证或户口簿及其复印件;
  
2.代理人代为申请的,委托代理人需提交授权委托书和身份证及其复印件;其他代理人需提交有代理权资格的证明;
  
3.被继承房产的产权证明;
  
4.被继承人的死亡证明;
  
5.法定继承人已死亡,需提交死亡证明及亲属关系证明;
  
6.被继承人的婚姻、父母、子女情况证明及有关亲属关系证明;
  
7.公证人员认为应提交的其他证明、材料;
  
四、到“私房交易”窗口办理交易手续;
  
五、到“契税、印花税”窗口缴纳印花税;
  
六、到“产权登记发证”窗口办理《房屋所有权证》更名手续。
  房产证过户办理所需材料:
  
(1)登记申请书;
  
(2)申请人身份证明;
  
(3)房屋所有权证书或者房地产权证书;
  
(4)证明房屋所有权发生转移的材料;
  可以是买卖合同、互换合同、赠与合同、受遗赠证明、继承证明、分割协议、合并协议、人民法院或者仲裁委员会生效的法律文书,或者其他证明房屋所有权发生转移的材料。
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我们的衣食住行,因为有了法律规则才能更好的保障我们各自的权益不被侵害,我们的生活是离不开法律的,因此应该提高对法律知识的了解和认识,避免在遇到法律问题无法维护自己的合法权益。也许您现在面临着房屋买卖中避税怎样处罚的问题,希望本篇文章的内容能够帮助到您。
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[律师回复] 根据你的问题解答如下, 采用阴阳合同的方式“避税”是违法的。
税务机关一旦发现,可根据《税收征收管理法》对双方偷逃税款的行为予以行政处罚。交易双方的行为如触犯《刑法》,有可能构成偷税罪,根据《刑法》规定有可能被判处拘役甚至有期徒刑的刑罚。如果利用“阴阳合同”实施违法行为,或者以合法的形式掩盖违法的目的,则不仅伪装的“阳合同”无效,被伪装的“阴合同”也因内容违法而无效。此外,如果是通过贷款方式买房,由于首付款是按真实房价支付的,而交付贷款银行的必须是送房地产交易过户用合同,如果首付款和买卖合同有出入,贷款也不能获得银行批准,这样也会引起双方的纠纷。
刑法规定,“纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。扣缴义务人采取前款所列手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,数额较大的,依照前款的规定处罚。
法律依据:
《中华人民共和国合同法》第五十二条
有下列情形之一的,合同无效:
(一) 一方以欺诈、胁迫的手段订立合同,损害国家利益;
(二) 恶意串通,损害国家、集体或者第三人利益;
(三) 以合法形式掩盖非法目的;
(四) 损害社会公共利益;
(五) 违反法律、行政法规的强制性规定。
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一、二手房买卖如何合法避税
1、低合同价,能避就避。“做低合同价”是二手房市场买卖双方最常用的避税方式。比如一套实际转让成交价格为60万元的房屋,买卖双方私下协商签署协议后,递交给房管局的过户价则是以40万元成交。这样剩余20万元所产生的税费就可以轻易地避掉了。
2、先租后买,延期交易。“两税”都将5年作为界限,5年以上转让可以免征营业税。于是,市场上出现了买卖双方协商以“先租后买”来达成交易的情况。
3、赠与真买卖,暗箱操作。在新政策颁布后,不少业主通过“假赠与”偷逃个人所得税和营业税等。
4、离婚造假,瞒天过海。根据规定,对个人转让自用5年以上,并且是家庭惟一生活用房取得的收入,免征个人所得税。一般来说,家庭关系是指配偶关系,也就是说,夫妻双方的第二套住房在转让时要缴纳个人所得税。许多夫妻便通过假离婚的形式进行避税。
二、二手房合法避税的法律风险
1、低合同价这种避税方式可能导致买家根据低报的过户价格来付款,造成业主损失。
2、先租后买,延期交易这种避税方式因为在相当长一段时间内无法办理交易过户,房子的产权并不是买方的,未来买卖双方无论哪一方反悔都会造成纠纷。
3、赠与真买卖,暗箱操作这种避税方式的潜在风险有:根据《合同法》规定,买方拿到房产后如果发生了质量问题,在法律上不受保护。赠与在房产证过户之前,随时可以撤销。由于双方私下进行交易,一旦一方违约,很容易引起纠纷。
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3、审慎签订商品房买卖合同。一是,签订合同时,应使用房地产管理部门或有公信力的行业协会制定的合同示范文本,应仔细阅读并确保理解合同中有关交付条件、房屋交接、产权办理等条款,并就补充性条款与房地产开发企业进行充分沟通。二是,对于实践中易发生产权争议的车库、车位等公共部位或公共设施的产权归属,应在商品房买卖合同中进行约定,避免发生纠纷。三是,签订的商品房买卖合同要到房地产管理部门进行合同登记备案。
二、交付的房屋不符合约定怎么办交付的房屋不符合,合同规定通常有面积数量不符合,质量不符合房型不符合等,对于面积不符的合同有约定的,从约定,合同没有约定的,按有关法律法规规定:因勘察误差,公用面积分摊计算失误的,应按原合同价不变,因开发商变更设计发生面积误差的,双方按实际面积协商价格。协商不成允许退房开发商应承担违约责任,上述两项原因之外,发生面积误差的,原则上以有利于购房一方的原则处理即实际面积超过合同面积的,按合同价不变,实际面积不足合同面积的,不足部分应当退款。对于质量不符合的,应由卖方采取补救措施,对房屋进行修理并赔偿买方的经济损失,如果房屋存在缺陷,不符合安全标准,在合理期限内无法修复的应当允许买方解除合同,赔偿损失。交房同时开发商应交付住宅质量保证书和住宅使用说明书,按规定履行保修义务。商品房开发商为了实现利润最大化,在开发建设上偷工减料、使用劣质建筑材料;在销售上开发商“一房多卖”、无资格销售、隐瞒抵押甚是常见;在交付上违反合同迟延履行、不当交付比比皆是。购房者不是专业人士,对行情不了解,很容易导致上当受骗。建议购房者在购房时,尤其是在签订房屋买卖合同时,向专业律师寻求帮助。
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